KELOMPOK 1

KOMANG AYU LARAN TARI 1907311009

GUSTI AYU DELLA WARMA DEWI 1907311052
NOVIA INDIRA SARI 1907311054
AGNESTASHA YAMANESSA 1907311056
A Perhitungan masuknya Vinsa dan Jurnalnya:
Perhitungan Bonus:
Modal Mada 730,110,240
Modal Hogi 443,352,760
Setoran Vinsa 450,000,000
Total Modal Firma 1,623,463,000

Hak modal masing-masing sekutu

Modal Vinsa 405,865,750
Modal Mada 752,177,365
Modal Hogi 465,419,885
1,623,463,000

Bonus untuk sekutu lama = Setoran Sekutu Baru - Hak Modal Sekutu Baru
44,134,250

Bonus Mada 22,067,125

Bonus Hogi 22,067,125

Mencatat Masuknya Vinsa

JURNAL
02 Januari 2017 D K

Kas 450,000,000
Modal Vinsa 405,865,750
Modal Mada 22,067,125
Modal Hogi 22,067,125
B Jurnal Umum Bulan Desember 2017

PT JAYA ABADI
JURNAL UMUM
Dec-17
Tanggal Keterangan Ref Debit
2017 Dikirim 2 unit LCD dan 20 unit tape dengan harga jual Rp8.250.000,00 dan Rp1.800.000,00 per unit.
DES 1 Komisi ditetapkan 15% dari harga jual dan biaya penjualan akan diganti maksimum sebesar
Rp1.500.000,00.

Beban pengangkutan penjualan 1,050,000

1
Kas

Cadangan kerugian piutang 7,500,000

1
Piutang dagang

Kas 166,200,000
1 Investasi sementara deposito
Pendapatan bunga

Beban bunga 3,375,000

1
Kas

Kas 4,590,000
1 Piutang penjualan angsuran
Pendapatan bunga

Prive Mada 12,000,000

Prive Hogi 9,000,000
2
Prive Vinsa 6,000,000
Kas

Utang dagang 48,000,000

3
Kas

Pembelian 24,000,000
4 PPN dibayar di muka 2,400,000
Utang dagang

Kas 4,200,000
5 Investasi sementara saham
Laba penjualan investasi sementara saham

Kas 90,000,000
5
5
Piutang dagang

Beban pengangkutan pembelian 375,000

6
Kas

Utang PPN 14,400,000

7 PPN dibayar di muka
Kas

Piutang lain-lain 900,000

7
Selisih kas

Kas 75,000,000
8
Piutang dagang

Kas 7,500,000
8
Piutang sekutu

Piutang dagang 82,500,000

9 Penjualan
Utang PPN

Beban pengangkutan penjualan 450,000

9
Kas

Utang dagang 36,000,000

10
Kas

Pembelian 18,000,000
10 PPN dibayar di muka 1,800,000
Utang dagang

Utang sekutu 30,000,000

11 Beban bunga 887,500
Kas

Beban pengangkutan pembelian 150,000

11
Kas

Kas 60,000,000
11
Piutang dagang

Utang dagang 33,000,000

13
Kas
 Pembelian 27,000,000
15 PPN dibayar di muka 2,700,000
Utang dagang

Beban pengangkutan pembelian 180,000

15
Kas

Persediaan perlengkapan kantor 1,800,000

Beban listrik dan air 375,000
Beban telepon 525,000
Beban transportasi 675,000
15
Beban komisi penjualan 750,000
Beban administrasi umum lain-lain 900,000
Beban pemasaran lain-lain 600,000
Kas

