KEPOLISIAN NEGARA REPUBLIK INDONESIA

DAERAH RIAU
INSPEKTORAT PENGAWASAN DAERAH

DAFTAR PERTANYAAN AUDIT KINERJA TAHAP II T.A. 2023

(ASPEK LAKS & DAL) BIDANG MANAJEMEN GARKEU

NO PERTANYAAN JAWABAN

I. Lapku Satker Semester II 2022 dan Semester I 2023

1. Apakah ada temuan Itwasum Polri sudah ada tindak lanjutnya? sebutkan dan lampirkan

2. Apakah laporan keuangan telah disusun sesuai dengan Pedoman Penyusunan Laporan
Keuangan dan Prinsip Standar Akuntansi Pemerintahan (SAP)?
- Peraturan Dirjen Perbendaharaan no. PER.65/PB/2010 tanggal 27 Desember 2010 tentang
Pedoman Penyusunan Laporan Keuangan Kementerian Negara / Lembaga;
- PP no. 79 tahun 2010 tanggal 22 Oktober tentang Standar Akuntansi Pemerintah.
- Perpres No 16 tahun 2018 tentang Pengadaan Barang dan Jasa Pemerintah.
- Perpres No 12 Tahun 2021 tentang Perubahan Perpres No 16 tahun 2021
- Peraturan LKPP No 12 Tahun 2021 tentang Pedoman Pelaksanaan PBJP melalui penyedia.

3. Apakah telah dilakukan pemeriksaan fisik (stock opname) atk, obat, materil SSB dan realisasi
hasilnya dibuatkan berita acara?
Sebutkan jumlah nilainya (Rp) dan lampirkan BA
 2

NO PERTANYAAN JAWABAN
4. Apakah Berita Acara Pemeriksaan fisik (Stock Opname) sesuai dengan fisik persediaan yang
ada dan dicantumkan pada persediaan Neraca Lapku Satker ? Sebutkan nilainya.

5. Apakah ada Persediaan yang Rusak atau usang ? Jika ada sebutkan jenis, jumlah kuantitas
dan nilainya dan apakah persediaan yang rusak / usang dicantumkan pada CaLK Lapku?
- Semester II 2022;
- Semester I 2023.

6. Apakah ada perbedaan nilai Realisasi Belanja Modal dengan Mutasi tambah Aset Tetap dari
pembelian yang dijelaskan pada Berita Acara Rekonsiliasi BMN untuk Semester II 2022 dan
Semester I tahun 2023 ? Sebutkan masing-masing nilainya.
- Semester II 2022;
- Semester I 2023.

7. Apakah realisasi penerimaan Non APBN telah dicantumkan pada Laporan Keuangan Semester
II 2022 ? Sebutkan nilainya.
- Semester II 2022;
- Semester I 2023.

8. Berapakah jumlah penyerapan anggaran dan prosentasinya s.d. Saat Audit Kinerja 2023 ?
Sebutkan
- Anggaran sebelum revisi;
- Anggaran setelah revisi;
 3

NO PERTANYAAN JAWABAN
- Penyerapan anggaran;
- Prosentase penyerapan;
- Lampirkan BS-01 s.d. BS-11 bulan saat Audit Kinerja 2023;
- Lampirkan SAI bulan Saat Audit Kinerja 2023 (Bulan Oktober);
- Lampirkan realisasi penyerapan manual bulan saat Audit Kinerja 2023 ( Bulan Oktober).
- Lampirkan Rencana Penarikan Dana (RPD) 2023

9. Sebutkan nilai (Rp) Realisasi Pengeluaran Periode September s.d. Oktober 2023 untuk:
1) Sewa kendaraan bermotor;
2) Informan;
3) Saksi Ahli;
4) Honor Sidang Disiplin (Satbrimob);
5) Gelar Perkara;
6) Expose kasus TP Korupsi;
7) Lidik Sidik Narkoba;
8) Pengembangan kasus narkoba;
9) Lidik Sidik tindak pidana;
10) Duk Opsnal Reskrim / Polair / Ditlantas;
11) Duk tambahan Lidik Sidik;
12) Uang makan non organik;
13) Jaga kawal;
14) Turjawali:
 4

