| No. Dokumen | SOP-ACC-999-001 7 | STANDARD OPERATING [Revisiral Efektr ROO/2 Januari 2018 | Halaman [1 dari s | ae seca nara PROCEDURE | besin—) Sens, | — Daa, L aL, m. mr. WV. —— | PENYUSUNAN LAPORAN - | KEUANGAN LE pane ele | Eri Priambodo | Lani A Maolana | Lani A Maolana Tujuan Maksud dan tujuan penyusunan pedoman standar operasional ini adalah |. Menyajikan Laporan Keuangan yang andal dan bebas dari salah saji material sesual dengan Standar Akuntansi Keuangan dan ketentuan Regulator. ji. Sebagai pedoman dalam menyusun Laporan Keuangan. ii, Sebagai penunjang dalam pencapaian tujuan akhir perusahaan. Penanggung Jawab Bagian Akunting dan Pajak Ruang Lingkup Mencakup proses Lock Transaction, Proses Closing sampai penyusunan laporan keuangan Pedoman Kerja i. Standar Akuntansi Keuangan (PSAK) li. Pedoman Akunting dan Pajak Perusahaan ii, Melaksanakan peraturan JK mengenai Kesehatan Keuangan Perusahaan Asuransi POJK nomor 71/PONK.05/2016 Referensi i. PSAK 28 tentang Akuntansi Asuransi Kerugian (Bentuk dan Susunan Laporan Keuangan) PSAK 62 tentang Kontrak Asuransi li, SEOJK nomor 1/SEOJK.05.2018 mengenai Bentuk dan Susunan Laporan Berkala Perusahaan Asuransi Sasaran Mutu (No. | Proses I PIC ‘Sasaran Mutu [1 | Laporan Keuangan Bulanan Ka, Dept. Setiap tanggal 10 bulan “Akunting & Pajak | berikutnya 2 | Analisa dan Rekonsiiasi —transaksi | Ka. Sie Akunting | Setiap tanggal 5 bulan Tehnik dan Klaim Tehnik & Umum_| berikutnya 3 | Analisa dan Rekonsiliasi _Saldo | Ka. Sie Akunting | Utang/Piutang untuk Premi, Reas dan | Tehnik & Umum komisi, Saldo Rekening Perantara, Saldo serta mutasi Aset tetap, Aset lainnya, Utang lainnya dan Opex 6 | Analisa dan Rekonsiiast Saldo Utang, | Ka. Sle Akunting Uang Muka Pajak, beban pajak, Aset | Keuangan & Investasi, Hasil_ Investasi, Pendapatan | Pajak Setiap tanggal 8 bulan berikutnya Setiap tanggal 8 bulan Komprehensif, Rekonsiliasi GL dengan berikutnya Rincian Kas & Bank. 7 | Laporan Rekonsiliasi Bank dengan Setiap tanggal 20 bulan Rekening Koran berikutnya 8 | Laporan Bulanan O3K Xa. Sie Akunting | ap tanggal 10 bulan Keuangan & berikutnya | PajakVI. i Efektif_| ROO/2 Januari 2018 | STANDARD OPERATING [Rewsig Sais —— PROCEDURE ("temas | Spe T Daa | PENYUSUNAN LAPORAN KEUANGAN feo nna |p | ].No. Dokumen | SOP-ACC-999- Eri Priambodo | Lani A Maolana | Lani A Maolana | Alur Proses& Flow Chart 1. Proses lock transaksi tehnik dan Generate Accounting Link La. 12. 13. 14, 15. 16. Staf Akunting Pajak input data kurs akhir bulan dan kurs closing, Setiap tanggal 1, Sie. Akunting Tehnik & Umum melakukan lock transaksi tehnik. Melakukan posting all jurnal transaction, Melakukan prosedur generate accounting link from System unutk membentuk Jurnal Cadangan Tehnik, Dari Jurmal XOL amortization yang terbentuk di sistem, dibuat jurnal Koreksi jumlah ‘amortisasi XOL yang seharusnya Membuat Jural koreksi Cadangan klaim yang terbentuk secara manual (terbentuk ‘melalui jurnal momorial (JM) 2. Rentang waktu tanggal 1 sampai dengan tanggal 8 12. 13. 14, 15. 16. 17, 18. 19, 1.10. Sie. Akunting Tehnik & Umum menyiapkan semua Laporan Rekonsilias| Produksi, Reas dan Klaim antara data tehnik dengan GL, berkoordinasi dengan Divisi Tehnik, Reas dan Klaim baik yang di Pusat dan di Cabang Jika ada transaksi yang harus di koreksi setelah melakukan Rekonsiliasi dengan Divisi Tehnik, Reas dan Klaim Pusat dan Cabang maka Sie. Akunting Tehnik & Umum melaporkan terlebih dahulu ke Ka. Dept. Akunting dan Pajak. Setiap tanngal 2, Staf Akunting Keuangan & Pajak menyiapkan summary aset Investasi, pendapatan investasi dan pendapatan komperhensif beserta detail GL nya ke Ka.Dept. Keuangan Setiap tanggal 5, Staf Pajak melakukan prosedur Withholding Tax untuk membentuk Jurmal Utang Pajak dan membuat jurnal Utang PPH manual. Setiap tanggal 6, Sie. Akunting Keuangan & Pajak menerima Laporan Investasi dari Ka.Dept. Keuangan dan membuat jurnal akural hasil investasi. Sie, Akunting Keuangan melakukan Rekonsiliasi Aset dan pendapatan Investasi, Pendapatan komperhensif antara saldo di Gl dengan Laporan Investasi dari Ka.Dept. Keuangan. Jika terdapat koreksi maka harus dilakukan sebelum closing. ‘Sie. Akunting Umum melakukan Rekonsiliasi Aset Tetap antara data di Departemen GA dan IT dengan data di GL. Jika terdapat koreksi maka harus dilakukan sebelum losing. Sie. Akunting Umum melakukan rekonsiliasi Aset lainnya dan utang lainnya ke Departemen GA dan HRD. Jika terdapat koreksi maka harus dilakukan sebelum closing, Proses review akhir, Sie. Akunting Tehnik & Umum dan Sie Akunting Keuangan melaporkan semua hasil rekonsiliasi serta permasalahan yang ada ke Ka. Dept. ‘Akunting dan Pajak sebelum dilakukan Closing Final 3. Proses closing 3a. 3.2. 