Pengembangan Usaha Ub Coffe Veteran

MANAJEMEN KEUANGAN LANJUTAN
ANALISIS KELAYAKAN USAHA PENGEMBANGAN UB COFFE VETERAN
OLEH:
KELOMPOK II
IIN RAHAYU (NIM: 210020102111001)
NAMIRA MUDRIKAH (NIM: 210020100111009)
DINDA DANIELA (NIM: 210020100111002)
ELOI DIANA NOKAS (NIM: 210020100111013)
PENDIDIKAN PROFESI AKUNTANSI
FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS
UNIVERSITAS BRAWIJAYA
2021
BAB I
PENDAHULUAN
1.1 LATAR BELAKANG
Tempat nongkrong restoran atau kafe menjadi fenomena yang menarik dan
berdampak bagi kehidupan sosial masyarakat. Keberadaan kafe dalam keseharian
masyarakat bagi anak muda telah mendapat posisi tersendiri sebagai salah satu alternatif
memanfaatkan waktu luang ataupun tujuan yang lebih penting. Kafe merupakan tempat yang
kebanyakan sebagai tempat untuk pengunjung bersantai serta berbincang-bincang dan
memesan makanan atau minuman yang terdapat pada menu.
Perkembangan bisnis cafe di Indonesia bisa dibilang sangat pesat. Hampir di setiap kota
memiliki paling tidak satu cafe yang berdiri dan menjadi primadona, terutama bagi anak-
anak muda di kota tersebut. Usaha cafe memang sangat menggiurkan dari sisi bisnis karena
memiliki banyak sekali keuntungan. Salah satu di antaranya adalah usaha cafe memiliki
pasar yang kuat. Bisnis cafe seakan tidak akan pernah surut mengingat cafe memiliki banyak
peminat. Dengan harga murah, rasa makanan yang lezat, dan tempat yang nyaman, rasanya
banyak sekali anak-anak muda yang akan datang ke cafe. Selain itu, dalam usaha cafe ini
mampu menghasilkan omzet harian yang cukup besar dengan semakin banyak peminatnya.
Café dpat dibangun pula di sekitar area kampus. Universitas Brawijaya (UB) adalah
salah satu perguruan tinggi di Indonesia yang terletak di Kota Malang, Jawa Timur. UB
memiliki beberapa sector bisnis yang dikembangkan salah satunya adalah UB Caffe. UB
Coffee merupakan salah satu kafe yang menyediakan aneka ragam kopi dan menu makanan.
Tak hanya cocok sebagai tempat ngopi, namun juga pas sebagai tempat rapat atau acara
kumpul-kumpul lainnya. Meskipun berada di lingkungan kampus, namun UB Coffee terbuka
untuk siapa saja. UB Coffee dikelola oleh Badan Usaha Non Akademik (BUNA) UB. Kafe
ini mengusung tagline "The Halal Cafe". Dalam rangka pengembangan UB Caffe diperlukan
adanya sebuah studi kelayakan yang bertujuan untuk mengurangi risiko kegagalan suatu
investasi dan pengembangan sector industry.
1.2 Maksud dan Tujuan
Tujuan penulisan ini adalah untuk melakukan studi kelayakan usaha pada UB Coffe
Veteran untuk memberikan rekomendasi yang memadai terkait pengembangan usaha
berdasarkan aspek keuangan dan analisis SWOT.
BAB II
LANDASAN TEORI
2.1 Laporan Keuangan
Laporan Keuangan adalah hasil dari proses akuntansi. Akuntansi merupakan suatu proses
yang meliputi (1) pencatatan, (2) penggolongan, (3) peringkasan, (4) pelaporan, (5)
penganalisisan data keuangan dari suatu entitas. Kegiatan pencatatan dan penggolongan
adalah proses yang dilakukan secara rutin dan berulang-ulang setiap kali terjadi transaksi
keuangan. Sedangkan kegiatan pelaporan dan penganalisisan biasanya hanya dilakukan pada
waktu tertentu (Al Haryono : 2011). Tujuan dari akuntansi adalah menyediakan informasi
yang relevan dan tepat waktu untuk pengambilan keputusan bagi pemangku kepentingan.
Akuntan harus bersikap sesuai etika agar informasi yang mereka sediakan menjadi teercaya
dan oleh karena itu, bermanfaat dalam pengambilan keputusan (Warren dkk, : 2015).
Menurut PSAK (Revisi 2017) bahwa tujuan laporan keuangan adalah menyediakan
informasi yang menyangkut posisi keuangan, kinerja, serta perubahan posisi keuangan suatu
perusahaan yang bermanfaat bagi sejumlah besar pengguna dalam pengambilan keputusan
ekonomi. Informasi yang relevan akan bermanfaat bagi para pemakai apabila tersedia tepat
waktu sebelum pemakai kehilangan kesempatan atau kemampuan untuk mempengaruhi
keputusan yang akan diambil. Menurut Sofyan (2015) menyatakan bahwa karakteristik
kualitas laporan keuangan dimaksudkan untuk meningkatkan manfaat informasi yang
disajikan dalam laporan keuangan sehingga lebih bermanfaat bagi para pengguna. Adapun
karakteristik kualitas laporan keuangan yaitu:
1. dapat dipahami
2. relevan
3. materialitas
4. keandalan
5. penyajian jujur
6. substansi mengungguli form (dokumen)
7. netralitas,
8. pertimbangan sehat (prudence),
9. kelengkapan,
10. dapat dibandingkan.
Menurut PSAK (Revisi 2017) laporan keuangan yang lengkap terdiri dari beberapa
komponen diantaranya (1) Laporan Posisi Keuangan, (2) Laporan Laba Rugi, (3)
Laporan Perubahan Ekuitas, (4) Laporan Arus Kas, (5) Catatan Atas Laporan Keuangan.
Tujuan penerapan PSAK No.1 adalah untuk menetapkan dasar-dasar bagi penyajian
laporan keuangan bertujuan umum yang selanjutnya disebut laporan keuangan agar
dapat dibandingkan baik dengan laporan keuangan periode sebelumnya maupun dengan
laporan keuangan entitas lain.
2.2 Proyeksi Laporan Keuangan
2.2.1 Pengertian Proyeksi Laporan Keuangan
Proyeksi keuangan merupakan suatu kegiatan perencanaan keuangan yang

dilakukan oleh perusahaan untuk masa mendatang yang disusun berdasasrkan pada
laporan keuangan tahun yang lalu. Dalam pembuatan laporan keuangan yang masih
berupa rancangan ini, perlu dicantumkan kata “proforma” yang berarti laporan keuangan
ini menunjukkan bahwa ikhtisar atau isi dari laporan keuangan perusahaan ini belum
dilaksanakan (masih berupa perencanaan). Penyusunan perencanaan keuangan atau
proyeksi keuangan ini merupakan tindakan yang sangat penting bagi perusahaan karena
akan menjadi pedoman dalam pelaksanaan aktivitas perusahaan di masa mendatang.
Proyeksi laporan keuangan ini memiliki tujuan antara lain yaitu untuk mengetahui
kemungkinan-kemungkinan yang akan terjadi dimasa mendatang atas perencanaan yang
sudah dibuat. Selain itu, proyeksi laporan keuangan ini penting bagi perusahaan untuk
dapat mengetahui bagaimana hasil dari perencanaan yang akan dibuat oleh perusahaan
yang bersangkutan. Informasi proyeksi laporan keuangan ini juga penting digunakan
oleh berbagai pihak yaitu:
1. Manajemen, dimana proyeksi laporan keuangan ini akan membantu manajemen

