PEMERINTAH KABUPATEN GARUT

DINAS KESEHATAN
UPTD PUSKESMAS SINDANGRATU
Jl. Raya Bungbulang Km 65 Pakenjeng – Garut 44164
Email : puskesmasdtpsindangratu@gmail.com

MEKANISME AUDIT INTERNAL

MEKANISME AUDIT INTERNAL PENJELASAN

1. REGULASI DAN PROSEDUR AI A. KEBIJAKAN/ SK AI

B. SPO AI

2. PEMBENTUKAN TIM AI Pembentukan Tim AI dan uraian tugas, Tim dan sistem audit
dilaksanakan secara silang oleh pelaksana masing-masing Upaya

3. RENCANA PROGRAM AI Dibahas dalam rapat AI dihadiri Ketua Mutu dan Kepala Puskesmas,
TAHUNAN dimasukan dalam Rencana Mutu tahunan

4. PELAKSANAAN AI A. Membuat Jadwal AI

B. Membuat KAK AI
C. Briefing Tim AI bersama Kepala Puskesmas dan
Penanggungjawab Upaya sasaran audit terkait membahas
sasaran AI, undangan AI, kesepakatan jadwal antara auditee dan
auditor, Instrumen AI, pembagian tugas antar Tim Auditor dan
sistem sasaran audit
D. Menyampaikan undangan AI kepada Auditee

E. Auditor menyiapkan Instrumen AI

F. Memastikan kembali dengan Auditee mengenai waktu yang

sudah disepakati
G. Melaksanakan Audit internal dengan metode wawancara,
wawancara silang, observasi, telaah dokumen dan simulasi
H. Menyampaikan hasil temuan Auditor kepada Auditee
I. Klarifikasi Auditee
J. Auditor memberikan rekomendasi terhadap hasil temuan AI
 (Jika diperlukan Auditor melakukan konsultasi kepada
Kepala Puskesmas atau PJ terkait dalam memberikan
rekomendasi)
K. Menyepakati waktu dan petugas yang akan menindaklanjuti
rekomendasi Auditor
L. Auditor bersama dengan PJ sasaran audit terkait
melakukan monitoring selama TL temuan dan evaluasi
tindak lanjut temuan AI
M. Auditor membuat Laporan AI

5. LAPORAN HASIL AI Auditor melaporkan hasil AI ke Ketua Mutu/Kepala Puskesmas

dengan memberikan tembusan kepada auditee dan membawa
permasalahan yang belum teratasi/kendala dalam
penyelesaiannya dalam rapat Rapat Mutu (Pemenuhan
Sarpras-masuk RPK, SDM-pengajuan kebutuhan
tenaga/kompetensi, Perubahan Alur Kerja dll)

Tim AI membuat laporan pelaksanaan AI selama 1 tahun yang

didalamnya terdapat proses AI, analisis terhadap temuan hasil
AI, rencana AI tahun yang akan datang dan melaporkannya
kepada PJ Mutu untuk dibuat menjadi Laporan Mutu 1 tahun
 PEMERINTAH KABUPATEN GARUT
DINAS KESEHATAN
UPTD PUSKESMAS SINDANGRATU
Jl. Raya Bungbulang Km 65 Pakenjeng – Garut 44164
Email : puskesmasdtpsindangratu@gmail.com

KEPUTUSAN KEPALA UPTD PUSKESMAS SINDANGRATU

Nomor :

TENTANG
TIM AUDIT INTERNAL

DENGAN RAHMAT TUHAN YANG MAHA ESA

KEPALA UPTD PUSKESMAS SINDANGRATU

Menimbang : a. bahwa dalam rangka pengawasan terhadap mutu pelayanan

kesehatan kepada masyarakat di wilayah kerja puskesmas
sindangratu perlu di tetapkan nya Tim Audit Internal pada UPTD
Puskesmas sindangratu;
b. bahwa berdasarkan pertimbangan sebagaimana di maksud dalam
butir (a) di atas, maka perlu menetapkan surat keputusan kepala
UPTD Puskesmas Sindangratu tentang pembentukan Tim Audit
Internal UPTD Puskesmas Sindangratu;

KESATU : Pembentukan tim dan uraian tugas Tim Audit Internal UPTD Puskesmas
Sindangratu sebagaimana tercantum dalam lampiran kepeutusan ini;