NO PERTANYAAN JAWABAN
- Uang saku, dana satuan;
- Uang makan non organik.
15) Duk BBM (Ditpolair) Turjawali;
16) Perawatan tahanan;
17) Belanja Kantor / ATK;
18) Belanja Modal;
19) - Listrik;
- Telepon;
- Gas;
- Air.
20) Duk kegiatan Program Quick Wins;
21) Duk kegiatan Polmas;
22) Duk kegiatan Pelayanan Masyarakat (keg – Kontijensi);
23) Harwat Peralatan dan Mesin;
24) Harwat Angkutan Air;
25) Perbaikan Peralatan Fungsional;
26) Harwat Ranmor:
- R2;
- R4;
- R6;
- Ransus.
 5

NO PERTANYAAN JAWABAN
27) Harwat Gedung Kantor;
28) Pembinaan Teknis;
29) Seleksi (Biddokkes dan Ro SDM):
- Werving Brigadir;
- Werving Akpol;
- Werving PNS;
- Sespimmen;
- S1 STIK – PTIK;
- Sespimma;
- Sekolah Inspektur Polisi;
- Alih golongan BA ke PA;
- UDKP / UDPI PNS.
30) Penggunaan dana Operasi mantab Brata
31)Penggunaan dana Kotijensi
32)Penggunaan dana samsat

10. Sebutkan realisasi Supervisi ke Satker kewilayahan ?

- Semester I 2023;
- s.d. Saat Audit Kinerja 2023.

11. Apakah ada laporan kegiatan Supervisi ? Sebutkan jumlah laporannya.

 6

NO PERTANYAAN JAWABAN

12. Apakah ada realisasi perjalanan dinas (Jaldis) ?

- Sebutkan mata anggaran dan realisasinya (lampirkan) Bulan Juli s.d. Oktober 2023;
- Apakah ada laporan kegiatan Jaldis ? Sebutkan jumlahnya.

13. Apakah sudah ada realisasi lidik sidik s.d. saat Audit Kinerja tahun 2023 (Bulan Juli sd
Oktober) ?
- Sebutkan Rendis penggunaannya (copy per kegiatan);
- Rincian realisasi pembayaran kepada pihak ketiga (copy daftar rincian Realisasi per
kegiatan);
- Sebutkan jenis dan jumlah Pajak yang telah dipotong dan disetorkan ke Kas negara:
- PPN;
- PPh Ps. 21;
- PPh Ps. 22;
- PPh Ps. 23.
- Sebutkan jenis Realisasi Anggaran yang dipungut dan disetorkan pajaknya ke Kas
Negara, misal:
- Sewa Kendaraan;
- Pembayaran kepada informan.

14. Sebutkan jumlah pungutan perjenis Pajak dan penyetorannya s.d. Saat Audit Kinerja 2023
(Bulan Juli sd Oktober) ?secara keseluruhan:
• Uang Persediaan (UP):
- PPN;
 7

NO PERTANYAAN JAWABAN
- PPh Ps. 21;
- PPh Ps. 22;
- PPh Ps. 23.
• LS (langsung ke rekening rekanan dan pajaknya yang telah dipotong melalui KPPN) untuk:
- PPN;
- PPh Ps. 21;
- PPh Ps. 22;
- PPh Ps. 23.

II. Non APBN bulan Desember 2022 dan s.d. bulan terakhir saat Audit Kinerja 2023

A. SAMSAT

1. Sebutkan peraturan / kebijakan Akuntansi yang digunakan tentang Samsat ?

2. Apakah seluruh Penerimaan Samsat di Bensat Ditlantas Polda sudah dicatat ? Sebutkan
jumlahnya:

3. Apakah Buku Kas Samsat pada Ditlantas sudah sesuai dengan Resi Penerimaan Samsat dari
Dispenda ? Lampirkan.

4. Apakah Setoran Samsat ke Bidku Polda dan Kapusku Polri sesuai dengan resi pengiriman ?
Lampirkan.

5. Apakah seluruh penerimaan Samsat sudah dicatat oleh Bendahara / Bidku Polda ? Sebutkan

6. Apakah Penerimaan Samsat yang ada di Bidku Polda sudah sesuai dengan bukti transfer dari
 8

NO PERTANYAAN JAWABAN
Ditlantas ? Lampirkan.