dalam menyusun atau merencankan rencana bisnis kedepan;
2. Kreditur, dimana proyeksi laporan keuangan ini tentunya akan mempermudah
kreditur dalam mengetahui kelayakan kredit dari perusahaan;
3. Investor, dimana dengan adanya proyeksi laporan keuangan ini maka investor
dapat mengetahui rekaan nilai perusahaan kedepan sehingga dapat dijadikan
sebagai bahan pertimbangan bagi investor tersebut apakah akan melakukan
investasi atau tidak pada perusahaan bersangkutan.
Dasar dari proyeksi keuangan adalah bergantung dari macam perencanaan yang
dibuat, mislanya proses proyeksi dimulai dengan pertumbuhan penjualan yang
diharapkan. Dasar perencanaan yang terbaik adalah posisi laporan keuangan terakhir
perusahaan, bisa juga dengan menilai rencana penerimaan dan pengeluaran kas dalam
periode yang direncakanan. Dalam membuat proyeksi laporan keuangan ini, proses nya
dimulai dari laporan laba rugi, kemudian diikuti dengan neraca dan laporan arus kas.
Dalam model penilaian laba sisa, memerlukan estimasi laba bersih di masa depan
dan nilai buku dari ekuitas, dimana model penilaian laba sisa ini memerlukan estimasi
yaitu enam parameter diantaranya: pertumbuhan penjualan, margin laba bersih, peutaran
modal kerja bersih, peutaran aktiva tetap, leverage keuangan, serta biaya modal ekuitas.
2.2.2 Proyeksi Laba Rugi
Pencatatan transaksi akuntansi dapat didasarkan pada salah satu dari dua macam
metode: dasar kas (cash basic) dasar akrual (accrual basis). Dalam dasar kas, transaksi
diakui jika kas pendapatan (revenue) telah diterima dan kas beban (expenses) sudah
dibayarkan. Prinsip dasar akrual adalah penyamaan (matching) perbedaan waktu antara
manfaat yang diterima dan beban yang harus dibayarkan. Sebagai contoh, penjualan
barang dagangan secara kredit telah dicatat sebagai pendapatan–sekalipun kasnya belum
dibayarkan–karena perusahaan telah menerima manfaat dari pekerjaan pegawainya yang
periode itu (Mardiyanto, 2011).
Dua laporan keuangan yang umumnya memakai dasar akrual adalah laporan
laba-rugi (profit and loss statement) dan neraca (balance sheet). Sementara itu, laporan
arus kas (cash flow statement) adalah laporan yang juga didasarkan atas dasar akrual,
tetapi telah disesuaikan sedemikian rupa sehingga mencerminkan arus kas yang
sebenarnya
Berbeda dengan proyeksi arus kas yang menunjukkan peutaran uang dalam
operasi bisnis, proyeksi laba/rugi memberi keterangan tentang kondisi bisnis dalam
sebuah periode tertentu. Dalam proyeksi laba/rugi, penjualan yang terjadi pada suatu
periode harus dinyatakan dalam pos penjualan tanpa mempertimbangkan dananya sudah
diterima ataupun belum. Demikian juga pos pengeluaran, semua pengeluaran yang
dibebankan periode bersangkutan harus diperhitungkan meskipun dananya belum
dikeluarkan. Hasil akhir dari proyeksi laba/rugi adalah keuntungan atau kerugian efektif
yang dihasilkan dari operasi bisnis selama periode tertentu. Besaran ini biasanya disebut
dengan laba atau profit (Widjajanto, 2011).
Laporan ini terbagi menjadi dua bagian. Pertama, pendapatan, yang meliputi
pendapatan operasi (berasal dari aktivitas penjualan) dan pendapatan operasi (penjualan)
biasanya dinyatakan dalam istilah penjualan bersih, yakni penjualan mula-mula
dikurangi oleh potongan penjualan dan retur penjualan. Kedua, beban-beban, yang
mencakup harga pokok penjualan, beban ooperasi (beban penjualan dan beban
administrasi), beban bunga, dan pajak (Mardiyanto, 2011).
2.3 Aspek-aspek Laporan Keuangan Proyeksian
Aspek Skenario Pertumbuhan
Tiga skenario yang digunakan dalam penentuan

kapasitas produksi antara lain:
 Skenario optimis Skenario optimis dilaksanakan dengan mengerahkan

penggunaan sumberdaya yang ideal.
 Skenario moderat Skenario moderat disusun berdasarkan pada kondisi
penggunaan sumberdaya yang optimal yang bisa dilaksanakan oleh
stakeholders.
 Skenario pesimis Skenario pesimis dibangun berdasarkan pada rencana
tindakan yang normatif.
1. Aspek keuangan
Untuk aspek keuangan, akan dibicarakan tentang bagaimana
menghitung kebutuhan dana yang diperlukan untuk investasi. Baik
investasi untuk aktiva tetap, juga investasi pada aktiva lancar (modal kerja)
(Husnan dan Muhammad, 2000 : 19). Dan untuk menganalisisnya tidak
menggunakan analisis deskriptif melainkan dengan menggunakan alat analisis
yang berupa :
 NPV (Net Present Value)
Jika investasi dilakukan untuk jangka panjang, maka konsep
nilai waktu uang menjadi sangat penting, karena nilai uang pada saat
ini dengan nilai uang pada masa yang akan datang tidaklah sama. Dan
metode analisis keuangan yang memperhatikan nilai waktu uang
adalah NPV (Net Present Value). Apabila nilai sekarang penerimaan-
penerimaan kas bersih di masa yang akan datang lebih besar daripada
nilai sekarang investasi, maka proyek ini dikatakan menguntungkan
sehingga layak diterima (Husnan dan Muhammad, 2000 : 209).
Dengan kata lain, semakin tinggi nilai NPV dari suatu investasi, maka
semakin besar pula kemungkinan proyek layak untuk dilaksanakan.
Metode ini menghitung selisih antara nilai sekarang investasi
dengan nilai sekarang penerimaan kas bersih (operasional maupun
terminal cashflow) di masa yang akan datang (Husnan dan
Muhammad, 2000 : 209). Apabila NPV positif, maka proyek layak untuk
dilaksanakan
 Payback Period
merupakan teknik penilaian terhadap jangka waktu

(periode) pemngembalian investasi. Payback Period merupakan jangka
waktu yang digunakan untuk mengukur berapa
lama investasi suatu usaha akan kembali, dalam
satuan waktu tahun atau bulan. Perhitungan PP menurut Kamaliuddin
(2004:71) dibagi menjadi dua, yang pertama untuk suatu proyek
yang mempunyai pola cash flow sama dari
tahun ke tahun dapat dilakukan dengan cara:
n = tahun terakhir dimana arus kas masih belum bisa menutupi investasi
a = jumlah investasi awal
b = jumlah kumulatif arus kas pada tahun -n
c = jumlah kumulatif arus kas pada tahun ke n + 1

 Internal Rate of Return (IRR) adalah tingkat penghasilan atau biasa disebut
dengan investment rate (yield rate) yang menggambarkan tingkat
keuntungan dari proyek atau investasi dalam persen (%). Menurut
Kamaluddin (2004:72), rumus perhitungan IRR
sebagaiberikut:
 Keterangan:
A0 = aliran kas keluar (initial investment)
At = aliran kas masuk pada periode t
r = discount rate (tingkat bunga)
n = periode terakhir aliran kas yang
diharapkan
Hasil perhitungan IRR apabila menunjukkan
nilai IRR lebih besar dari rate or return yang
ditentukan maka usulan proyek diterima,
sebaliknya apabila nilai IRR lebih kecil daripada rate of return yang
ditentukan maka usulan proyek ditolak.
 Profitability Index (PI) yaitu metode yang menghitung perbandingan
antara present value dari penerimaan dengan present
value dari investasi. Rumusnya:
Usulan proyek dapat diterima apabila nilai PI lebih besar dari satu (PI>1),
dan sebaliknya apabila nilai PI kurang dari satu (PI<1) maka
usulan proyek ditolak.
BAB III
PEMBAHASAN
3.1 PROFIL USAHA
UB Coffee merupakan sebuah coffee house yang memiliki fungsi akademik dengan
mengenalkan produk-produk kopi asli Indonesia dan produk kopi yang diproduksi oleh
Universitas Brawijaya dari perkebunan di kaki gunung Arjuna. UB Coffee didirikan pada tahun
2017, terletak di pinggir Jl. MT Haryono dan dekat dengan gerbang masuk KPRI UB, lokasi UB
Coffee terjangkau oleh mahasiswa dan masyarakat umum yang ingin berkumpul atau bersantai
sambil meminum kopi. UB Coffee juga menyajikan makanan dengan masakan Barat dan
Indonesia. Tak hanya kopi, pengunjung juga dapat memesan squash dan minuman jus.
Alamat lengkap UB Coffee terletak di Jl. MT Haryono Lowokwaru Kota Malang, untuk
kerjasama dan reservasi bisa hubungi nomor 0857-7770-7669, dan untuk informasi lebih lanjut
bisa ke halaman website resmi di https://ubcoffee.ub.ac.id/. UB Coffee buka setiap hari Senin
hingga Sabtu dari pukul 07.00 hingga pukul 18.00 sore. UB Coffee dalam tahap
pengembangannya sedang membangun coworking space untuk para mahasiswa dan pekerja
kreatif yang ingin bekerja atau mengerjakan tugas dengan nyaman.
UB Coffee menyediakan kopi dari biji berkualitas yang berasal dari perkebunan kopi
lokal di UB Forest di bawah kaki gunung Arjuna dan kopi khas Nusantara. Makanan yang
disajikan UB Coffee merupakan makanan yang memiliki citarasa Western dan Nusantara
sehingga dapat memuaskan pelanggan. UB Coffee selain menjadi tempat yang asyik untuk
nongkrong, juga dapat berfungsi sebagai tempat kerja, belajar dan berdiskusi. Pengunjung UB
Coffee setiap harinya berkisar antara 100-135 orang dan kebanyakan dari orang tersebut memilih
minuman untuk mereka pesan.
3.2 ANALISIS SWOT
3.2.1 Strengths
1) Harga produk yang terjangkau

2) Lokasi strategis karena di dalam area kampus
3) Memiliki fasilitas hot spot, tanpa pesaing dan dapat memaksimalkan pasar
internal UB
4) Menu yang ditawarkan familiar dengan penggunaan bahan yang berkualitas
premium & halal
3.2.2 Weakness
1) Perlu re branding agar konsumen tidak bosan & misperception bahwa UB

