KERANGKA ACUAN AUDIT INTERNAL

PUSKESMAS TIRTAJAYA
TAHUN 2022

I. Pendahuluan:

Monitoring dan penilaian kinerja Puskesmas dilakukan sebagai wujud

akuntabiltas Puskesmas dalam memberikan pelayanan kepada masyarakat.
Berbagai mekanisme monitoring dan penilaian kinerja dilakukan baik melalui
supervisi, laporan capaian kinerja, audit, lokakarya mini bulanan, lokakarya
mini triwulan, penilaian kinerja semester, dan penilaian kinerja tahunan.

Audit internal merupakan salah satu mekanisme untuk menilai kinerja

Puskesmas yang dilakukan oleh tim audit internal yang dibentuk oleh Kepala
Puskesmas berdasarkan standar/kriteria/target yang ditetapkan.

Agar pelaksanaan audit internal dapat dilaksanakan secara efektif dan efisien,
maka disusun rencana program audit.

II. Latar Belakang:

Audit internal merupakan salah satu mekanisme untuk menilai kinerja
Puskesmas yang dilakukan oleh tim audit internal yang dibentuk oleh kepala
Puskesmas berdasarkan standar/kriteria/target yang ditetapkan.
Agar pelaksanaan audit internal dapat dilaksanakan secara efektif dan efisien,
maka disusun rencana program audit.

