CV SAHABAT CEPAT

NO 1 PER 30 NOVEMBER 2018

Nama Akun DEBET KREDIT
Kas 10,000,000
Piutang dagang 440,000
Persediaan Toko 540,000
Sewa dibayar dimuka 4,000,000
Bangunan 40,000,000
Akm Penyusutan Bangunan 1,000,000
Mesin 2,200,000
Akm Penyusutan Mesin 570,200
Hutang 2,600,000
Pendapatan di terima dimuka 1,800,000
Hutang Bunga 1,850,000
Pinjaman bank (10%, jatuh tempoh 2020) 22,200,000
Modal saham 35,000,000
Laba ditahan
TOTAL 57,180,000 65,020,200

Neraca saldo November tidak balance SELISIH 7,840,200

 JURNAL UMUM
CV SAHABAT CEPAT
PER 30 DESEMBER 2018
Tanggal Keterangan Reff Debet Kredit
Desember 1 Kas 4,500,000
Modal 4,500,000
Utang 2,600,000
Kas 2,600,000
2 Kas 1,700,000
Pendapatan Jasa 1,700,000
4 Perlengkapan 600,000
Kas 120,000
Utang 480,000
7 Pendapatan diterima dimuka 550,000
Pendapatan 550,000
8 Kas 1,100,000
Pendapatan dibayar dimuka 550,000
Pendapatan 550,000
9 Kendaraan 90,000,000
kas 22,500,000
Utang 67,500,000
11 Asuransi dibayar Dimuka 15,552,000
kas 15,552,000
14 Pendapatan diterima dimuka 1,200,000
Pendapatan 1,200,000
22 Peralatan 290,000
Utang 290,000
26 Utang 5,000,000
Kas 5,000,000
28 Deviden 1,250,000
kas 1,250,000
29 Piutang 1,950,000
Pendapatan 1,950,000
30 Kas 1,950,000
Piutang 1,950,000
128,242,000 128,242,000
 BUKU BESAR
CV SAHABAT CEPAT
PER 30 DESEMBER 2018
Akun Kas
Tanggal Keterangan Reff Debet Kredit

Desember 1 Saldo Awal JU

1 Penanaman Modal JU 4,500,000
1 Membayar utang JU 2,600,000
2 Pendapatan Jasa JU 1,700,000
4 Membeli perlengkapam JU 120,000
8 Penerimaan Piutang JU 1,100,000
9 Pembelian Kendaraan JU 22,500,000
11 Membayar Asuransi JU 15,552,000
26 Membayar utang JU 5,000,000
28 Membayar Deviden JU 1,250,000
30 Menerima Piutang JU 1,950,000

Akun Piutang Dagang

Tanggal Keterangan Reff Debet Kredit

Desember 1 Saldo Awal JU 0

29 Pendapatan yang belum dibayar 1,950,000
30 penerimaan piutang 1,950,000

Akun Beban Gaji

Tanggal Keterangan Reff Debet Kredit

Desember 31 Beban gaji JP Debet

Akun Peralatan Kantor

Tanggal
Keterangan Reff Debet Kredit

Desember 4 Pembelian perlengkapan kantor JU 600,000 -

Akun Persediaan Toko

Tanggal
Keterangan Reff Debet Kredit

Desember 1 Saldo Awal JU

 -

Akun Sewa Dibayar dimuka

Tanggal
Keterangan Reff Debet Kredit

Desember 1 Saldo Awal JU

Akun Asuransi Dibayar di Muka

Tanggal
Keterangan Reff Debet Kredit

Desember 11 Pembayaran Asuransi 15,552,000

Akun Bangunan
Tanggal
Keterangan Reff Debet Kredit

Desember 1 Saldo Awal

Akun Akum Penyu. Bangunan

Tanggal
Keterangan Reff Debet Kredit

Desember 1 Saldo Awal

Akun Mesin
Tanggal
Keterangan Reff Debet Kredit

Desember 1 Saldo Awal 2,200,000

-
 Akun Akum. Penyu Mesin
Tanggal
Keterangan Reff Debet Kredit

Desember 1 Saldo Awal

Akun Peralatan
Tanggal
Keterangan Reff Debet Kredit

Desember Pembelian 290,000

Akun Hutang
Tanggal
Keterangan Reff Debet Kredit

Desember 1 Saldo Awal

2 Pembayaran Utang JU 2,600,000
4 Pembelian perlengkapan JU - 480,000
9 Pembelian Kendaraan JU 67,500,000
22 Utang peralatan JU 290,000
26 Pembayaran utang JU 5,000,000