Coffee khusus untuk civitas akademik UB dan menengah ke atas.
2) Lokasi sedikit terisolir
3) Akses masuk hanya diketahui oleh civitas akademik UB
4) Menjamurnya bisnis sejenis Coffee shop di Malang
3.2.3 Opportunities
1) Teknologi yang berkembang memudahkan dalam melakukan promosi melalui

internet dan media sosial
2) Industri yang terus bertumbuh setiap tahunnya
3) Gaya hidup masyarakat menjadikan kafe sebagai tempat berkumpul
4) Bertumbuhnya ekonomi di Indonesia membuat masyarakat semakin
konsumtif.
3.2.4 Threats
1) Munculnya Cafe baru yang menjual hidangan sejenis
2) Pesaing lama yang telah mempunyai nama sebelumnya
3) Harga bahan baku yang tidak stabil
4) Tingkat persaingan usaha sejenis yang semakin banyak
3.2.5 Rekomendasi Pengembangan Usaha Berdasarkan Analisis SWOT

1) Mengadakan diskon promosi media social
2) Mendaftarkan usaha ini di dalam applikasi Zomato, sehingga konsumen
dengan mudah bisa melihat lokasi, fasilitas, dan daftar menu
3) Menciptakan hidangan yang sehat,memiliki bentuk lucu, dengan harga
yang kompetitif
4) Bekerja sama dengan pemasok agar mendapatkan harga yang terjangkau
5) Menetapkan prosedur pelayanan yang mengharuskan pelayan tersenyum
dan ramah dalam melayani
6) Melakukan evaluasi karyawan di pagi hari setiap hari Senin untuk
meningkatkan kualitas tenaga kerja
7) Memantau review dan komentar dari pelanggan di Zomato agar dapat
terus memberikan pelayanan terbaik untuk pelanggan
3.3 DATA KEBUTUHAN INVESTASI AWAL

3.3.1 Daftar Menu Makanan & Minuman
Tabel 1
Daftar Kebutuhan Makanan & Minuman
No Keterangan Harga Jual (Rp)
Minuman
1 Espresso 13,000.00
2 Doppio 15,000.00
3 Long Black 15,000.00
4 Hot Cappucino 20,000.00
5 Hot Coffee Latte 20,000.00
6 Hot Caramel Latte 28,000.00
7 Hot Hazelnut Latte 25,000.00
8 Cappucino Crembrule 28,000.00
9 Bon-Bon 16,000.00
10 Ice Cappucino 22,000.00
11 Ice Coffee Latte 23,000.00
12 Ice Caramel 30,000.00
13 Ice Hazelnut Latte 28,000.00
14 Ice Caramel Frappe 35,000.00
15 Ice Hazelnut Frappe 35,000.00
16 Ice Americano 16,000.00
17 Ice Greentea Machiato 25,000.00
18 Iced Greentea 25,000.00
19 Greentea Mint 30,000.00
20 Taro Iced Blend 25,000.00
21 Chocolate Iced 21,000.00
22 Choco Mint 23,000.00
23 Caramel Regal Float 28,000.00
24 Oreo Choco Blend 28,000.00
25 Tea Tarik Ice 18,000.00
26 Hot Greentea Latte 25,000.00
27 Hot Chocolate 18,000.00
28 Ice Ub Coffee 18,000.00
29 Shining Manggo Milk 25,000.00
30 Oreo Frappe 28,000.00
31 Vannila Coffee Froze 20,000.00
32 Ice Ub Coffee With Boba 23,000.00
33 Boba Brown Sugar 20,000.00
34 Tea Tarik Boba 20,000.00
35 Orange Squash 18,000.00
36 Lime Squash 18,000.00
37 Manggo Berry Squash 23,000.00
38 Strawberry Smoothies 25,000.00
39 Banana Berry Smooties 28,000.00
40 Green Healthy 20,000.00
41 Ub Healthy Juice 22,000.00
42 Healthy Tropical Bit 20,000.00
43 Strawberry Juice 17,000.00
44 Original Tea 8,000.00
45 Iced Original Tea 10,000.00
46 Iced Lemon Tea 15,000.00
47 Hot Lemon Tea 13,000.00
48 Red Healthy 15,000.00
49 Orange Juice 18,000.00
50 Melon Juice 15,000.00
51 Apple Juice 15,000.00
52 Hot Ginger 13,000.00
53 Hot Orange 15,000.00
54 Wedang Rempah 20,000.00
55 Piccolo 18,000.00
56 Affocado 23,000.00
57 Irish Coffee Cream 27,000.00
58 Hot Mocchachino 20,000.00
59 Sumatera Arabika 15,000.00
60 Java Arabika 15,000.00
61 Sulawesi Arab 15,000.00
62 Bali Arb 15,000.00
63 Flores Arb 15,000.00
64 Papua Arb 15,000.00
65 Java Robusta 13,000.00
66 Vietnam 16,000.00
67 Turkish 15,000.00
68 Dilma Chamomile 11,000.00
69 Dilma Earl Grey 11,000.00
70 Dilma Black Currant 11,000.00
71 Deminar Ub Fresh 5,000.00
Makanan
72 Strawberry Cheese Cake 25,000.00
73 Red Velvet 20,000.00
74 Carrot Cake 20,000.00
75 Green Tea Cheese Cake 25,000.00
76 Oreo Cheese Cake 25,000.00
77 Sponge Cheese Cake 25,000.00
78 Chocolate Doughnut 10,000.00
79 Cheese Doughnut 10,000.00
80 Choco Crunhcy Doughnut 10,000.00
81 Doughnut Original 8,000.00
82 Waffle 25,000.00
83 Pancake 20,000.00
84 Ub Tuna Sandwich 30,000.00
85 Dory Fish Sandwich 35,000.00
86 Tempe Mendoan 16,000.00
87 Silk Tofu 16,000.00
88 Croissant Sandwich 25,000.00
89 Chocolate Croissant 20,000.00
90 Cheese Croissant 25,000.00
91 Peanut Butter Croissant 25,000.00
92 Choco Crunhcy Croissant 25,000.00
93 Sweet Cinnamons French Toast 25,000.00
94 Chocolate Toast 20,000.00
95 Cheese Toast 25,000.00
96 Choco Cheese Toast 25,000.00
97 Chicken Wings Vietnam Sauce 28,000.00
98 Chicken Wings Cheese Salted Egg 38,000.00
99 Chicken Wings Original 20,000.00
3.3.2 Daftar Kebutuhan Peralatan & Perlengkapan
Tabel 2
Daftar Kebutuhan Peralatan Per Bulan
Harga satuan
Keterangan Kuantitas Total (Rp) Vol Penyusutan
(Rp) UE
(Rp)
SARAS ( SARANA DAN
PRASARANA )
Cctv 16 Channel 8,500,000 1 unit 8,500,000 48 bulan 177,083
Dell Inspiron 3471 Small 48 bulan 229,167
Desktop I5-9400 8Gb Ddr4 1Tb unit
Win 10 Home 11,000,000 1 11,000,000
Set Sound System + Ampli 10,000,000 1 unit 10,000,000 48 bulan 208,333
Kipas Angin 2,000,000 4 unit 8,000,000 48 bulan 166,667
Printer Epson Kasir 2,500,000 3 unit 7,500,000 48 bulan 156,250
Thermometer Stand 600,000 5 unit 3,000,000 48 bulan 62,500
Stationery 2,000,000 1 unit 2,000,000 48 bulan 41,667
OFFICE EQUIPMENT &
INVENTORIES
Handphone Call Center 2,575,000 1 unit 2,575,000 48 bulan 53,646
BAR INVENTORIES
Digital Scales 300,000 2 unit 600,000 48 bulan 12,500
Gea Display Cooler Expo-90 2,450,000 2 unit 4,900,000 48 bulan 102,083
Simonelli Appia Life S 52,000,000 1 unit 52,000,000 48 bulan 1,083,333
Kompak Grinder K3 11,500,000 1 unit 11,500,000 48 bulan 239,583
Jiger Stainless 40,000 2 unit 80,000 48 bulan 1,667
Grinder Hario V60 Electric 48 bulan 97,917
unit
Coffee 4,700,000 1 4,700,000
Kettle Bonavita 1.Ol Black 2,900,000 1 unit 2,900,000 48 bulan 60,417
Termometer 150,000 1 unit 150,000 48 bulan 3,125
V60 Dripper Hario 600 Ml 250,000 2 unit 500,000 48 bulan 10,417
Vietnam Dripper 45,000 15 unit 675,000 48 bulan 14,063
Toples Kopi 35,000 10 unit 350,000 48 bulan 7,292
Kompor Listrik Philips 1,500,000 1 unit 1,500,000 48 bulan 31,250
Heavy Duty Blender Getra Ks 48 bulan 93,750
unit
10000 4,500,000 1 4,500,000
Getra Cup Sealer (Vacuum 48 bulan 22,917
unit
Machine) Et-D8S 1,100,000 1 1,100,000
Sendok Takar Kopi 75,000 5 unit 375,000 48 bulan 7,813
Scoop Ice 100,000 1 unit 100,000 48 bulan 2,083
Scoop Ice Cream 100,000 1 unit 100,000 48 bulan 2,083
Sink Table Sst-1295 2,900,000 1 unit 2,900,000 48 bulan 60,417
Pump Syrup 125,000 6 unit 750,000 48 bulan 15,625
Cream Wipper 900,000 1 unit 900,000 48 bulan 18,750
Panasonic Nn-St32Hm 48 bulan 41,667
unit
Microwave Oven 2,000,000 1 2,000,000
Rice Cooker Philips Hd3138 615,000 1 unit 615,000 48 bulan 12,813
Gelas Stainless Size Medium 65,000 4 unit 260,000 48 bulan 5,417
Gooseneck Kettle / Teko Leher 48 bulan 6,250
unit
Angsa 300Ml 300,000 1 300,000
Box Buah 100,000 2 unit 200,000 48 bulan 4,167
Pump Galon Elektrik 48 bulan 6,250
unit
Rechargeable Hb-908 300,000 1 300,000
Cocktail Shaker 550 Ml 200,000 1 unit 200,000 48 bulan 4,167
Cuchara De Bar 150,000 1 unit 150,000 48 bulan 3,125
Pinzas 50,000 1 unit 50,000 48 bulan 1,042
Cup Gelas 8 Oz 40,000 30 unit 1,200,000 48 bulan 25,000
Saucer Legacy 35,000 30 unit 1,050,000 48 bulan 21,875
Tea Spoon 30,000 6 unit 180,000 48 bulan 3,750
Knife 50,000 2 unit 100,000 48 bulan 2,083
Box Container Cb 150 383,000 5 unit 1,915,000 48 bulan 39,896
Box Powder 55,000 10 unit 550,000 48 bulan 11,458
Rak Paper/Plastik Cup 350,000 1 unit 350,000 48 bulan 7,292
KITCHEN INVENTORIES -
Exhaust Blower Set ( Wall 48 bulan 286,458
unit
Mounted Hood ) 13,750,000 1 13,750,000
Regulator, Pipa Dan Knock Gas 1,000,000 1 unit 1,000,000 48 bulan 20,833
Ox-833-Mixer Bowl Oxone 48 bulan 13,542
unit
Hitam 650,000 1 650,000
Keran Air 400,000 2 unit 800,000 48 bulan 16,667
S/S Pipe Wall Shelves Wsp-180 1,400,000 1 unit 1,400,000 48 bulan 29,167
Tabung Gas 12 Kg 700,000 3 unit 2,100,000 48 bulan 43,750
Grating Cover 210,000 8 unit 1,680,000 48 bulan 35,000
Deep Fryer Gas 14,000,000 1 unit 14,000,000 48 bulan 291,667
Kompor Open Burner + Oven 18,500,000 1 unit 18,500,000 48 bulan 385,417
Mesin Waffle 3,300,000 1 unit 3,300,000 48 bulan 68,750
Blender Getra 3,600,000 1 unit 3,600,000 48 bulan 75,000
Meja Stainless 2,350,000 3 unit 7,050,000 48 bulan 146,875
Extra Shelf ( Knock Down ) 1,250,000 2 unit 2,500,000 48 bulan 52,083
Sink Table 4,700,000 1 unit 4,700,000 48 bulan 97,917
Double Wall Shelves 1,600,000 1 unit 1,600,000 48 bulan 33,333
Meja Stainless Ukuran 50*70 48 bulan 52,083
unit
Cm 1,250,000 2 2,500,000
Meja Stainless Griddle 1,250,000 1 unit 1,250,000 48 bulan 26,042
Hand Mixer 1,000,000 1 unit 1,000,000 48 bulan 20,833
Sauce Pot 265,000 2 unit 530,000 48 bulan 11,042
1 Set Kitchen Knife 750,000 2 unit 1,500,000 48 bulan 31,250
Bread Knife 125,000 1 unit 125,000 48 bulan 2,604
Stainless Spatulla Cake 65,000 1 unit 65,000 48 bulan 1,354
Cutting Board ( Red Color ) 150,000 1 unit 150,000 48 bulan 3,125
Cutting Board ( White Color ) 150,000 1 unit 150,000 48 bulan 3,125
Cutting Board (Green Colour) 150,000 1 unit 150,000 48 bulan 3,125
Upright Chiller Cabinet 28,000,000 1 unit 28,000,000 48 bulan 583,333
Strainer Kecil 45,000 2 unit 90,000 48 bulan 1,875
Bnb Plate 50,000 36 unit 1,800,000 48 bulan 37,500
Dessert Fork 2,500 36 unit 90,000 48 bulan 1,875
Cake Knife 2,500 36 unit 90,000 48 bulan 1,875
Dessert Spoon 2,500 36 unit 90,000 48 bulan 1,875
Food Pan Stainless Size 1/6 65,000 20 unit 1,300,000 48 bulan 27,083
Stainless Bowl 16'' 60,000 2 unit 120,000 48 bulan 2,500
Balon Wisk 50,000 5 unit 250,000 48 bulan 5,208
Spatulla Kayu 25,000 4 unit 100,000 48 bulan 2,083
Seasoning Cabinet 175,000 2 unit 350,000 48 bulan 7,292
Container Box 16 Liter 40,000 3 unit 120,000 48 bulan 2,500
Prepare Tray 28'' / Food Pan 150,000 6 unit 900,000 48 bulan 18,750
Food Container Lo0Ck N Lock 122,500 10 unit 1,225,000 48 bulan 25,521
Non Stick Spatula 75,000 2 unit 150,000 48 bulan 3,125
Bottle Sauce 20,000 6 unit 120,000 48 bulan 2,500
Measuring Jar / Cup 25,000 2 unit 50,000 48 bulan 1,042
Digital Scales 150,000 2 unit 300,000 48 bulan 6,250
Non Stick Pan Stainless 498,000 2 unit 996,000 48 bulan 20,750
Spoon 25,000 12 unit 300,000 48 bulan 6,250
Measuring Spon 250,000 1 unit 250,000 48 bulan 5,208
Cake & Bakery Equipment 2,000,000 1 unit 2,000,000 48 bulan 41,667
Pan Black Stainless 390,000 2 unit 780,000 48 bulan 16,250
Trash Bin 120 Ltr 250,000 1 unit 250,000 48 bulan 5,208
Trash Bin 30 Ltr 150,000 1 unit 150,000 48 bulan 3,125
Cheese Grater 25,000 2 unit 50,000 48 bulan 1,042
Service Tong 30,000 4 unit 120,000 48 bulan 2,500
Broom Stick 25,000 1 unit 25,000 48 bulan 521
Mop Stick 150,000 1 unit 150,000 48 bulan 3,125
Dust Pan 20,000 1 unit 20,000 48 bulan 417
Spatulla Silicon 350,000 2 unit 700,000 48 bulan 14,583
Baking Tray Alumunium 100,000 5 unit 500,000 48 bulan 10,417
Big Fork Spatula 100,000 2 unit 200,000 48 bulan 4,167
Frezzer 8,754,000 1 unit 8,754,000 48 bulan 182,375
BANGUNAN -
Bangunan Caffee & Interior 198,000,000 1 unit 198,000,000 96 bulan 2,062,500
Penyusutan/
Total Fix Asset 485,575,000 Bln 8,053,646
Total kebutuhan peralatan & bangunan = . Rp. 485.575.000

