Nama : Uli Nur Fitriani

Nim : 19108040114

1. Kekuatan (adanya pencatatan yang baik)

2. Kekuatan (adanya otorisasi yang baik)
3. Kekuatan (adanya Karyawan yang cakap)
4. Kekuatan (adanya pemisahan tugas yang baik)
5. Kekuatan (adanya aksesi yang baik dalam pengelolaan persediaan)
6. Kekuatan (adanya pencatatan yang baik)
7. Kelemahan (tidak adanya pemisahan tugas yang baik)
fraud yang munkin terjadi : f ( terjadi pembelian barang tanpa otorisasi), g (terdapat
persediaan yang hilang dicuri).
8. Kekuatan (adanya otorisasi yang baik)
9. Kekuatan (adanya pencatatan yang baik)
10. Kekuatan (adanya otorisasi yang baik)
11. Kekuatan (adanya pembandingan yang baik)
12. Kekuatan (adanya pencatatan yang baik)
13. Kelemahan (tidak adanya pemisahan tugas yang baik)
Fraud yang munkin terjadi : a (persediaan sudah dikirim namun belum dicatat), b (pemakaian
persediaan belum dicatat secara benar), c (pembelian sudah dicatat namun barangnya belum
diterima), e ( pembelian dicatat terlalu besar), h (terjadi perhitungan persediaan yang tidak
benar), i (terjadi penilaian persediaan yang tidak benar).
14. Kekuatan (adanya pembandingan yang baik)