Akun Kendaraan
Tanggal
Keterangan Reff Debet Kredit

Desember 1 Pembelian kendaraan 90,000,000

Akun Pendapatan diterima dimuka

Tanggal Keterangan Reff Debet Kredit

Desember Saldo Awal

7 pendapatan diterima dimuka JU 550,000
8 Menyelesaikan pekerjaan JU 550,000
14 Pendapatan diterima dimuka JU 1,200,000
 JU

Akun hutang Bunga

Tanggal
Keterangan Reff Debet Kredit

Desember 1 Saldo awal JU -

Akun Pinjaman Bank

Tanggal
Keterangan Reff Debet Kredit

Desember 1 Saldo awal JU -

Akun Modal
Tanggal
Keterangan Reff Debet Kredit

Desember 1 Saldo awal JU 35,000,000

1 Penambahan Modal 4,500,000

Akun Deviden
Tanggal
Keterangan Reff Debet Kredit

Desember 28 Pembagian Deviden JU 1,250,000 -

Akun Pendapatan
Tanggal Keterangan Reff Debet Kredit

Desember 2 Pendapatan Jasa 1,700,000

7 Pendapatan Jasa dimuka JU - 550,000
8 Pembayaran Pesanan JU 550,000
14 Pendapatan di terima dimua JU 1,200,000
29 Pendapatan Jasa JU - 1,950,000
JU
 BUKU BESAR
CV SAHABAT CEPAT
PER 30 DESEMBER 2018
No Akun 101 NO AKUN AKUN
SALDO AWAL 101 Kas
DEBET KREDIT 111 Piutang Dagang
10,000,000 112 Peralatan Kantor
14,500,000 113 Persediaan Toko
11,900,000 114 Sewa Dibayar Dimuka
13,600,000 115 Asuransi Dibayar Dimuka
13,480,000 120 Bangunan
14,580,000 120.1 Akumulasi Penyusutan Bangunan
7,920,000 121 Peralatan
23,472,000 121.1 Akumulasi Penyusutan Peralatan
28,472,000 122 Mesin
29,722,000 122.1 Akumulasi Penyusutan Mesin
27,772,000 123 Kendaraan
123.1 Akumulasi Penyusutan Kendaraan
210 Hutang Dagang
No Akun 111 211 Pendapatan Diterima Dimuka
SALDO AWAL 212 Hutang Utilitas
DEBET KREDIT 213 Hutang Gaji
440,000 214 Hutang Bunga
2,390,000 220 Pinjaman Bank
440,000 310 Modal Saham
320 Laba Ditahan
No Akun 514 330 Dividen
SALDO AWAL 340 Ikhtisar Laba Rugi
DEBET KREDIT 410 Pendapatan Layanan
- 510 Biaya Utilitas
- 511 Biaya Peralatan Kantor
512 Biaya Persediaan Toko
513 Biaya Gaji
No Akun 112 514 Biaya Sewa
SALDO AWAL 515 Biaya Asuransi
DEBET KREDIT 516 Beban Penyusutan
600,000 701 Beban Bunga
TOTAL
SELISIH
Karena neraca bulan november tidak seimbang

