DEPARTEMEN RESIKO PENGENDALIAN

PEMILIK ASET Mengecek kondisi asset masih 1.Perencanaan inpeksi rutin

menggunakan proses manual
sehingga kerusakan tidak
terdeteksi
Membuat daftar permintaan
penghentian asset masih
manual akan berpotensi
keterlambatan penghentian
KEUANGAN Melakukan penonaktifan asset
secara manual akan
menyebabkan ketidakakuratan
data yang di peroleh
Membuat laporan penonaktifan
asset masih manual
menyebabkan kesalahan data
MANAGER Melakukan validasi daftar
permintaan penonaktifan asset
dapat menyebabkan
kecurangan atau
penyalahgunaan wewenang
2.Penggunaan checklist
3.Audit Periodik
1.Melakuakan prosedur
pencatatan dengan jelas
2.Verifikasi data secara akurat
1.Verifikasi fisik asset
2.Monitoring dan pemeriksaan
ganda
3.Pengecekan secara berkala
dan teliti
1.Pemisahan tugas
2.Pemeriksaan data
1.Prosedur validasi
terdokumentasi
2.Audit internal rutin

Kesimpulan dari aktifitas penghapusan asset tetap,semua elemen masih menggunakan pelaporan dan
pencatatan secara manual sehinggan masih banyak resiko yang disebabkan jika menggunakan proses
manual.Kebanyakan Perusahaan sudah banyak menggunakan proses bisnis dengan menggunakan
metode komputerisasi sehinggan mengurangi resiko yang bisa mengakibatkan kerugian ke perusahaan
itu sendiri,selain itu dapat memudahkan perusahaan untuk melakukan pengecekan jika menggunakan
metode komputerisasi serta tingkat keamanannya juga tinggi.

NUR HIDAYAT

46122108

2E-D4 AKUNTANSI MANAJERIAL