7. Sebutkan aturan penggunaan dana Samsat yang digunakan ?

8. Apakah sudah ada realisasi penggunaan dana Samsat ? Sebutkan jumlahnya dan
peruntukannya:

9. Apakah Perwabku atas realisasi penggunaan dana samsat sudah sesuai dengan peraturan ?
Sebutkan pertelaahan / perincian penggunaan dana Samsat dan lampirkan.

10. Apakah penggunaan dana Samsat telah dipungut dan disetorkan pajaknya ke kas negara ?
Sebutkan jumlahnya:

* Bulan Januari s.d. saat Audit Kinerja 2023:

- PPN;
- PPh Ps. 21;
- PPh Ps. 22;
- PPh Ps. 23.

11. Sebutkan jenis realisasi penggunaan dana Samsat yang dipungut dan disetorkan pajaknya ke
Kas Negara.

12. Denda Tilang:

Apakah pendapatan denda pelanggaran lalu lintas (Tilang) telah dicantumkan pada Kode
Akun 423285 atas transaksi pendapatan PNBP dilingkungan Kepolisian RI ? sebagaimana
 9

NO PERTANYAAN JAWABAN
Peraturan perbendaharaan No.: Per-80/PB/2011 tentang penambahan dan perubahan akun
pendapatan, belanja dan transfer pada akun standar.

B. DOKES (DPK / BPJS – FKTP)

1. Sebutkan pertelaan /perincian penggunaan BPJS - FKTP (Faskes Kesehatan Tingkat Pertama)?

2. Apakah Satker yang menerima BPJS - FKTP sudah membuat pertelaan penggunaan ? kalau
sudah lampirkan.

3. Berapa presentasi realisasi BPJS - FKTP pada masing-masing unit FKTP

- Januari s/d Oktober 2023

4. Apakah seluruh unit FKTP mendapatkan distribusi anggaran dari Bid Dokes ?

5. Apakah Rendis dan stock gudang obat / barang di bukukan tersendiri ? lampirkan !

C. RUMKIT

1. Apakah sudah dibuat laporan realisasi penggunaan APBN Satker Rumkit ?

- Semester II 2022;
- Semester I 2023.

2. Apakah laporan buku kas bank sudah sesuai RC Bank ? Lampirkan.

3. Apakah dana Rumkit Non APBN sudah dibuat laporan buku kas bank, sesuai Perwabku, dan
lain-lain ? Sebutkan jumlah penerimaan dan pengeluarannya:
 10

NO PERTANYAAN JAWABAN

* Penerimaan :
- Semester II 2022
* Pengeluaraan :
- Semester II 2022
* Penerimaan :
- Semester I 2023
* Pengeluaraan :
- Semester I 2023

4. Sebutkan jumlah pungutan perjenis pajak dan penyetorannya ke Kas Negara ?

* Bulan Saat Audit Kinerja 2023 (Juli sd Oktober)
- PPN;
- PPh Ps. 21;
- PPh Ps. 22;
- PPh Ps. 23.
Lampirkan foto copy / daftar rinciannya.

5. Apakah realisasi pembayaran insentif / honor kepada Dokter Mitra, Anggota Polri dan PNS
telah dipungut PPh Ps. 21? Sebutkan dan lampirkan setoran PPh Ps. 21:
 11

NO PERTANYAAN JAWABAN
C. DANA HIBAH dan DANA PIHAK KE-3

1. Apakah ada MoU penerimaan dana hibah dan dana pihak ke-3 Pemilukada, Pam Obvit, Dik
Satpam, Jaga Kawal/Pengamanan, Pendidikan Satpam, Asestmen dan lain-lain ?