KEDUA : Tim Audit Internal membuat rencana program Audit Internal selama 1
tahun pelaksanaan audit internal dilakukan setiap bulan

KETIGA : Sasaran Audit Internal di tentukan berdasarkan hasil kesepakatan dengan

tim manajemen Puskesmas dengan memprioritaskan Program/ Unit yang
belum mencapai target kinerja atau mempunyai kendala/ permasalahan
dalam mencapai target kinerja

KEEMPAT : Tim Audit Internal bertanggung jawab terhadap pelaksanaan Audit dan
melakukan monitoring terhadap kegiatan tindak lanjut hasil audit serta
melaporkan hasil audit kepada tim managemen

KELIMA : Pelaksanaan Audit Internal di puskesmas di atur dalam Panduan dan

Prosedur audit yang telah di tetapkan

KEENAM : Segala pembiayaan yang di hasilkan dari kegiatan Audit Internal dan
tindak lanjut nya di bebankan kepada Anggaran BLUD dan sumber
anggaran lain sesuai dengan peraturan perundangan yang berlaku
 PEMERINTAH KABUPATEN GARUT
DINAS KESEHATAN
UPTD PUSKESMAS SINDANGRATU
Jl. Raya Bungbulang Km 65 Pakenjeng – Garut 44164
Email : puskesmasdtpsindangratu@gmail.com

No. Revisi :
SPO Tanggal :
Halaman :
UPTD
PUSKESMAS
SINDANGRATU

1. Pengertian Audit merupakan kegiatan mengumpulkan data dan informasi yang factual
dan signifikan melalui interaksi secara sistematis, objektif, dan
terdokumentasi berdasarkan Panduan Audit Internal.
2. Tujuan Sebagai acuan bagi petugas dalam menerapkan langkah-langkah kegiatan
audit internal.
3. Kebijakan KEPUTUSAN KEPALA UPTD PUSKESMAS SINDANGRATU
Nomor :
Tentang :
4. Referensi a. Pemeriksa Nomor 44 Tahun 2020 tentang Pedoman Manajemen
Puskesmas
b. Pedoman Audit Internal dan Pertemuan Tinjauan Manajemen FKTP,
Kemenkes RI 2020
5. Prosedur a. Persiapan Audit
1) Ketua Tim Audit Puskesmas menetapkan tim auditor, yang
utamanya sesuai dengan kompetensi yang telah ditetapkan
2) Ketua Tim Audit Puskesmas menyusun jadwal audit imternal
3) Ketua Tim Audit Internal mengajukan jadwal audit selama 1 tahun
kepada Ketua Tim Mutu dan Kepala Puskesmas
4) Tim Audit membuat instrument audit sesuai rencana
5) Tim Audit melakukan briefing dengan auditor membahas waktu
pelaksanaan audit, sasaran audit, prosedur dan pelaporan audit
6) Tim Audit membuat surat pemberitahuan untuk auditor dan
auditee mengenai pelakanaan audit internal
b. Proses Audit
1) Auditor koordinasi dengan auditee, ketua tim audit, PJ upaya
mengenai waktu audit dan materi audit
2) Auditee mempersiapkan materi yang akan diaudit
3) Pada waku yang telah ditentukan, auditor melakukan
wawancara/telusur dokumen sesuai dengan instrument audit
terhadap auditee
4) Auditor mencatat temuan-temuan saat proses audit pada form
 kesesuaian
5) Auditor membahas temuan yang ada dengan auditee dan
membuat kesepakatan waktu penyelesaian pada form
rekomendasi perbaikan
6) Auditor melaporkan pada ketua tim audit mengenai hasil audit,
temuan audit dan waktu penyesuaian
7) Auditee melaksanakan tindakan perbaikan sesuai dengan
rekomendasi yang telah ditetapkan bersama-sama
8) Pada waktu penyelesaian yang ditentukan auditee menghubungi
auditor untuk dilakukan verifikasi terhadap tindakan perbaikan
yang telah dibuat
9) Jika efektif, maka ketua auditor menutup permintaan tindak
perbaikan dengan menandatangani form rekomendasi perbaikan
10) Ketua tim audit dan auditor membuat laporan hasil audit internal
untuk dibawa ke rapat tinjauan manajemen termasuk status
tindakan perbaikannya
11) Auditor dan auditee mendokumentasikan seluruh kegiatan audit
serta tindakan perbaikan yang diperlukan