III. Tujuan audit:

Tujuan Umum:
Melakukan penilaian terhadap kesesuaian sumber daya, proses
pelayanan, dan kinerja pelayanan administrasi dan manajemen, UKM
dan UKP sebagai dasar untuk melakukan perbaikan mutu dan kinerja.
Tujuan Khusus:
1. Melakukan audit kinerja administrasi manajemen puskesmas:
meliputi manajemen umum seperti kearsipan, sarana dan prasarana,
manajemen kepegawaian, dan manajemen keuangan.
2. Melakukan audit kesesuaian sumber daya, proses pelayanan, dan
capaian kinerja pelayanan UKM meliputi program KIA, Promkes,
Gizi, Pencegahan Penyakit dan Kesehatan Lingkungan.
3. Melakukan audit kesesuaian sumber daya, proses pelayanan, dan
capaian pelayanan UKP meliputi pelayanan pendaftaran,
pemeriksaan umum, pelayanan kesehatan gigi dan mulut, KIA dan
KB, konseling gizi, konseling kesehatan lingkungan, laboratorium
dan kefarmasian.
IV. Kegiatan Pokok dan Rincian Kegiatan
a. Lingkup audit:
1. Administrasi manajemen:
- Administrasi umum
- Kepegawaian
- Keuangan
2. Pelayanan UKM:
- KIA
- Promkes
- Gizi
- Pencegahan dan Pengendalian Penyakit
- Kesehatan Lingkungan
- Perkesmas
3. Pelayanan UKP:
- Pendaftaran
- Pemeriksaan Umum
- Tindakan
- Pelayanan Kesehatan Gigi dan Mulut
- KIA dan KB
- Konsultasi Gizi
- Konsutasi Kesling
- Laboratorium
- Farmasi
b. Kegiatan audit dan rincian kegiatan:
1. Penyusunan rencana program audit
2. Penyusunan KAK audit internal
3. Pemberitahuan kepada unit yang akan diaudit melalui
open meeting
4. Pelaksanaan kegiatan audit sesuai jadwal
5. Analisis hasil audit
6. Tindak lanjut hasil audit
7. Penyampaian hasil audit kepada auditee melalui close
meeting
8. Monitoring pelaksanaan tindak lanjut
9. Menyusun laporan audit internal
10. Penyampaian laporan hasil audit dan tindaklanjutnya
 V. Cara melakukan kegiatan:
a. Kriteria audit yang digunakan :
VI.
STANDAR/
UNIT PROSES/ KRITERIA
TANGGAL/ TANGGAL/ TEMPAT
N YANG AUDIT KEGIATAN YANG
WAKTU WAKTU PELAKSA
O TERKAI OR YANG DIGUNAKAN
AUDIT I AUDIT II NAAN
T DIAUDIT SEBAGAI
ACUAN
1 Pustu drg. Register PMK No. 31 Senin, 8 Agt Kamis, 24 Daring via
Pemalon Ferlina pasien, Th 2019, PMK 2022 November WA
gan D.A. Y. catatan rekam No. 269 Th 2022
P. A medis pasien, 2008, PMK No.
laporan 74 Th 2016
bulanan,
LPLPO
2 Pustu Kuntari Register PMK No. 31 Senin, 8 Agt Kamis, 24 Daring via
Ketapan Rahayu pasien, Th 2019, PMK 2022 November WA
g , catatan rekam No. 269 Th 2022
S.Kep. medis pasien, 2008, PMK No.
Ns laporan 74 Th 2016
bulanan,
LPLPO
3 Polindes Noorlail Register PMK No. 31 Senin, 8 Agt Kamis, 24 Daring via
Ketapan a pasien, SOP Th 2019, PMK 2022 November WA
g Fitriany pelayanan No. 269 Th 2022
, kebidanan, 2008, PMK No.
A.Md.G catatan rekam 74 Th 2016
z medis pasien,
LPLPO
4 Polindes H. Register PMK No. 31 Selasa, 9 Agt Jum’at, 25 Daring via
Bajuin Ramad pasien, SOP Th 2019, PMK 2022 November WA
hani M, pelayanan No. 269 Th 2022
SKM kebidanan, 2008, PMK No.
catatan rekam 74 Th 2016
medis pasien,
LPLPO
5 Polindes drg. Register PMK No. 31 Selasa, 9 Agt Jum’at, 25 Daring via
Sungai Ferlina pasien, SOP Th 2019, PMK 2022 November WA
Bakar D.A. Y. pelayanan No. 269 Th 2022
P. A kebidanan, 2008, PMK No.
catatan rekam 74 Th 2016
medis pasien,
LPLPO
6 Polindes Kuntari Register PMK No. 31 Selasa, 9 Agt Jum’at, 25 Daring via
Kunyit Rahayu pasien, SOP Th 2019, PMK 2022 November WA
, pelayanan No. 269 Th 2022
S.Kep. kebidanan, 2008, PMK No.
 Ns catatan rekam 74 Th 2016
medis pasien,
LPLPO
7 Polindes Noorlail Register PMK No. 31 Rabu, 10 Agt Sabtu, 26 Daring via
Tirta a pasien, SOP Th 2019, PMK 2022 November WA
Jaya Fitriany pelayanan No. 269 Th 2022
, kebidanan, 2008, PMK No.
A.Md.G catatan rekam 74 Th 2016
z medis pasien,
LPLPO
8 Polindes H. Register PMK No. 31 Rabu, 10 Agt Sabtu, 26 Daring via
Galam Ramad pasien, SOP Th 2019, PMK 2022 November WA
hani M, pelayanan No. 269 Th 2022
SKM kebidanan, 2008, PMK No.
catatan rekam 74 Th 2016
medis pasien,
LPLPO
9 Polindes drg. Register PMK No. 31 Rabu, 10 Agt Sabtu, 26 Daring via
Pemalon Ferlina pasien, SOP Th 2019, PMK 2022 November WA
gan D.A. Y. pelayanan No. 269 Th 2022
P. A kebidanan, 2008, PMK No.
catatan rekam 74 Th 2016
medis pasien,
LPLPO
1 Administr drg. Tata kelolaPMK No. 31 Senin, 8 Agt Kamis, 24 Ruang Tata
0 asi Ferlina administrasi
Th 2019, PMK 2022 November Usaha
Umum D.A. Y. umum No. 43 Th 2022
P. A 2019, Perbup
Tala No. 169
Th 2020
1 Administr Kuntari Tata kelola PMK No. 31 Selasa, 9 Agt Jum’at, 25 Ruang Tata
1 asi Rahayu kepegawaian Th 2019, 2022 November Usaha