Besar penyusutan per bulan = . Rp. 8.053.646
Besar penyusutan per tahun = . Rp. 8.053.646 12
= . Rp. 96.643.752
Tabel 3
Daftar Kebutuhan Perlengkapan
Total kebutuhan perlengkapan per bulan = . Rp. 2.363.500 12 bulan

= . Rp. 28.362.000
Total Kebutuhan investasi awal untuk peralatan dan perlengkpaan Caffe

1. Peralatan = . Rp. 485.575.000
2. Perlengkapan = . Rp. 28.362.000
= . Rp. 513.937.000
3.3.3 KEBUTUHAN BAHAN BAKU

Tabel 5
Daftar Kebutuhan Bahan Baku
NO KETERANGAN TOTAL (RP)
1. Minuman 17.496.257
2. Makanan 4.265.845
Total Kebutuhan 21.762.102
Kebutuhan bahan baku/bulan = Rp. 21.762.102

Kebutuhan bahan baku/tahun = Rp. 261.145.224
3.3.4 Proyeksi Biaya Tenaga Kerja

Tabel 6
Proyeksi Biaya Tenaga Kerja
Gaji
Jumlah Besar Gaji Total Gaji/Bln
Jabatan Pokok/Thn
Karyawan (Rp) (Rp)
(Rp)
Barista 2 3.500.000 7.000.000 84.000.000
Waiter 2 2.500.000 5.000.000 60.000.000
Kasir 1 2.500.000 2.500.000 30.000.000
Petugas Kebersihan 2 2.190.800 4.380.600 52.567.200
SPV OPerasional 1 3.750.000 3.750.000 45.000.000
Kitchen 3 3.500.000 10.500.000 126.000.000
Total 11 33.130.600 397.567.200
Tabel 7
Proyeksi Biaya Tenaga Kerja 2022-2026
Jabatan 2022 (Rp) 2023 (Rp) 2024 (Rp) 2025 (Rp) 2026 (Rp)
Barista 84.000.000 96.000.000 108.000.000 120.000.000 132.000.000
Waiter 60.000.000 72.000.000 84.000.000 96.000.000 108.000.000
Kasir 30.000. 000 36.000.000 42.000.000 48.000.00 54.000.000
Petugas Kebersihan 52.567.200 64.579.200 76.579.200 88.579.200 100.579.200
SPV OPerasional 45.000.000 51.000.000 57.000.000 63.000.000 69.000.000
Kitchen 126.000.000 144.000.000 162.000.000 180.000.000 198.000.000
Total 397.567.200 463.579.200 529.579.200 595.579.200 661.579.200
Proyeksi biaya tenaga kerja tahun 2022-2026 diestimasi mengalami kenaikan sebesar
Rp..500.000 per tahun.
Tabel 8
Proyeksi Kebutuhan Biaya Investasi
KETERANGAN JUMLAH (Rp)
Pengadaan Aset 485.575.000
Pengadaan Bahan Pokok 261.145.224
Biaya Tenaga Kerja 397.567.200
Pembelian Perlengkapan 28.362.000
Total 1.172.649.424
3.3.6 Analisis Penjualan Berdasarkan Tiga Skenario