33. 34. 35. Setiap tanggal 9 dilakukan Closing Final untuk bulan sebelumnya. Ka.Dept, Akunting dan Pajak melakukan Lock Transaksi Finance di sistem, Ka.Dept. Akunting dan Pajak melakukan approved semua transaksi keuangan yang belum di approved. a, Dept. Akunting dan Pajak melakukan Posting All seluruh transkasi di sistem. Staf Akunting Umum mebuat Jurnal Penyusutan Aset Tetap dan jurnal amortisasi Biaya ‘Sewa, Direview oleh Ka, Sie. Akunting Umum.STANDARD OPERATING PROCEDURE PENYUSUNAN LAPORAN KEUANGAN No. Dokumen SOP-ACC-999-001 Revisi/Tal Efektir 00/2 Januari 2018 [Halaman Disusun, Eri Priambodo 3 dari 5 Diperiksa, —p# Lani A Maolana Disetujui, fia Lani A Maolana_| 35. 36. 37. Ka, Sie, Akunting Umum umum mereview Jurnal penyusutan Aset Tetap dan Biaya Sewa, Ka. Sie. Akunting Umum memonitor Saldo Rekenening Antar Kantor dan segera ‘melakukan identifikasi jika terdapat selisih. Ka. Sie, Akunting Tehnik menyiapkan Laporan Rekonsiliasi Piutang Premi, Hutang Komisi, Piutang dan Hutang Reas, Hutang Klaim, Saldo Suspend, Saldo Cadangan Tehnik dengan Saldo di GL. 4. Proses Penyusunan Laporan Keuangan Bulanan 4a, 42. Setiap tanggal 9, Ka. Dept. Akunting menyiapkan Laporan Keuangan Konsilidasi yang terdiri dari : Neraca, Laba (Rugi), Opex dan Surplus Underwriting ke Direksi ‘Tanggal 9, Ka. Sie. Akunting Keuangan & Pajak selesai menyusun Laporan Keuangan Bulanan ke OJK,STANDARD OPERATING Me PROCEDURE PENYUSUNAN LAPORAN KEUANGAN No. Dokumen | SOF Revisi/Tgl Efektif | ROO/2 Halaman 4 dari 5 Disusun, | _ Diperiksa, Disetujui, |_ Eri Priambodo Lani A Maolana | Lani A Maolana DIAGRAM ALUR URAIAN PROSES Start + Closing Pa akhir bin (1) —— Proses Proses Underwriting (2) Rekonsiliasi Kas/Bank (2A) Lo —— y Register Premi 4 dan Claim& O/S | Claim /Prem.Res., JM Journal T Memorial (3A) Tidak Proses Cek jurmal Teknik (4) Trial Balance (5) 1. Mulai 2. Closing atas transaksi berupa produksi , klaim dan kas/bank ditutup pada tanggal berdasarkan ketentuan berupa policy memo dari perusahaan. 3. Proses Underwriting adalah proses yg iperlukan_ untuk menyelesaikan transaksi di Underwriting sampai dengan transaksi dapat di proses kedalam Ledger 2A. Rekonsiliasi Kas/Bank dilakukan untuk memastikan bahwa transaksi Kas/Bank telah semua tercatat sehingga dapat di hasilkan GL. Counter Account (2A) '4. Register Premi dan Claim merupakan dasar pencatatan produksi_premi dan Kiaim dan dijurnal secara_otomatis dalam proses komputer dengan cara posting oleh staf accounting pada akhir bulan. Sedangkan Register O/S Claim , & Premium Reserves dibuat jurnal manual untuk diproses 3ASetiap akhir bulan cibuat —Jurnal Memorial untuk transaksi Accrual dan Amottisasi Aset Tetap. 4. Cek Jurnal Teknik ,antara data register teknik dengan hasil data GL, jika tidak sama, dilakukan korekst , jika sesuai maka dilanjutkan untuk porses Trial BalanceNo. Dokumen_ STANDARD OPERATING -S2S/sl Eek | ROO/* anuar 2018 see PROCEDURE Disusun, Diperiksa, Disetujui, PENYUSUNAN LAPORAN LE KEUANGAN 2 |p. at Pw Pine Eri Priambodo | Lani A Maolana | Lani ‘A Maolana LJ} 5, Trial Balance (TB) untuk melihat apakah A semua transaksi telah tercatat dan untuk memproses laporan keuangan 6. Pembuatan laporan keuangan dimulai dari pengambllan data saldo akhir TB sesuai dengan keperluan pelaporan yang dibutuhkan management, yaitu : Proses pembuatan Laporan Keuangan 1. Balance Sheet 2. Income Statement 3. Operating Expenses 4. Surplus Underwriting 5. Laporan Keuangan Bulanan OJK Distribusi Laporan 7. Distribusi_ kepada pihak-pihak yang Keuangan memerlukan laporan_keuangan ( End