Kepegaw , PMK No. 40 2022
aian S.Kep. Th 2019, PMK
Ns No. 43 Th
2019
1 Administr Noorlail Tata kelola Perbup Tala Rabu, 10 Agt Sabtu, 26 Ruang Tata
2 asi a keuangan No. 155 Th. 2022 November Usaha
Keuanga Fitriany bendahara 2020, Perbup 2022
n , BLUD, Tala No. 18
A.Md.G bendahara Th. 2021, PMK
z penerimaan, No. 19 Th.
bendahara 2014, PMK No.
pengeluaran 12 Th 2021,
pembantu PMK No. 55
Th. 2018
1 Program H. Indikator Pedoman Senin, 8 Agt Kamis, 24 Ruang
3 Promosi Ramad kinerja Indikator 2022 November Promkes
Kesehat hani M, promkes Program 2022
an SKM Kesehatan
 Masyarakat
dalam RPJMN
dan renstra
Kementerian
Kesehatan
Tahun 2020-
2024, PMK No.
21 Th 2020
1 Program H. Indikator Pedoman Senin, 8 Agt Kamis, 24 Ruang Gizi
4 Gizi Ramad kinerja gizi, Indikator 2022 November
hani M, penanganan Program 2022
SKM dan Kesehatan
pencegahan Masyarakat
stunting dalam RPJMN
dan renstra
Kementerian
Kesehatan
Tahun 2020-
2024, PMK No.
14 Th. 2019,
PMK No. 21
Th 2020, PMK
No. 29 Th
2019
1 Program drg. Sistem Pedoman Selasa, 9 Agt Jum’at, 25 Ruang
5 Kesehat Ferlina pengelolaan Indikator 2022 November Kesling
an D.A. Y. sampah dan Program 2022
Lingkung P. A kesehatan Kesehatan
an lingkungan Masyarakat
dalam RPJMN
dan renstra
Kementerian
Kesehatan
Tahun 2020-
2024, PMK No.
13 Th 2015
1 Program Noorlail Indikator Pedoman Selasa, 9 Agt Jum’at, 25 Ruang KIA
6 KIA dan a kinerja Indikator 2022 November & KB
KB Fitriany program KIA & Program 2022
, KB Kesehatan
A.Md.G Masyarakat
z dalam RPJMN
dan renstra
Kementerian
Kesehatan
Tahun 2020-
2024, PMK No.
4 Th 2019,
PMK No. 43
Th 2019
1 Program Kuntari Sistem Pedoman Rabu, 10 Agt Sabtu, 26 Ruang
7 P2 Rahayu pelayanan Indikator 2022 November Imunisasi
(Imunisa , imunisasi, Program 2022
si) S.Kep. cakupan Kesehatan
Ns pelayanan Masyarakat
vaksinasi rutin dalam RPJMN
bulanan, BIAN dan renstra
dan COVID Kementerian
Kesehatan
Tahun 2020-
2024, PMK No.
21 Th. 2020,
PMK No. 12
Th. 2017
1 Program H. Sistem PMK No. 71 Rabu, 10 Agt Sabtu, 26 Ruang
8 P2 Ramad pelayanan Th 2017 2022 November Perawat
(PTM) hani M, program 2022
SKM penanggulang
an PTM
1 Program Kuntari Sistem PMK No. 67 Rabu, 10 Agt Sabtu, 26 Ruang
9 P2 (TB) Rahayu pelayanan Th 2016 2022 November Perawat
, program 2022
S.Kep. penanggulang
Ns an TB
2 R. Noorlail Sistem PMK No. 31 Senin, 8 Agt Kamis, 24 Ruang
0 Pendafta a pelayanan Th 2019, PMK 2022 November Pendaftara
ran Fitriany pendaftaran No. 269 Th 2022 n
, pasien dan 2008
A.Md.G tata kelola
z rekam medis
2 R. drg. Ketepatan PMK No. 31 Senin, 8 Agt Kamis, 24 Ruang
1 Pemeriks Ferlina identifikasi Th 2019, PMK 2022 November Pemeriksa
aan D.A. Y. pasien, No. 43 Th 2022 an Umum
Umum P. A laporan 10 2019, PMK No.
penyakit 4 Th 2019
terbanyak,
SOP
pelayanan,
indikator mutu
2 R. Kuntari Laporan PMK No. 31 Selasa, 9 Agt Jum’at, 25 Ruang
2 Kesgilut Rahayu bulanan, Th 2019, PMK 2022 November Kesgilut
, persentase No. 43 Th 2022
S.Kep. rujukan ke 2019, PMK No.
Ns FKTL, SOP 4 Th 2019
pelayanan,
indikator mutu
2 R. KIA Noorlail Laporan PMK No. 31 Selasa, 9 Agt Jum’at, 25 Ruang KIA
3 dan KB a bulanan, SOP Th 2019, PMK 2022 November & KB
Fitriany pelayanan, No. 43 Th 2022
, indikator mutu 2019, PMK No.
 A.Md.G 4 Th 2019
z
2 Laborato H. Laporan PMK No. 31 Rabu, 10 Agt Sabtu, 26 Ruang
4 rium Ramad bulanan, SOP Th 2019, PMK 2022 November Laboratoriu
hani M, pelayanan, No. 43 Th 2022 m
SKM indikator mutu2019
2 R. drg. Laporan PMK No. 31 Rabu, 10 Agt Sabtu, 26 Ruang
5 Farmasi Ferlina bulanan, SOP Th 2019, PMK 2022 November Farmasi
D.A. Y. pelayanan, No. 43 Th 2022
P. A indikator mutu2019, PMK No.
74 Th 2016
2 Tim Mutu Kuntari Program PMK No. 11 Senin, 8 Agt Kamis, 24 Ruang
6 Rahayu upaya Th 2011, PMK 2022 November rapat
, peningkatan No. 4 Th 2019, 2022
S.Kep. mutu PMK No. 43
Ns Th 2019
2 Tim Noorlail Program kerja Permenpan Senin, 8 Agt Kamis, 24 Ruang
7 Survey a No. 14 Th 2022 November rapat
Fitriany 2017 2022
,
A.Md.G
z
2 Tim Noorlail Program kerja PMK No. 13 Selasa, 9 Agt Jum’at, 25 Ruang
8 Manajem a Th 2017 2022 November rapat
en Fitriany 2022
Komplain ,
A.Md.G
z
2 Tim H. Program kerja PMK No. 25 Selasa, 9 Agt Jum’at, 25 Ruang
9 Manajem Ramad Th. 2019 2022 November rapat
en Risiko hani M, 2022
SKM
3 Tim drg. Program kerja PMK No. 11 Rabu, 10 Agt Sabtu, 26 Ruang
0 Keselam Ferlina Th 2017 2022 November rapat
atan D.A. Y. 2022
Pasien P. A
3 Tim PPI Kuntari Program kerja PMK No. 27 Rabu, 10 Agt Sabtu, 26 Ruang
1 Rahayu Th 2017 2022 November rapat
, 2022
S.Kep.
Ns