Tabel 9
Analisis Penjualan Di Masa Pandemi
Harga Jual Kebutuhan Jumlah
Keterangan
No (Rp) Qty Satuan Pendapatan (Rp)
Minuman
1 Espresso 13,000.00 30 item 390,000.00
2 Doppio 15,000.00 30 item 450,000.00
3 Long Black 15,000.00 60 item 900,000.00
4 Hot Cappucino 20,000.00 90 item 1,800,000.00
5 Hot Coffee Latte 20,000.00 90 item 1,800,000.00
6 Hot Caramel Latte 28,000.00 50 item 1,400,000.00
7 Hot Hazelnut Latte 25,000.00 50 item 1,250,000.00
8 Cappucino Crembrule 28,000.00 15 item 420,000.00
9 Bon-Bon 16,000.00 50 item 800,000.00
10 Ice Cappucino 22,000.00 75 item 1,650,000.00
11 Ice Coffee Latte 23,000.00 60 item 1,380,000.00
12 Ice Caramel 30,000.00 30 item 900,000.00
13 Ice Hazelnut Latte 28,000.00 30 item 840,000.00
14 Ice Caramel Frappe 35,000.00 24 item 840,000.00
15 Ice Hazelnut Frappe 35,000.00 21 item 735,000.00
16 Ice Americano 16,000.00 45 item 720,000.00
17 Ice Greentea Machiato 25,000.00 9 item 225,000.00
18 Iced Greentea 25,000.00 30 item 750,000.00
19 Greentea Mint 30,000.00 30 item 900,000.00
20 Taro Iced Blend 25,000.00 30 item 750,000.00
21 Chocolate Iced 21,000.00 50 item 1,050,000.00
22 Choco Mint 23,000.00 50 item 1,150,000.00
23 Caramel Regal Float 28,000.00 45 item 1,260,000.00
24 Oreo Choco Blend 28,000.00 75 item 2,100,000.00
25 Tea Tarik Ice 18,000.00 90 item 1,620,000.00
26 Hot Greentea Latte 25,000.00 9 item 225,000.00
27 Hot Chocolate 18,000.00 90 item 1,620,000.00
28 Ice Ub Coffee 18,000.00 300 item 5,400,000.00
29 Shining Manggo Milk 25,000.00 100 item 2,500,000.00
30 Oreo Frappe 28,000.00 84 item 2,352,000.00
31 Vannila Coffee Froze 20,000.00 25 item 500,000.00
32 Ice Ub Coffee With Boba 23,000.00 75 item 1,725,000.00
33 Boba Brown Sugar 20,000.00 75 item 1,500,000.00
34 Tea Tarik Boba 20,000.00 15 item 300,000.00
35 Orange Squash 18,000.00 90 item 1,620,000.00
36 Lime Squash 18,000.00 90 item 1,620,000.00
37 Manggo Berry Squash 23,000.00 15 item 345,000.00
38 Strawberry Smoothies 25,000.00 33 item 825,000.00
39 Banana Berry Smooties 28,000.00 42 item 1,176,000.00
40 Green Healthy 20,000.00 200 item 4,000,000.00
41 Ub Healthy Juice 22,000.00 30 item 660,000.00
42 Healthy Tropical Bit 20,000.00 105 item 2,100,000.00
43 Strawberry Juice 17,000.00 15 item 255,000.00
44 Original Tea 8,000.00 200 item 1,600,000.00
45 Iced Original Tea 10,000.00 150 item 1,500,000.00
46 Iced Lemon Tea 15,000.00 150 item 2,250,000.00
47 Hot Lemon Tea 13,000.00 120 item 1,560,000.00
48 Red Healthy 15,000.00 78 item 1,170,000.00
49 Orange Juice 18,000.00 150 item 2,700,000.00
50 Melon Juice 15,000.00 60 item 900,000.00
51 Apple Juice 15,000.00 57 item 855,000.00
52 Hot Ginger 13,000.00 210 item 2,730,000.00
53 Hot Orange 15,000.00 105 item 1,575,000.00
54 Wedang Rempah 20,000.00 90 item 1,800,000.00
55 Piccolo 18,000.00 45 item 810,000.00
56 Affocado 23,000.00 15 item 345,000.00
57 Irish Coffee Cream 27,000.00 10 item 270,000.00
58 Hot Mocchachino 20,000.00 10 item 200,000.00
59 Sumatera Arabika 15,000.00 150 item 2,250,000.00
60 Java Arabika 15,000.00 150 item 2,250,000.00
61 Sulawesi Arab 15,000.00 150 item 2,250,000.00
62 Bali Arb 15,000.00 150 item 2,250,000.00
63 Flores Arb 15,000.00 150 item 2,250,000.00
64 Papua Arb 15,000.00 150 item 2,250,000.00
65 Java Robusta 13,000.00 200 item 2,600,000.00
66 Vietnam 16,000.00 140 item 2,240,000.00
67 Turkish 15,000.00 50 item 750,000.00
68 Dilma Chamomile 11,000.00 50 item 550,000.00
69 Dilma Earl Grey 11,000.00 50 item 550,000.00
70 Dilma Black Currant 11,000.00 50 item 550,000.00
71 Deminar Ub Fresh 5,000.00 200 item 1,000,000.00
TOTAL PENDAPATAN MINUMAN 96.808.000
Makanan
72 Strawberry Cheese Cake 25,000.00 15 item 375,000.00
73 Red Velvet 20,000.00 15 item 300,000.00
74 Carrot Cake 20,000.00 15 item 300,000.00
75 Green Tea Cheese Cake 25,000.00 15 item 375,000.00
76 Oreo Cheese Cake 25,000.00 15 item 375,000.00
77 Sponge Cheese Cake 25,000.00 15 item 375,000.00
78 Chocolate Doughnut 10,000.00 15 item 150,000.00
79 Cheese Doughnut 10,000.00 15 item 150,000.00
80 Choco Crunhcy Doughnut 10,000.00 15 item 150,000.00
81 Doughnut Original 8,000.00 15 item 120,000.00
82 Waffle 25,000.00 8 item 200,000.00
83 Pancake 20,000.00 10 item 200,000.00
84 Ub Tuna Sandwich 30,000.00 20 item 600,000.00
85 Dory Fish Sandwich 35,000.00 16 item 560,000.00
86 Tempe Mendoan 16,000.00 60 item 960,000.00
87 Silk Tofu 16,000.00 75 item 1,200,000.00
88 Croissant Sandwich 25,000.00 50 item 1,250,000.00
89 Chocolate Croissant 20,000.00 20 item 400,000.00
90 Cheese Croissant 25,000.00 20 item 500,000.00
91 Peanut Butter Croissant 25,000.00 20 item 500,000.00
92 Choco Crunhcy Croissant 25,000.00 20 item 500,000.00
Sweet Cinnamons French
93 25,000.00 20 item 500,000.00
Toast
94 Chocolate Toast 20,000.00 20 item 400,000.00
95 Cheese Toast 25,000.00 20 item 500,000.00
96 Choco Cheese Toast 25,000.00 20 item 500,000.00
Chicken Wings Vietnam
97 28,000.00 20 item 560,000.00
Sauce
Chicken Wings Cheese
98 38,000.00 10 item 380,000.00
Salted Egg
99 Chicken Wings Original 20,000.00 30 item 600,000.00
TOTAL PENDAPATAN MAKANAN 12.980.000
Tabel 10
Analisis Penjualan Di Masa New Normal
Harga Jual Kebutuhan Jumlah Pendapatan
Keterangan
No (Rp) Qty Satuan (Rp)
Minuman
1 Espresso 13,000.00 40 item 520,000.00
2 Doppio 15,000.00 40 item 600,000.00
3 Long Black 15,000.00 70 item 1,050,000.00
9 Bon-Bon 16,000.00 60 item 960,000.00
12 Ice Caramel 30,000.00 40 item 1,200,000.00
13 Ice Hazelnut Latte 28,000.00 40 item 1,120,000.00
14 Ice Caramel Frappe 35,000.00 30 item 1,050,000.00
15 Ice Hazelnut Frappe 35,000.00 30 item 1,050,000.00
16 Ice Americano 16,000.00 55 item 880,000.00
18 Iced Greentea 25,000.00 40 item 1,000,000.00
19 Greentea Mint 30,000.00 40 item 1,200,000.00
20 Taro Iced Blend 25,000.00 60 item 1,500,000.00
22 Choco Mint 23,000.00 60 item 1,380,000.00
30 Oreo Frappe 28,000.00 90 item 2,520,000.00
32 Ice Ub Coffee With Boba 23,000.00 85 item 1,955,000.00
36 Lime Squash 18,000.00 100 item 1,800,000.00
38 Strawberry Smoothies 25,000.00 40 item 1,000,000.00
41 Ub Healthy Juice 22,000.00 40 item 880,000.00
48 Red Healthy 15,000.00 85 item 1,275,000.00
50 Melon Juice 15,000.00 70 item 1,050,000.00
51 Apple Juice 15,000.00 60 item 900,000.00
52 Hot Ginger 13,000.00 220 item 2,860,000.00
53 Hot Orange 15,000.00 115 item 1,725,000.00
55 Piccolo 18,000.00 55 item 990,000.00
56 Affocado 23,000.00 25 item 575,000.00
62 Bali Arb 15,000.00 160 item 2,400,000.00
63 Flores Arb 15,000.00 160 item 2,400,000.00
64 Papua Arb 15,000.00 160 item 2,400,000.00
66 Vietnam 16,000.00 150 item 2,400,000.00
67 Turkish 15,000.00 60 item 900,000.00
TOTAL PENDAPATAN MINUMAN 110.410.000
Makanan
72 Strawberry Cheese Cake 25,000.00 25 Item 625,000.00
73 Red Velvet 20,000.00 25 item 500,000.00
74 Carrot Cake 20,000.00 25 item 500,000.00
80 Choco Crunhcy Doughnut 10,000.00 25 item 250,000.00
82 Waffle 25,000.00 25 item 625,000.00
83 Pancake 20,000.00 20 item 400,000.00
84 Ub Tuna Sandwich 30,000.00 30 item 900,000.00
85 Dory Fish Sandwich 35,000.00 25 item 875,000.00
86 Tempe Mendoan 16,000.00 70 item 1,120,000.00
87 Silk Tofu 16,000.00 85 item 1,360,000.00
89 Chocolak,j te Croissant 20,000.00 30 item 600,000.00
90 Cheese Croissant 25,000.00 30 item 750,000.00
91 Peanut Butter Croissant 25,000.00 30 item 750,000.00
92 Choco Crunhcy Croissant 25,000.00 30 item 750,000.00
Sweet Cinnamons French
93 25,000.00 30 item 750,000.00
Toast
95 Cheese Toast 25,000.00 30 item 750,000.00
96 Choco Cheese Toast 25,000.00 30 item 750,000.00
Chicken Wings Vietnam
97 28,000.00 30 item 840,000.00
Sauce
98 38,000.00 30 item 1,140,000.00
Salted Egg
99 Chicken Wings Original 20,000.00 50 item 1,000,000.00
TOTAL PENDAPATAN MAKANAN . 19.830.000
Tabel 11
Analisis Penjualan Di Masa Normal
Harga Jual Kebutuhan Jumlah Pendapatan