Piutang dagang 66,000,000

15 Penjualan
Utang PPN

Beban pengangkutan penjualan 375,000

15
Kas

Piutang dagang 66,000,000

16 Penjualan
Utang PPN

Beban pengangkutan penjualan 450,000

16
Kas

Kas 30,000,000
18
Piutang dagang

Utang dagang 33,000,000

19
Kas

Pembelian 30,000,000
19 PPN dibayar di muka 3,000,000
Utang dagang

Piutang dagang 7,500,000

Cadangan kerugian piutang
20
Kas 7,500,000
Piutang dagang
 Pembelian 21,000,000
20 PPN dibayar di muka 2,100,000
Utang dagang

Kas 105,000,000
21
Piutang dagang

Piutang dagang 49,500,000

21 Penjualan
Utang PPN

Beban pengangkutan penjualan 300,000

21
Kas

Pembelian 15,000,000
22 PPN dibayar di muka 1,500,000
Utang dagang

Beban pengangkutan pembelian 75,000

22
Kas

Utang dagang 48,000,000

24
Kas

Piutang dagang 99,000,000

25 Penjualan
Utang PPN

Utang dagang 27,000,000

27
Kas

Piutang dagang 99,000,000

29 Penjualan
Utang PPN

Beban pengangkutan penjualan 600,000

29
Kas

Beban gaji bagian kantor 5,100,000

Beban gaji bagian penjualan 4,500,000
Beban di luar usaha lain-lain 75,000
Beban transportasi 1,200,000
30 Persediaan perlengkapan kantor 1,200,000
Beban komisi penjualan 300,000
Beban administrasi umum lain-lain 600,000
30

Beban pemasaran lain-lain 750,000

Kas

PPh dibayar di muka 9,959,700

30
Kas

Kas 18,000,000
31
Pendapatan bunga

Kas 79,687,500
31 Piutang wesel
Pendapatan bunga

Kas 41,824,500
Beban pengangkutan penjualan 1,210,500
Beban komisi penjualan 6,795,000
Penjualan
31 Utang PPN

