UJIAN AKHIR SEMESTER (UAS)

Laboratorium Perpajakan
Tahun 2024
Nama :
NPM :
Kelas :
Hari/Tanggal :
Tanda Tangan :

SOAL 1 : PPh Pasal 21 (Bobot: 40)

Wira beralamat di Jl. Bratayudha No. 26 Garut dengan NPWP 31.305.8-979.737.000 yang
merupakan pegawai pada perusahaan PT. Bulan dengan NPWP 01.173.296.8-335.000.
Posisi Wira diperusahaan sebagai Akuntan, sudah menikah dan memiliki 4 anak dan mendapat
gaji sebesar Rp 18.000.000,00 per bulan. PT. Bulan mengikuti program BPJS Ketenagakerjaan
yaitu Premi Jaminan Kecelakaan Kerja dan Premi Jaminan Kematian.
Hal tersebut dibayar oleh pemberi tenaga kerja dengan jumlah masing-masing 0,50% dan
0,30% dari gaji. PT. Bulan menanggung Iuran Jaminan Hari Tua setiap bulan sebesar 3,70%
dari gaji sedangkan Wira membayar Iuran Jaminan Hari Tua sebesar 3,00% dari gajinya setiap
bulan. Disamping itu PT. Bulan juga mengikuti program pensiun untuk pegawainya.
PT. Bulan membayar iuran pensiun ke dana pensiun yang pendiriannya telah di sahkan oleh
Menteri Keuangan setiap bulan. Sedangkan Wira membayar iuran pensiun sebesar Rp 350.000
setiap bulannya. Hitunglah PPh pasal 21 yang harus oleh dibayar Wira dan Input pada SPT
PPh 21!

CAT: Identitas pemotong Deni NPWP 31.275.987.8-335.000

SOAL 2 : PPh Pasal 22 Bendaharawan (Bobot: 40)

PT. Matahari dengan NPWP 01.173.296.8-335.000 beralamat di Jl. Pembangunan No 3 Garut,
menjadi pemasok alat-alat tulis kantor bagi Dinas Pendidikan Kota Garut (Bendaharawan
Yudha NPWP 56.358.810.7.9-090.000). Pada tanggal 25 Agustus 2022 PT. Matahari
melakukan penyerahan barang kena pajak dengan nilai kontrak sebesar Rp 16.500.000,00
(Nilai belum termasuk PPN). Maka berapakah PPh Pasal 22 yang dipungut oleh Dinas
Pendidikan Kab. Garut?
Hitunglah PPh Pasal 22 yang dipungut oleh Dinas Pendidikan Kab. Garut? Input kedalam SSP!

SOAL 3 : Menghitung SPPT PBB (Bobot : 20)

Silakan lakukan perhitungan SPPT PBB rumah masing-masing!
area staples

BUKTI PEMOTONGAN PAJAK PENGHASILAN

PASAL 21 BAGI PEGAWAI TETAP ATAU
PENERIMA PENSIUN ATAU TUNJANGAN HARI FORMULIR 1721 - A1
TUA/JAMINAN HARI TUA BERKALA Lembar ke-1 : untuk Penerima Penghasilan
Lembar ke-2 : untuk Pemotong

MASA PEROLEHAN
KEMENTERIAN KEUANGAN RI PENGHASILAN [m m - m m ]
DIREKTORAT JENDERAL PAJAK NOMOR : H .0 1 1 . 1 - . - H .0 2 -

NPWP
PEMOTONG : H.03
- .
NAMA
PEMOTONG : H.04

A. IDENTITAS PENERIMA PENGHASILAN YANG DIPOTONG

1. NPWP : - . 6. STATUS /JUMLAH TANGGUNGAN KELUARGA UNTUK PTKP

A .01

2. NIK/NO. K/ TK / HB /
PASPOR : A .02 A .07 A .08 A .09

3. NAMA : A .03 7. NAMA JABATAN : A .10

4. ALAMAT : 8. KARYAWAN ASING : YA

A .04 A .11

9. KODE NEGARA DOMISILI : A .12

5. JENIS KELAMIN : A .05 LAKI-LAKI A .06 PEREMPUAN

B. RINCIAN PENGHASILAN DAN PENGHITUNGAN PPh PASAL 21

URAIAN JUMLAH (Rp)

KODE OBJEK PAJAK : 21-100-01 21-100-02

PENGHASILAN BRUTO :