a. Metoda audit:
Metoda dalam pelaksanaan audit internal adalah observasi,
wawancara, dan melihat dokumen serta rekaman yang ada.

b. Instrumen audit:
Instrumen yang digunakan dalam melakukan audit internal meliputi:
a. Kuesioner untuk wawancara
 b. Panduan observasi
c. Check list
Instrumen audit tersebut disusun pada saat menyusun kerangka acuan
kegiatan audit internal sesuai dengan yang direncanakan.

VII. Sasaran/Objek audit:

Terlaksananya audit administrasi dan manajemen:
- administrasi umum : proses pengelolaan surat masuk dan keluar,
pemeliharaan sarana dan prasarana, pemeliharaan alat.
- administrasi kepegawaian : kelengkapan file kepegawaian
- keuangan : ketepatan dan kelengkapan pelaporan
keuangan
Terlaksananya audit pelayanan UKM:
- KIA : capaian kinerja KIA
- Promkes : capaian PHBS dan proses pelaksanaan PHBS
- Gizi : capaian kinerja program gizi
- P2 : capaian kinerja masing – masing program
- Kesling : capaian kinerja program kesling

Terlaksananya audit Pelayanan UKP:

- Pendaftaran : pelaksanaan pendaftaran pasien
- Ruang pelayanan kesehatan umum : kelengkapan SOAP pada rekam
medis rawat
- Ruang tindakan : pelaksanaan triase
- Ruang KIA dan KB : pelaksanaan pemeriksaan bumil dan suntik KB
- Ruang Kesgilut : pengisian odontogram
- Laboratorium : capaian kinerja waktu tunggu laboratorium
- Farmasi : pelayanan resep rawat jalan
- Konseling gizi : pelayanan konseling
- Konselig kesling :pelayanan konseling