2. Berapa jumlah perolehan dana hibah bantuan Pemda dan pihak ke III ? Sebutkan rinciannya.
- Pemilukada;
- Pam Obvit;
- Pendidikan Satpam;
- Jaga Kawal/Pengamanan;
- Assessment;
- Dan lain-lain.

3. Apakah perolehan dana hibah bantuan Pemda dan pihak ke-3 telah mengikuti mekanisme
yang diatur dalam Permenku Nomor : 40/PMK.05/2009 tanggal 27 Pebruari 2009 tentang
Sistem Akuntansi Hibah.

4. Apakah penerimaan dana hibah telah:

a. Dilaporkan secara berjenjang dari Satker penerima ke Bidku Polda dan;
b. Diungkapkan dalam Laporan Keuangan / CaLK Polda ? dan;
c. Disimpan ke rekening dana hibah ?;
d. Apakah sudah dilakukan revisi DIPA/ RKK-Satker.

5. Apakah sisa anggaran hibah dan dana pihak ke-3 yang digunakan telah dikembalikan ke kas
daerah setempat ? Sebutkan nilainya.

6. Apakah Perwabku dana hibah dan dana pihak ke-3 sudah dibuat sesuai dengan peruntukannya
? Lampirkan dan sebutkan jumlahnya.
 12

NO PERTANYAAN JAWABAN

III. TPGR /TGR

(Tuntutan Perbendaharaan Ganti Rugi /Tuntutan Ganti Rugi)

1. Apakah ada Surat Keputusan tentang besaran TPGR / TGR di Satker saudara ? Sebutkan
nilainya dan lampirkan.

2. Apakah sudah dibuat Surat Tanggung Jawab Mutlak dari Bendahara, Pegawai Negeri bukan
Bendahara, atau pejabat lain yang nyata-nyata melanggar hukum atau melalaikan
kewajibannya sebagai kesanggupan/pengakuan bahwa kerugian tersebut menjadi tanggung
jawabnya dan bersedia mengganti kerugian negara dimaksud ?

3. Kalau sudah melaksanakan setor ke Kas Negara atas TPGR / TGR (Rp), sebutkan jumlahnya
dan lampirkan Bukti Setornya.

IV. Denda keterlambatan penyerahan proyek

1. Apakah surat tentang denda keterlambatan, sudah terbit Surat tagihan dari KPA ? Jelaskan.

2. Sebutkan Bukti setoran (kalau sudah melaksanakan) denda keterlambatan ? Sebutkan dan
lampirkan.
 13

NO PERTANYAAN JAWABAN
V. PNBP.

A. Sewa Gedung / Bangunan dari pihak ke-3.

1. Apakah ada MoU antara Polri dengan pihak ke-3, sebutkan tanggal dan masa sewanya ?
Lampirkan.

2. Apakah ada Bukti Setoran (kalau sudah melaksanakan?) Kalau ada tunjukkan dan sebutkan
nilainya.

3. Index sewa apakah sudah sesuai dengan ketentuan?

B. Hasil Penjualan Barang Milik Negara (BMN)

1. Apakah ada Risalah Penjualan/Lelang BMN ?

2. Berapa jumlah Penentuan Harga Penjualan Lelang ?

3. Tunjukkan Bukti Setor ke Kas Negara.

C. Penerimaan Negara Bukan Pajak (PNBP) : SIM, STNK, STCK, BPKB, TNKB,
KLIPENG, SMKLD, SKCK, SENPI / HANDAK, SKLD, , dan denda pelanggaran, Pam
Obvit, Pendidikan Satpam, SIO BUJP dan KTA, Assesment, dan lain-lain.