No Akun 113
SALDO AWAL
DEBET KREDIT
540,000
 No Akun 114
SALDO AWAL
DEBET KREDIT
4,000,000

No Akun 115
SALDO AWAL
DEBET KREDIT
15,552,000

No Akun 120
SALDO AWAL
DEBET KREDIT
40,000,000

No Akun 1,201
SALDO AWAL
DEBET KREDIT
1,000,000

No Akun 122
SALDO AWAL
DEBET KREDIT
2,200,000
 No Akun 122.1
SALDO AWAL
DEBET KREDIT
570,200

No Akun 121
SALDO AWAL
DEBET KREDIT
290,000

No Akun 210
SALDO AWAL
DEBET KREDIT
2,600,000
-
480,000
67,980,000
68,270,000
63,270,000

No Akun 2952:00:00
SALDO AWAL
DEBET KREDIT
90,000,000 -

No Akun 211
SALDO AWAL
DEBET KREDIT
1,800,000
1,250,000
1,800,000
600,000
 No Akun 214
SALDO AWAL
DEBET KREDIT
- 1,850,000

No Akun 220
SALDO AWAL
DEBET KREDIT
- 22,200,000

No Akun 310
SALDO AWAL
DEBET KREDIT
35,000,000
39,500,000

No Akun 330
SALDO AWAL
DEBET KREDIT
1,250,000 -

No Akun 410
SALDO AWAL
DEBET KREDIT
- 1,700,000
- 2,250,000
2,800,000
4,000,000
- 5,950,000
U BESAR
ABAT CEPAT
NO 2
SEMBER 2018
DEBET KREDIT
27,772,000 Tanggal
440,000 Desember 30
600,000
540,000 30
4,000,000
15,552,000 30
40,000,000
1,000,000 30
290,000
-
2,200,000
570,200
90,000,000
-
63,270,000
600,000 30

30
1,850,000
22,200,000 30
39,500,000

1,250,000

5,950,000

154,872,000 162,712,200
7,840,200
ber tidak seimbang
 JURNAL PENYESUAIAN
CV SAHABAT CEPAT
PER 31 DESEMBER 2018
Keterangan Reff Debet Kredit Akun
Beban Sewa 2,160,000
Tanggal
Sewa dibayar dimuka 2,160,000
Beban Perlengkapan 105,000 Desember
Perlengkapan 105,000
Beban Gaji 3,380,000
Kas 3,380,000
Beban Penyusutaan Gedung 1,800,000 Akun
Akumulasi Penyusutan gedung 1,800,000
Tanggal
Beban Penyusutaan Mesin 165,000
Akumulasi Penyusutan Mesin 165,000 Desember
Beban Penyusutaan Peralatan 34,800
Akumulasi Penyusutan Peralatan 34,800
Beban Penyusutaan Kendaraan 7,200,000
Akumulasi Penyusutan kendaraan 7,200,000 Akun
Beban Asuransi 453,571
Tanggal
Asuransi dibayar dimuka 453,571
Beban Bunga 2,220,000 Desember
utang Bunga 2,220,000
Beban Listrik air dan telepon 511,000
Utang beban listrik air dan telepon 511,000
Akun
Tanggal

Desember

Akun
Tanggal
18,029,371 18,029,371
Desember

Akun
Tanggal

Desember

Akun
 Tanggal

Desember

Akun
Tanggal

Desember

Akun
Tanggal

Desember

Akun
Tanggal

Desember

Akun
Tanggal

Desember

Akun
Tanggal

Desember

Akun
Tanggal

Desember
 Akun
Tanggal

Desember

Akun
Tanggal

Desember

Akun
Tanggal

Desember

Akun
Tanggal

Desember

Akun
Tanggal

Desember

Akun
Tanggal

Desember
 BUKU BESAR
CV SAHABAT CEPAT
PER 30 DESEMBER 2018
Kas No Akun
SALDO AWAL
Tanggal Keterangan Reff Debet Kredit
DEBET
30 Saldo awal
31 beban gaji JP 3,380,000

Beban Sewa No Akun

SALDO AWAL
Tanggal Keterangan Reff Debet Kredit
DEBET
31 Beban Sewa JP 2,160,000 2,160,000
-
-

Sewa dibyar di muka No Akun

SALDO AWAL
Tanggal Keterangan Reff Debet Kredit
DEBET
31 Saldo awal JP 4,000,000
31 Beban Sewa dibayar dimuka JP 2,160,000 1,840,000
-

Beban Perlengkapan No Akun

SALDO AWAL
Tanggal Keterangan Reff Debet Kredit
DEBET
31 Saldo awal JP 600,000
31 perlengkapa terpakai JP 105,000 495,000
-