VIII. Jadwal dan alokasi waktu

IX. JADWAL AUDIT INTERNAL TAHUN 2022
UNIT YANG DE
NO JAN FEB MAR APR MEI JUN JUL AGS SEP OKT NOP AUDITOR
TERKAIT S
1 Pustu 6 24 drg. Ferlina
Pemalongan D.A. Y. P.
A
2 Pustu 6 24 Kuntari
 Ketapang Rahayu,
S.Kep. Ns
3 Polindes 6 24 Noorlaila
Ketapang Fitriany,
A.Md.Gz
4 Polindes 7 25 H.
Bajuin Ramadhani
M, SKM
5 Polindes 7 25 drg. Ferlina
Sungai Bakar D.A. Y. P.
A
6 Polindes 7 25 Kuntari
Kunyit Rahayu,
S.Kep. Ns
7 Polindes 8 26 Noorlaila
Tirta Jaya Fitriany,
A.Md.Gz
8 Polindes 8 26 H.
Galam Ramadhani
M, SKM
9 Polindes 8 26 drg. Ferlina
Pemalongan D.A. Y. P.
A
10 Administrasi 6 24 drg. Ferlina
Umum D.A. Y. P.
A
11 Administrasi 7 25 Kuntari
Kepegawaian Rahayu,
S.Kep. Ns
12 Administrasi 8 26 Noorlaila
Keuangan Fitriany,
A.Md.Gz
13 Program 6 24 H.
Promosi Ramadhani
Kesehatan M, SKM
14 Program Gizi 6 24 H.
Ramadhani
M, SKM
15 Program 7 25 drg. Ferlina
Kesehatan D.A. Y. P.
Lingkungan A
16 Program KIA 7 25 Noorlaila
dan KB Fitriany,
A.Md.Gz
17 Program P2 8 26 Kuntari
(Imunisasi) Rahayu,
S.Kep. Ns
18 Program P2 8 26 H.
(PTM) Ramadhani
M, SKM
 19 Program P2 8 26 Kuntari
(TB) Rahayu,
S.Kep. Ns
20 R. 6 24 Noorlaila
Pendaftaran Fitriany,
A.Md.Gz
21 R. 6 24 drg. Ferlina
Pemeriksaan D.A. Y. P.
Umum A
22 R. Kesgilut 7 25 Kuntari
Rahayu,
S.Kep. Ns
23 R. KIA dan 7 25 Noorlaila
KB Fitriany,
A.Md.Gz
24 Laboratorium 8 26 H.
Ramadhani
M, SKM
25 R. Farmasi 8 26 drg. Ferlina
D.A. Y. P.
A
26 Tim Mutu 6 24 Kuntari
Rahayu,
S.Kep. Ns
27 Tim Survey 6 24 Noorlaila
Fitriany,
A.Md.Gz
28 Tim 7 25 Noorlaila
Manajemen Fitriany,
Komplain A.Md.Gz
29 Tim 7 25 H.
Manajemen Ramadhani
Risiko M, SKM
30 Tim 8 26 drg. Ferlina
Keselamatan D.A. Y. P.
Pasien A
31 Tim PPI 8 26 Kuntari
Rahayu,
S.Kep. Ns

X. Evaluasi Pelaksanaan Kegiatan dan Pelaporan:

Evaluasi pelaksanaan kegiatan audit dilakukan untuk menilai apakah
pelaksanaan audit sesuai dengan jadwal yang sudah disusun setiap enam bulan sekali.
Jika terjadi ketidaksesuaian dalam pelaksanaan kegiatan audit dilaporkan kepada
ketua tim audit untuk dibahas bersama dalam tim audit internal.

XI. Pencatatan, Pelaporan, dan Evaluasi Kegiatan:

 Auditor internal harus
kegiatan audit internal, dan
rencana tindak lanjut yang
kegiatan audit internal harus
dalam melaksanakan audit.
mencatat/mendokumentasikan keseluruhan proses
melaporkan hasil temuan audit, hasil analisis, dan
disepakati bersama dengan auditee. Keseluruhan
dievaluasi sebagai dasar untuk melakukan perbaikan