1. Apakah penerimaan negara bukan pajak sudah dibuat laporannya sesuai PP No 60 Tahun
2016 ? Lampirkan setoran slipnya.
- Semester II 2022;
- Semester I 2023.
 14

NO PERTANYAAN JAWABAN

2. Apakah ada kendala dalam melaksanakan PP No. 60 Tahun 2016 (SIM, STNK, SKCK, BPKB,
TNKB, Klipeng dan Senpi)

D PEMANFAATAN BARANG BUKTI OLEH PIHAK KETIGA ( RODA 2/4 DAN UANG )
Apakah Dit Tahti Polda dan Polres ada melakukan pencatatan BB yang di gunakan oleh pihak
ketiga ( RODA 2/4 DAN UANG )
- Lampirkan surat pinjam pakai BB
- MOU pihak ketiga

Pekanaru, Oktober 2022

Nama : ……………………………….
Pangkat / NRP : ……………………………….
Jabatan : ……………………………….
Tanda tangan : ……………………………….

Nama : ……………………………….
Pangkat / NRP : ……………………………….
Jabatan : ……………………………….
Tanda tangan : ……………………………….

Nama : ……………………………….
Pangkat / NRP : ……………………………….
Jabatan : ……………………………….
Tanda tangan : ………………………………
 15

DOKUMEN YANG HARUS DISIAPKAN SATKER DAN DIBAWA POLRES

NO. DATA KETERANGAN

1. Membawa DIPA / RKA-K/L / POK T.A. 2023

2. Membawa Revisi DIPA T.A. 2023

3. Membawa Rengiat T.A. 2023

4. Membawa Petunjuk Operasional Kegiatan (POK) T.A. 2023

5. Membawa Laporan Keuangan dan CaLK Satker Semester II 2022 dan bulan Saat Audit Kinerja
2023

6. Membawa laporan realisasi anggaran (LRA) Semester I 2023:

- Buku Kas / bank dan lampirannya. (BS – 01 s.d. BS – 11);
- LRA manual;
- LRA – SAI.

7. Membawa Daftar Rencana dan Realisasi lidik sidik bulan Juli s.d. saat Audit Kinerja 2023

8. Membawa Neraca rekonsiliasi SIMAK-BMN dengan KPKNL per 31 Juni 2023 (yang belum di
Audit Kinerja) dan Juli s.d. saat Audit Kinerja 2023

9. Membawa laporan asset yang digunakan Bhayangkari / Primkoppol / Pihak ke III s.d. bulan
saat Audit Kinerja 2023
 16

NO. DATA KETERANGAN

10. Membawa MoU / Kontrak sewa pemanfaatan aset Polri s.d. bulan saat Audit Kinerja

11. Membawa laporan kekayaan Rumkit Bhayangkara (Non APBN / PNBP Semester I 2023)

12. Membawa laporan dana non APBN tahun 2023 (Dana Samsat, DPK, Rumkit, DSP)

13. Membawa laporan buku kas Bendahara Penerimaan dan Pembantu Benma SBST, SKCK Juli
s.d. saat Audit Kinerja 2023

14. Membawa buku Penerimaan dan Pengeluaran Materiil SBST dan SKCK dari Ba Materiil, Juli s.d.
saat Audit Kinerja 2023

15. Membawa laporan penerimaan dana Pam Obvit dari perusahaan tahun 2022 dan 2023

16. Membawa laporan penerimaan dana pendidikan Satpam dan Kartu Tanda Anggota

17. Membawa Laporan penerimaan dana Sasesmen dari pihak ketiga

18. Membawa bukti setor PNBP ke Kas Negara tahun 2022 dan 2023

19. Membawa MoU dengan pihak ketiga, terkait dengan Pam Obvit, Pendidikan Satpam,
Assessment

20. Membawa Perwabku bulan Juli s.d. oktober 2023

21. Membawa laporan penerimaan dan penggunaan dana Hibah (swasta / Pemda), dana
Pemilukada dan lain-lain tahun 2023
 17

NO. DATA KETERANGAN

22. Membawa laporan Perwabku Ops Kepolisian baik terpusat maupun Operasi Mandiri
Kewilayahan 2023

23. Data-data lainya yang berhubungan dengan kegiatan dan pertanggungjawaban keuangan
satker

Jakarta, 2023

Nama : ……………………………….
Pangkat / NRP : ……………………………….
Jabatan : ……………………………….
Tanda tangan : ……………………………….