No Keterangan
(Rp) Qty Satuan (Rp)
Minuman
1 Espresso 13,000.00 50 item 650,000.00
2 Doppio 15,000.00 50 item 750,000.00
3 Long Black 15,000.00 80 item 1,200,000.00
9 Bon-Bon 16,000.00 70 item 1,120,000.00
12 Ice Caramel 30,000.00 50 item 1,500,000.00
13 Ice Hazelnut Latte 28,000.00 50 item 1,400,000.00
14 Ice Caramel Frappe 35,000.00 40 item 1,400,000.00
15 Ice Hazelnut Frappe 35,000.00 40 item 1,400,000.00
16 Ice Americano 16,000.00 65 item 1,040,000.00
18 Iced Greentea 25,000.00 50 item 1,250,000.00
19 Greentea Mint 30,000.00 50 item 1,500,000.00
20 Taro Iced Blend 25,000.00 70 item 1,750,000.00
22 Choco Mint 23,000.00 70 item 1,610,000.00
30 Oreo Frappe 28,000.00 100 item 2,800,000.00
Ice Ub Coffee With
32 23,000.00 95 item 2,185,000.00
Boba
36 Lime Squash 18,000.00 110 item 1,980,000.00
38 Strawberry Smoothies 25,000.00 50 item 1,250,000.00
41 Ub Healthy Juice 22,000.00 50 item 1,100,000.00
48 Red Healthy 15,000.00 95 item 1,425,000.00
50 Melon Juice 15,000.00 80 item 1,200,000.00
51 Apple Juice 15,000.00 70 item 1,050,000.00
52 Hot Ginger 13,000.00 230 item 2,990,000.00
53 Hot Orange 15,000.00 125 item 1,875,000.00
55 Piccolo 18,000.00 65 item 1,170,000.00
56 Affocado 23,000.00 35 item 805,000.00
62 Bali Arb 15,000.00 170 item 2,550,000.00
63 Flores Arb 15,000.00 170 item 2,550,000.00
64 Papua Arb 15,000.00 170 item 2,550,000.00
66 Vietnam 16,000.00 160 item 2,560,000.00
67 Turkish 15,000.00 70 item 1,050,000.00
TOTAL PENDAPATAN MINUMAN . 126.380.000
MAKANAN
Strawberry Cheese
72 25,000.00 35 item 875,000.00
Cake
73 Red Velvet 20,000.00 35 item 700,000.00
74 Carrot Cake 20,000.00 35 item 700,000.00
Choco Crunhcy
80 10,000.00 35 item 350,000.00
Doughnut
82 Waffle 25,000.00 35 item 875,000.00
83 Pancake 20,000.00 30 item 600,000.00
84 Ub Tuna Sandwich 30,000.00 40 item 1,200,000.00
85 Dory Fish Sandwich 35,000.00 35 item 1,225,000.00
86 Tempe Mendoan 16,000.00 80 item 1,280,000.00
87 Silk Tofu 16,000.00 95 item 1,520,000.00
89 Chocolate Croissant 20,000.00 40 item 800,000.00
90 Cheese Croissant 25,000.00 40 item 1,000,000.00
91 Peanut Butter Croissant 25,000.00 40 item 1,000,000.00
Choco Crunhcy
92 25,000.00 40 item 1,000,000.00
Croissant
Sweet Cinnamons
93 25,000.00 40 item 1,000,000.00
French Toast
95 Cheese Toast 25,000.00 40 item 1,000,000.00
96 Choco Cheese Toast 25,000.00 40 item 1,000,000.00
Chicken Wings
97 28,000.00 40 item 1,120,000.00
Vietnam Sauce
98 38,000.00 40 item 1,520,000.00
Salted Egg
Chicken Wings
99 20,000.00 60 item 1,200,000.00
Original
TOTAL PENDAPATAN MAKANAN 26.040.000
Tabel 12
Tabel Skenario Pendapatan Makanan & Minuman
NO JENIS PENDAPATAN PENDAPATAN TOTAL TOTAL

SKENARIO MINUMAN MAKANAN PENDAPATAN/BLN PENDAPATAN/
(Rp) (Rp) (Rp) THN (Rp)
1. Estimasi Masa 96.808.000 12.980.000 109.788.000 1.317.456.000
Pandemi
2. Estimasi Masa 110.410.000 19.830.000 130.240.000 1.562.880.000
New Normal
3. Estimasi Masa 126.380.000 26.040.000 152.420.000 1.829.000.000
Normal
Estimasi dilakukan dengan menambah kuantitas unit dari setiap produk dimana setiap
unit diestimasi mengalami peningkatan permintaan sebanyak 10 unit per jenis produk.
3.4 Analisis Aspek Keuangan

Tabel 13
Proyeksi Laporan Laba Rugi
Keterangan 2022 (Rp) 2023 (Rp) 2024 (Rp) 2025 (Rp) 2026 (Rp)
Pendapatan 1.317.456.000 1.562.880.000 1.829.000.000 2.028.300.000 2.277.360.000
Total Pendapatan 1.317.456.000 1.562.880.000 1.829.000.000 2.028.300.000 2.277.360.000
HPP 616.219.200 736.369.200 856.519.200 960.100.200 1.111.120.200
Laba Kotor 701.236.800 826.510.800 972.480.800 1.150.199.800 1.166.239.800
Beban Operasional
Beban Gaji 397.567.200 463.579.200 529.579.200 595.579.200 661.579.200
Beban Air 18.000.000 18.900.000 19.200.000 21.600.000 22.800.000
Beban Internet 3.600.000 4.800.000 6.000.000 7.200.000 8.400.000
Beban Listrik & Gas 36.000.000 48.000.000 60.000.000 72.000.000 84.000.000
Beban Telepon 1.800.000 1.920.000 2.040.000 2.160.000 2.280.000
Total Beban 456.967.200 537.199.200 616.819.200 698.539.200 778.638.400
Laba Bersih 244.269.600 289.311.600 355.661.600 369.660.600 387.600.400
a. Analisis proyeksi laporan keuangan laba rugi pada tahun 2022:

Pada tahun 2022 laporan laba rugi menggunakan estimasi pandemi. Estimasi
pendapatan yang diterima merupakan kalkulasi antara pendapatan minuman dan
makanan. Pada tahun 2022, pendapatan usaha diestimasi sebesar Rp. 109.788.000,
sehingga pendapatan per tahun sebesar Rp. 1.317.456.000. Sedangkan untuk estimasi
HPP diperoleh dengan cara mengalikan harga bahan baku tiap unit produk dengan
kuantitas penjualan. Sehingga laba kotor untuk tahun 2022 diestimasi sebesar Rp.
701.236.800. Beban operasi terdiri dari beban gaji yakni sebesar Rp. 397.567.200, yang
diperoleh dengan cara mengkalkulasikan besar gaji dari 11 orang pegawai. Rp.
397.567.200 merupakan besar gaji per tahun sedangkan besar gaji per bulan adalah Rp.
33.130.000. Beban air sebesar Rp. 18.000.000, diestimasi sebesar Rp. 1.500.000/ bulan.
Sedangkan beban internet Rp. 3.600.000,, diestimasi Rp. 300.000/bulan. Untuk beban
listrik dan gas diestimasi sebesar Rp. 3.000.000/bulan sehingga untuk satu tahun sebesra
Rp. 36.000.000. Beban telepon sebesar Rp. 1.800.000 diestimasi 150.000/bulan. Jumlah
beban operasional pada tahun 2022 sebesar 456.967.200. Estimasi laba (rugi) periode
berjalan sebesar Rp. 244.269.600.
b. Analisis proyeksi laporan keuangan laba rugi pada tahun 2023:
Pada tahun 2022 laporan laba rugi menggunakan estimasi New Normal. Estimasi
pendapatan yang diterima merupakan kalkulasi antara pendapatan minuman dan
makanan. Pendapatan per bulan diestimasi mengalami kenaikan sebesar 10 unit untuk
masing-msing produk baik minuman maupun makanan. Pendapatan diperoleh dengan
cara mengalikan harga jual per produk dengan kuantitas yang telah dinaikan 10 unit per
produk, sehingga pendapatan per bulan untuk tahun 2023 ialah sebesar Rp. 130.240.000,
maka pendapatan per tahun sebesar Rp. 1.562.880.000. Sedangkan untuk estimasi HPP
diperoleh dengan cara mengalikan harga bahan baku tiap produk dengan kuantitas
penjualan yang telah dinaikan sebesar 10 unit per produk. Sehingga laba kotor untuk
tahun 2023 diestimasi sebesar Rp. 826.510.800.
Beban operasi terdiri dari beban gaji yakni sebesar Rp. 463.579.200, yang diperoleh
dengan cara mengkalkulasikan besar gaji dari 11 orang pegawai.jumlah mengalami
peningkatan karena beban gaji diestimasi mengalami kenaikan sebesar Rp.
500.000/bulan. Pada tahun 2023 beban gaji diestimasi sebesar Rp. 463.579.200. beban
air sampai dengan beban telepon diestimasi mengalami kenaikan sebesar
Rp.100.000/tahun. Estimasi laba (rugi) periode berjalan sebesar Rp. 289.311.600. jumlah
ini menglami peningkatan dibandingkan tahun lalu.
c. Analisis proyeksi laporan keuangan laba rugi pada tahun 2024:
Pada tahun 2024 laporan laba rugi menggunakan estimasi Normal. Pendapatan
per bulan diestimasi mengalami kenaikan sebesar 10 unit untuk masing-msing produk
baik minuman maupun makanan. Pendapatan diperoleh dengan cara mengalikan harga
jual per produk dengan kuantitas yang telah dinaikan 10 unit per produk, sehingga
pendapatan per bulan untuk tahun 2024 ialah sebesar Rp. 152.420.000, maka pendapatan
per tahun sebesar Rp. 1.829.000.000. Sedangkan untuk estimasi HPP diperoleh dengan
cara mengalikan harga bahan baku tiap produk dengan kuantitas penjualan yang telah
dinaikan sebesar 10 unit per produk. Sehingga laba kotor untuk tahun 2024 diestimasi
sebesar Rp. 972.480.800. jumlah ini mengalami peningkatan karena kuantitas produk
yang terjual semakin meningkat pula.
Beban operasi terdiri dari beban gaji yakni sebesar Rp.529.579.200, yang
diperoleh dengan cara mengkalkulasikan besar gaji dari 11 orang pegawai.jumlah
mengalami peningkatan karena beban gaji diestimasi mengalami kenaikan sebesar Rp.
500.000/bulan. Beban air sampai dengan beban telepon diestimasi mengalami kenaikan
sebesar Rp.100.000/tahun. Estimasi laba (rugi) periode berjalan sebesar Rp. 355.661.600.
jumlah ini menglami peningkatan dibandingkan tahun lalu.
d. Analisis proyeksi laporan keuangan laba rugi pada tahun 2025:
pendapatan per tahun sebesar Rp. 2.028.300.000 Sedangkan untuk estimasi HPP
diperoleh dengan cara mengalikan harga bahan baku tiap produk dengan kuantitas
penjualan yang telah dinaikan sebesar 10 unit per produk. Sehingga laba kotor untuk
tahun 2025 diestimasi sebesar Rp. 1.150.199.800.
Beban operasi diestimasi mengalami kenaikan sehingga menjadi Rp.
698.539.200.. Estimasi laba periode berjalan sebesar Rp. 369.660.600. jumlah ini
menglami peningkatan dibandingkan tahun lalu.
e. Analisis proyeksi laporan keuangan laba rugi pada tahun 2026:
pendapatan per tahun sebesar Rp. 2.277.360.000. Sehingga laba kotor untuk tahun 2025
diestimasi sebesar Rp. 1.166.239.800. Beban operasi diestimasi mengalami kenaikan
sehingga menjadi Rp. 778.638.400. Estimasi laba periode berjalan sebesar Rp.
387.600.400. Jumlah laba bersih dari tahun 2022-2026 diestimasi mengalami kenaikan
setiap tahunnya.
Tabel 14
Proyeksi Laporan Keuangan Neraca
Keterangan 2022 (Rp) 2023(Rp) 2024 (Rp) 2025 (Rp) 2026 (Rp)
ASET
ASET LANCAR
Kas & Setara Kas 50.000.000 289.311.600 355.661.600 369.660.600 387.600.400
Perlengkapan 28.362.000 40.362.000 52.362.000 64.362.000 76.362.000
Bahan Baku 261.145.224 273.145.224 285.145.224 297.145.224 309.145.224
Total Aset Lancar 339.507.224 602.145.224 693.438.824 731.165.824 773.145.224
ASET TETAP
Peralatan 287.575.000 287.575.000 287.575.000 287.575.000 287.575.000
Gedung 198.000.000 198.000.000 198.000.000 198.000.000 198.000.000

Akum. Penyusutan 71.893.752 71.893.750 71.893.750 71.893.750 71.893.750
Peralatan
Akum. Penyustn 24.750.000 24.750.000 24.750.000 24.750.000 24.750.000
Gedung
Total Aset Tetap 388.931.248 388.931.248 388.931.248 388.931.248 388.931.248
TOTAL ASET 728.438.492 991.076.472 1.082.370.072 1.120.097.072 1.162.076.472

EKUITAS
Ekuitas 728.438.492 991.076.472 1.082.370.072 1.120.097.072 1.162.076.472
TOTAL EKUITAS & 728.438.492 991.076.472 1.082.370.072 1.120.097.072 1.162.076.472
LIABILITAS
Estimasi kas dan setara kas pada tahun 2022 sebesar Rp. 50.000.000 yang merupakan
estimasi kas yang dimiliki oleh entitas. Perlengkapan sebesar Rp. 28.362.000, estimasi tersebut
diperoleh dengan cara mngalikan jumlah estimasi perelngkapaan per bulan yakni sebesar Rp.
2363.500. bahan baku diestiamsi sebesar Rp. 261.145.224 yang merupakan hasil estimasi dari
besar bahan baku per bulan untuk makanan dan minuman sebesar Rp. 21. 762.102. sedangkan
utnuk asset tetap diestimasi sebwsar Rp. 388.931.248 setelah dikurangi dengan akumulasi
penyusutan asset tetap. Estimasi liabillitas ditambah dengan ekuitas menjadi Rp. 728.438.492.
Pada tahun 2023 kas dan setara kas diestimasi sebesar Rp. 289.311.600. nilai ini
merupakan besar pendapatan tahun sebelumnya. Sedangkan untuk jumlah perlengakpan
40.362.000 diestimasi mengalami peningkatan sebesar Rp. 1.000.000/tahunnya. Begitupun
dengan tahun 2023-2026. Sedangkan asset tetap memiliki nilai yang relative konstan.
Berdasarkan proyeksi neraca ini dapat disimpulkan bahwa setipa tahuunnya neraca mengalami
penigkatan.
Tabel 16
Proyeksi Laporaan Arus Kas
Keterangan 2022 (Rp) 2023 (Rp) 2024 (Rp) 2025 (Rp) 2026 (Rp)
Arus Kas Masuk
Modal awal yang disetor 1.172.649.424 - - - -
Penjualan 1.317.456.000 1.562.880.000 1.829.000.000 2.028.300.000 2.277.360.000
Total Arus Kas Masuk 2.490.106.024 1.562.880.000 1.829.000.000 2.028.300.000 2.277.360.000
Arus Kas Keluar:
Pembelian Bahan Baku 261.145.224 273.145.224 285.145.224 297.145.224 309.145.224
Biaya Peralatan 287.575.000 - - - -
Biaya Perlengkapan 28.362.000 40.362.000 52.362.000 64.362.000 76.362.000
Biaya Air 18.000.000 18.900.000 19.200.000 21.600.000 22.800.000
Biaya Internet 3.600.000 4.800.000 6.000.000 7.200.000 8.400.000
Biaya Listrik & Gas 36.000.000 48.000.000 60.000.000 72.000.000 84.000.000
Biaya Telepon 1.800.000 1.920.000 2.040.000 2.160.000 2.280.000
Gaji 397.567.200 463.579.200 529.579.200 595.579.200 661.579.200
Total Arus Kas Keluar 1.034.049.424 805.706.424 954.596.424 1.060.046.424 1.141.766.424
Saldo Cash Flow 1.456.056.600 757.173.576 874.403.576 968.253.576 1.135.593.576
Beginning Balance - 1.456.056.600 2.213.230.176 3.087.633.752 4.055.887.328
Ending Balance 1.456.056.600 2.213.230.176 3.087.633.752 4.055.887.328 5.191.480.814
Proyeksi arus kas tahun 2022-2026 mengalami peningkatan ending balance setiap
tahunnya. Modal awal yang disetor untuk tahun 2022 sebesar Rp. 1.172.649.424 yang
merupakan kebutuhan awal investasi hasil akumulatif dari estimasi kebutuhan perlatan,
kebutuhan perlengkapan, tenaga kerja dan bahan baku. Total penjualan tahun 2022 sebesar
Rp. 1.317.456.000 yang merupakan akumulasi dari pendapatan makanan dan minuman per
bulan dikalikan dengan 12 bulan. Total arus kas masuk tahun 2022 lebih besar dibandingkna
tahun selanjutnya dikarenakan penjualan ditambah dengan modal awal yang disetor.
3.5 Analisis Kelayakan Usaha
3.5.1 Net Present Value
NPV adalah nilai sekarang dari semua arus kas. Nilai bersih yang dimaksud
adalah perbedaan antara perubahan arus kas operasional dan arus kas investasi.
Proyek akan diterima apabila NPV lebih besar dari nol dan menolak proyek apabila
NPV lebih kecil dari nol. NPV memberikan petunjuk keputusan yang baik karena
dengan NPV yang lebih besar akan meningkatkan nilai proyek secara keseluruhan.
Berikut perhitungan NPV dengan tingkat bunga yang diharapkan sebesar 10%:
Tabel 17
Net Present Value
Tahun Net Cash Flow PV of NCF
2022 1.456.056.600 1.323.687.818
2023 2.213.230.176 1.829.115.847
2024 3.087.633.752 2.319.784.937
2025 4.055.887.328 2.770.225.618
2026 5.191.480.814 3.223.501.135
Total PV of NCF 11.466.315.355
Initial Investment 1.172.649.424
NPV 10.293.665.931
3.5.2 Profitability Index