1. GAJI/PENSIUN ATAU THT/JHT

2. TUNJANGAN PPh

3. TUNJANGAN LAINNYA, UANG LEMBUR DAN SEBAGAINYA

4. HONORARIUM DAN IMBALAN LAIN SEJENISNYA

5. PREMI ASURANSI YANG DIBAYAR PEMBERI KERJA

P ENERIM A A N DA LA M B ENTUK NA TURA DA N KENIKM A TA N LA INNYA YA NG DIKENA KA N P EM OTONGA N P P h
6. P A SA L 21

7. TANTIEM, BONUS, GRATIFIKASI, JASA PRODUKSI DAN THR

8. JUMLAH PENGHASILAN BRUTO (1 S.D.7)

PENGURANGAN :

9. BIAYA JABATAN/ BIAYA PENSIUN

10. IURAN PENSIUN ATAU IURAN THT/JHT

11. JUMLAH PENGURANGAN (9 S.D 10)

PENGHITUNGAN PPh PASAL 21 :

12. JUMLAH PENGHASILAN NETO (8-11)

13. PENGHASILAN NETO MASA SEBELUMNYA

14. JUMLAH PENGHASILAN NETO UNTUK PENGHITUNGAN PPh PASAL 21 (SETAHUN/DISETAHUNKAN)

15. PENGHASILAN TIDAK KENA PAJAK (PTKP)

16. PENGHASILAN KENA PAJAK SETAHUN/DISETAHUNKAN (14 - 15)

17. PPh PASAL 21 ATAS PENGHASILAN KENA PAJAK SETAHUN/DISETAHUNKAN

18. PPh PASAL 21 YANG TELAH DIPOTONG MASA SEBELUMNYA

19. PPh PASAL 21 TERUTANG

20. PPh PASAL 21 DAN PPh PASAL 26 YANG TELAH DIPOTONG DAN DILUNASI

C. IDENTITAS PEMOTONG

1. NPWP : C.01 - . 3. TANGGAL & TANDA TANGAN

2. NAMA : C.02 C.03 - -

[dd - m m - yyyy]
 SURAT SETORAN PAJAK
KEMENTERIAN KEUANGAN R.I. LEMBAR 1
DIREKTORAT JENDERAL PAJAK
(SSP) Untuk Arsip Wajib Pajak

NPWP :
Diisi sesuai dengan Nomor Pokok Wajib Pajak yang dimiliki

NAMA WP : ………….……………………...……………………………………….…………………………………………………………………………………………….
ALAMAT WP : ………….……………………...……………………………………….…………………………………………………………………………………………….
………….……………………...……………………………………….…………………………………………………………………………………………….
NOP :
Diisi sesuai dengan Nomor Objek Pajak

ALAMAT OP : ………….……………………...……………………………………….…………………………………………………………………………………………….
………….……………………...……………………………………….…………………………………………………………………………………………….
Uraian Pembayaran : ……………………………………………...……………………………….
Kode Akun Pajak Kode Jenis Setoran
……………………………………………...…………………..…………………………………………………….
……………………………………………...…………………..……………………………………………………
……………………………………………...…………………..……………………………………………………
Masa Pajak
Tahun Pajak
Jan Feb Mar Apr Mei Jun Jul Ags Sep Okt Nov Des

Beri tanda silang (x) pada kolom bulan, sesuai dengan pembayaran untuk masa yang berkenaan Diisi Tahun terutangnya Pajak

Nomor Ketetapan : / / / /
Diisi sesuai Nomor Ketetapan : STP, SKPKB, SKPKBT

Jumlah Pembayaran : …………………………………………………………………………….…………………………………….Diisi dengan rupiah penuh

Terbilang : ………………………………….……………………………………………...…………………………...……………………………………………………………………
………………………………………………….…….……………...………………………………………………………………………………………………………………………………..
………………………………………………….…….……………...………………………………………………………………………………………………………………………………..
Diterima oleh Kantor Penerima Pembayaran Wajib Pajak/Penyetor
Tanggal …………………………………………… ……………………………….. , Tanggal ……………...………….
Cap dan tanda tangan Cap dan tanda tangan

Nama Jelas : ……………………………………. Nama Jelas : …………………………………………..

" Terima kasih Telah Membayar Pajak - Pajak Untuk Pembangunan Bangsa "
Ruang Validasi Kantor Penerima Pembayaran

F.2.0.32.01