Beban Gaji No Akun

SALDO AWAL
Tanggal Keterangan Reff Debet Kredit
DEBET
31 Beban gaji JP 3,380,000 -
-
-

Beban Penyusutan Gedung No Akun

SALDO AWAL
Tanggal Keterangan Reff Debet Kredit
DEBET
31 Beban Penyusutan Gedung JP 1,800,000 1,800,000
1,800,000
-

Beban Penyusutan Mesin No Akun

 SALDO AWAL
Tanggal Keterangan Reff Debet Kredit
DEBET
31 Beban Penyusutan Mesin JP 165,000 165,000

Beban Penyusutan Peralatan No Akun

SALDO AWAL
Tanggal Keterangan Reff Debet Kredit
DEBET
31 Beban Penyusutan peralatan JP 34,800 34,800

Beban Penyusutan Kendaraan No Akun

SALDO AWAL
Tanggal Keterangan Reff Debet Kredit
DEBET
31 Beban Penyusutan kendaraan JP 20,000 20,000
20,000
-

Akumulasi Penyusutan Gedung No Akun

SALDO AWAL
Tanggal Keterangan Reff Debet Kredit
DEBET
31 Saldo awal JP
Akumulasi Penyusutan Gedung 1,800,000
-

Akumulasi Penyusutan Mesin No Akun

SALDO AWAL
Tanggal Keterangan Reff Debet Kredit
DEBET
31 Saldo awal JP
Akumulasi Penyusutan Mesin 165,000
-

Akumulasi Penyusutan peralatan No Akun

SALDO AWAL
Tanggal Keterangan Reff Debet Kredit
DEBET
31 Saldo awal JP
Akumulasi Penyusutan peralatan 34,800
-

Akumulasi Penyusutan kendaraan No Akun

SALDO AWAL
Tanggal Keterangan Reff Debet Kredit
DEBET
31 Saldo awal JP
Akumulasi Penyusutan kendaraan 20,000
-
 Beban Asuransi No Akun
SALDO AWAL
Tanggal Keterangan Reff Debet Kredit
DEBET
31 Beban Asuransi 453,571 453,571
-

Beban bunga No Akun

SALDO AWAL
Tanggal Keterangan Reff Debet Kredit
DEBET
31 Beban bunga 2,220,000 2,220,000
-

Utang bunga No Akun

SALDO AWAL
Tanggal Keterangan Reff Debet Kredit
DEBET
31 Utang bunga 2,220,000 -
-

Asuransi di bayar dimuka No Akun

SALDO AWAL
Tanggal Keterangan Reff Debet Kredit
DEBET
31 Asuransi di bayar dimuka 453,571 -
-

Beban Listrik air dan telepon No Akun

SALDO AWAL
Tanggal Keterangan Reff Debet Kredit
DEBET
31 Beban Listrik air dan telepon 511,000 511,000
-

Utang beban air listirk dan telepon No Akun

SALDO AWAL
Tanggal Keterangan Reff Debet Kredit
DEBET
31 Utang beban air listirk dan telepon 511,000 -
-
 101
SALDO AWAL
KREDIT
27,772,000
31,152,000

514
SALDO AWAL
KREDIT

514
SALDO AWAL
KREDIT

514
SALDO AWAL
KREDIT

514
SALDO AWAL
KREDIT

514
SALDO AWAL
KREDIT

514
SALDO AWAL
KREDIT

514
SALDO AWAL
KREDIT

514
SALDO AWAL
KREDIT

514
SALDO AWAL
KREDIT
1,000,000
2,800,000

514
SALDO AWAL
KREDIT
570,200
735,200

514
SALDO AWAL
KREDIT
-

514
SALDO AWAL
KREDIT
-
20,000
 514
SALDO AWAL
KREDIT
-

514
SALDO AWAL
KREDIT
-

514
SALDO AWAL
KREDIT
2,220,000

514
SALDO AWAL
KREDIT
453,571

514
SALDO AWAL
KREDIT
-

514
SALDO AWAL
KREDIT
511,000