Profitability Index menunjukan seberapa nilai yang kita peroleh dari setiap
nominal yang diinvestasikan. Jika profitability index sama dengan atau lebih dari
satu, maka investasi akan diterima. Jika Profitability Index (PI) nilainya lebih besar
dari satu maka proyek memberikan keuntungan sebesar satu nominal atas setiap
satu nominal investasi, maka jika Profitability Index (PI) kurang dari satu maka
proyek kehilangan satu nominal atas setiap satu nominal investasi. Dengan rumus :
PI = NPV / Investement
PI = 10.293.665/1.172.649.424
PI = 8,778
Berdasarkan hasil diatas PI sebesar 8,778, hal ini menunjukkan bahwasannya
proyek pengembangan UB COFEÉ diterima sehingga proyek layak dijalankan.
3.5.3 Payback Period
n = tahun terakhir dimana arus kas masih belum bisa menutupi investasi
a = jumlah investasi awal
b = jumlah kumulatif arus kas pada tahun -n
c = jumlah kumulatif arus kas pada tahun ke n + 1
Berdasarkan perhitungan diatas, maka payback period atau periode pengembalian

modal untuk investasi aset adalah 2,5 tahun dan layak untuk dilakukan.
3.5.4 Internal Rate Of Return
A0 = aliran kas keluar

At = aliran kas masuk
r = discount rate
n = periode terakhir aliran kas yang diharapkan
1. Tingkat IRR adalah 162%

Tabel 18
IRR Dengan Tingkat 162%
2022 1.456.056.600 555.746.794
2023 2.213.230.176 322.421.505
2024 3.087.633.752 171.680.870
2025 4.055.887.328 86.075.730
2026 5.191.480.814 42.051.820
NPV 5.327.295
2. Tingkat IRR adalah 163%

Tabel 19
IRR Dengan Tingkat 163%
2022 1.456.056.600 553.633.688
2023 2.213.230.176 319.974.291
2024 3.087.633.752 169.729.970
2025 4.055.887.328 84.774.041
2026 5.191.480.814 41.258.412
NPV -3.279.021
Dari hasil yang didapatkan, perhitungan IRR dengan suku bunga 162% menghasilkan
hasil positif sedangkan dengan tingkat suku bunga 163% menghasilkan hasil negatif.
Selanjutnya dilakukan interpolasi
IRR
= 1,62 + 0,0062
= 1,6262
Diperoleh hasil IRR sebesar 1,626. Hal ini menunjukkan bahwa investasi layak untuk
dilakukan karena nilai IRR lebih tinggi dibanding suku bunga 10%.
DAFTAR PUSTAKA
Brealey, R. A., & Myers, S. C. (2009). Dasar-Dasar Manajemen Keuangan Perusahaan.
Jakarta: Erlangga.
Fabozzi, F. J., & Peterson, P. P. (2003). Financial Management and Analysis. New Jersey:
Wiley.
Dewan Standar Akuntansi Keuangan IAI. (2019). Standar Akuntansi Keuangan (SAK) No. 1:

Pengembangan Usaha Ub Coffe Veteran

Diunggah oleh

Informasi Dokumen

Hak Cipta

Format Tersedia

Bagikan dokumen Ini

Bagikan atau Tanam Dokumen

Opsi Berbagi

Apakah menurut Anda dokumen ini bermanfaat?

Apakah konten ini tidak pantas?

Hak Cipta:

Format Tersedia

Pengembangan Usaha Ub Coffe Veteran

Diunggah oleh

Hak Cipta:

Format Tersedia

MANAJEMEN KEUANGAN LANJUTAN

ANALISIS KELAYAKAN USAHA PENGEMBANGAN UB COFFE VETERAN

IIN RAHAYU (NIM: 210020102111001)

NAMIRA MUDRIKAH (NIM: 210020100111009)

DINDA DANIELA (NIM: 210020100111002)

ELOI DIANA NOKAS (NIM: 210020100111013)

PENDIDIKAN PROFESI AKUNTANSI

FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS

1.1 LATAR BELAKANG

2.1 Laporan Keuangan

2.2 Proyeksi Laporan Keuangan

2.2.1 Pengertian Proyeksi Laporan Keuangan

Proyeksi keuangan merupakan suatu kegiatan perencanaan keuangan yang

1. Manajemen, dimana proyeksi laporan keuangan ini akan membantu manajemen

2.2.2 Proyeksi Laba Rugi

2.3 Aspek-aspek Laporan Keuangan Proyeksian

Aspek Skenario Pertumbuhan

Tiga skenario yang digunakan dalam penentuan

 Skenario optimis Skenario optimis dilaksanakan dengan mengerahkan

merupakan teknik penilaian terhadap jangka waktu

a = jumlah investasi awal

b = jumlah kumulatif arus kas pada tahun -n

c = jumlah kumulatif arus kas pada tahun ke n + 1

3.1 PROFIL USAHA

3.2 ANALISIS SWOT

1) Harga produk yang terjangkau

1) Perlu re branding agar konsumen tidak bosan & misperception bahwa UB

1) Teknologi yang berkembang memudahkan dalam melakukan promosi melalui

3.2.5 Rekomendasi Pengembangan Usaha Berdasarkan Analisis SWOT

3.3 DATA KEBUTUHAN INVESTASI AWAL

No Keterangan Harga Jual (Rp)

Total kebutuhan peralatan & bangunan = . Rp. 485.575.000

Total kebutuhan perlengkapan per bulan = . Rp. 2.363.500 12 bulan

Total Kebutuhan investasi awal untuk peralatan dan perlengkpaan Caffe

3.3.3 KEBUTUHAN BAHAN BAKU

Kebutuhan bahan baku/bulan = Rp. 21.762.102

3.3.4 Proyeksi Biaya Tenaga Kerja

3.3.6 Analisis Penjualan Berdasarkan Tiga Skenario

Harga Jual Kebutuhan Jumlah Pendapatan

NO JENIS PENDAPATAN PENDAPATAN TOTAL TOTAL

3.4 Analisis Aspek Keuangan

a. Analisis proyeksi laporan keuangan laba rugi pada tahun 2022:

Gedung 198.000.000 198.000.000 198.000.000 198.000.000 198.000.000

TOTAL ASET 728.438.492 991.076.472 1.082.370.072 1.120.097.072 1.162.076.472

3.5.2 Profitability Index

3.5.3 Payback Period

a = jumlah investasi awal

b = jumlah kumulatif arus kas pada tahun -n

c = jumlah kumulatif arus kas pada tahun ke n + 1

Berdasarkan perhitungan diatas, maka payback period atau periode pengembalian

3.5.4 Internal Rate Of Return

A0 = aliran kas keluar

1. Tingkat IRR adalah 162%

2. Tingkat IRR adalah 163%

Anda mungkin juga menyukai