Audit Kas Kontrol EXECUTIVE SUMMARY

BACKGROUND
Your Health Care System (YHCS) Anda menerima uang tunai untuk layanan yang
disediakan di setiap fasilitas. Setiap hari, lebih dari $ 50.000 dikumpulkan oleh kasir
di 20 lokasi berbeda.

SCOPE
Ruang lingkup audit meliputi:
· Proses penanganan uang tunai di kantor kasir
· ransaksi untuk periode enam bulan yang berakhir pada tanggal 30 Juni 2006

OBJECTIVES AND RESULTS

Audit tersebut mengevaluasi kecukupan kontrol dan proses untuk mencapai tujuan
bisnis utama terkait dengan kasir yang menerima pembayaran. Berikut adalah tujuan
bisnis dan penilaian pengendalian terkait (Satisfactory, Needs Improvement,
Unsatisfactory) dan ringkasan pengendalian baik dan lemah yang dicatat dalam audi

Tujuan Penilaian
Melindungi pengumpulan uang tunai Memuaskan
Lakukan penyetoran koleksi harian tepat Perlu Perbaikan
waktu
Maksimalkan pengumpulan titik layanan Tidak Memuaskan
oleh kasir

Control Summary
Kontrol yang Baik Kontrol yang Lemah
Penerimaan kas harian disimpan dalam Penerimaan kas harian di satu kantor
brankas terkunci di kantor kas utama. disimpan mingguan, bukan harian. Uang
(Obj. 1) tunai sangat minim. (Obj. 2)

· Kunci brankas kantor kas disimpan di
pergelangan tangan kasir atau di laci
terkunci.
(Obj. 1)
· Tujuan pengumpulan uang tunai berada
di bawah ambang batas yang ditetapkan
selama tiga kuartal terakhir. Pegawai
kantor kas tidak mengetahui prosedur
point of service untuk menagih jumlah
yang jatuh tempo pada tanggal kerja.
(Obj. 3)

· Layanan kurir berikat mengambil · Tidak ada kontrol yang diterapkan

 penerimaan untuk memastikan kasir berusaha
kas harian setiap hari untuk bank mengumpulkan pembayaran ketika
perusahaan. layanan disediakan. (Obj. 3)
(Obj. 2)

OBSERVASI DAN RENCANA AKSI

Berikut adalah tabel yang merinci semua pengamatan dari audit dan rencana tindakan
manajemen untuk mengatasi masalah ini.

Audit Sistem Kontrol Uang Tunai

 DETAIL OBSERVASI DAN RENCANA AKSI

Observasi #1
Tingkat Resiko SEDANG
Tidak ada kontrol yang diterapkan untuk memastikan kasir berusaha
mengumpulkan pembayaran ketika layanan disediakan. Selain itu, tujuan
pengumpulan uang tunai berada di bawah ambang batas yang ditetapkan untuk tiga
kuartal terakhir. Pegawai kantor kas tidak mengetahui prosedur point of service
untuk menagih jumlah yang jatuh tempo pada tanggal kerja.

Rekomendasi
Mengembangkan dan menerapkan prosedur untuk mendidik kasir tentang
pengumpulan kas point of service.

Mendokumentasikan prosedur dalam kebijakan dan prosedur tertulis dan

membuatnya dapat diakses oleh semua karyawan penagih kas. Pantau hasil
pengumpulan uang untuk mengidentifikasi di mana pelatihan yang ditargetkan
diperlukan.

Rencana Aksi
Penanggung Budi Perkiraan 12/31/06
Jawab Tanggal
Penyelesaian
Manajemen kas umumnya setuju dengan temuan Audit Internal. Kami telah
mengembangkan dan menyetujui kebijakan dan prosedur untuk memberikan
pedoman untuk dikumpulkan oleh kasir kami. Kami telah memulai pelatihan di
setiap lokasi, yang dijadwalkan selesai pada 12/31/06. Kami akan memantau hasil
pengumpulan uang tunai dan memberikan pelatihan yang ditargetkan kepada
orang-orang tersebut, tidak memenuhi pedoman yang ditetapkan