1,657,884,700
 Kredit
Rp1.800.000,00 per unit.
ksimum sebesar

1,050,000

7,500,000

150,000,000
16,200,000

3,375,000

4,500,000
90,000

27,000,000

48,000,000

26,400,000

3,660,000
540,000
90,000,000

375,000

9,000,000
5,400,000

900,000

75,000,000

7,500,000

75,000,000
7,500,000

450,000

36,000,000

19,800,000

30,887,500

150,000

60,000,000

33,000,000
29,700,000

180,000

5,625,000

60,000,000
6,000,000

375,000

60,000,000
6,000,000

450,000

30,000,000

33,000,000

33,000,000

7,500,000

7,500,000
 23,100,000

105,000,000

45,000,000
4,500,000

300,000

16,500,000

75,000

48,000,000

90,000,000
9,000,000

27,000,000

90,000,000
9,000,000

600,000
 13,725,000

9,959,700

18,000,000

75,000,000
4,687,500

45,300,000
4,530,000

1,657,884,700
C Neaca Saldo yang terjadi selama Bulan Desember 2017

PT JAYA ABADI
Neraca Saldo
31 Desember 2017
Keterangan Debit Kredit
Kas 66,763,000
Selisih kas 900,000
Investasi sementara saham 3,660,000
Investasi sementara deposito 300,000,000
Investasi sementara obligasi 96,000,000
Piutang dagang 480,000,000
Cad kerugian piutang 2,970,000
Piutang wesel 75,000,000
Piutang penjualan angsuran 4,500,000
Piutang sekutu 7,500,000
Persediaan barang dagangan 360,000,000
Asuransi dibayar di muka 6,900,000
Advertensi dibayar di muka 1,800,000
Sewa dibayar di muka 1,500,000
PPN dibayar di muka 9,000,000
PPh dibayar di muka 109,556,700
Persediaan perlengkapan kantor 3,000,000
Tanah 270,000,000
Gedung 216,000,000
Kendaraan 240,000,000
Mebel dan peralatan kantor 28,800,000
Akumulasi penyusutan gedung 10,800,000
Akumulasi penyusutan kendaraan 22,500,000
Akumulasi penyusutan mebel & peralatan 7,200,000
Utang dagang 240,000,000
Utang bank jangka pendek 225,000,000
Utang PPN 14,400,000
Utang sekutu 30,000,000
Laba penjualan angs belum direalisasi 1,800,000
Modal Mada 752,177,365
Modal Hogi 465,419,885
Modal Vinsa 405,865,750
Prive Mada 12,000,000
Prive Hogi 9,000,000
Prive Vinsa 6,000,000
Penjualan 1,073,006,700
Realisasi laba penjualan angsuran 19,800,000
Potongan penjualan 6,960,000
Pembelian 810,000,000
Beban pengangkutan pembelian 5,400,000
Beban gaji bagian kantor 51,000,000
Beban listrik dan air 1,650,000
Beban telepon 2,400,000
Beban transportasi 2,550,000
Beban administrasi umum lain-lain 1,800,000
Beban pengangkutan penjualan 3,600,000
Beban gaji bagian penjualan 42,000,000
Beban komisi penjualan 6,300,000
Beban pemasaran lain-lain 1,500,000
Pendapatan bunga 5,850,000
Beban bunga 33,750,000

3,276,789,700 3,276,789,700
 Neraca Lajur
D per 31 Desember 2017
Firma Jaya Neraca Lajur
ntuk Tahun Yang Berakhir 31 Desember 2019
Neraca Saldo
No. Akun Keterangan
Debit Kredit
1111 Kas 431,287,800
1112 Selisih kas -
1121 Investasi sementara saham -
1122 Investasi sementara deposito 150,000,000
1123 Investasi sementara obligasi 96,000,000
1131 Piutang dagang 574,500,000
1132 Cadangan kerugian piutang 2,970,000
1133 Piutang wesel -
1134 Piutang penjualan angsuran -
1135 Piutang sekutu -
1136 Piutang lain-lain 900,000
1141 Persediaan barang dagangan 360,000,000
1151 Asuransi dibayar di muka 6,900,000
1152 Advertensi dibayar di muka 1,800,000
1153 Sewa dibayar di muka 1,500,000
1154 PPN dibayar di muka 13,500,000
1155 PPh dibayar di muka 119,516,400
1161 Persediaan perlengkapan kantor 6,000,000
1211 Tanah 270,000,000
1212 Gedung 216,000,000
1213 Kendaraan 240,000,000
1214 Mebel dan peralatan kantor 28,800,000
1221 Akumulasi penyusutan gedung 10,800,000
1222 Akumulasi penyusutan kendaraan 22,500,000
1223 Akumulasi penyusutan mebel & peralatan 7,200,000
2101 Utang dagang 163,500,000
2102 Utang bank jangka pendek 225,000,000
2104 Utang PPN 46,530,000
2108 Utang sekutu -
2109 Laba penjualan angs belum direalisasi 1,800,000
3101 Modal Mada 752,177,365
3102 Modal Hogi 465,419,885
3103 Modal Vinsa 405,865,750
3201 Prive Mada 24,000,000
3202 Prive Hogi 18,000,000
3203 Prive Vinsa 12,000,000
4101 Penjualan 1,538,306,700
4103 Realisasi laba penjualan angsuran 19,800,000
4201 Potongan penjualan 6,960,000
5101 Pembelian 945,000,000
5102 Beban pengangkutan pembelian 6,180,000
5203 Beban gaji bagian kantor 56,100,000
5205 Beban listrik dan air 2,025,000
5206 Beban telepon 2,925,000
5210 Beban transportasi 4,425,000
5299 Beban administrasi umum lain-lain 3,300,000
5302 Beban pengangkutan penjualan 8,035,500
5303 Beban gaji bagian penjualan 46,500,000
5304 Beban komisi penjualan 14,145,000
5309 Beban pemasaran lain-lain 2,850,000
6102 Pendapatan bunga 44,827,500
6109 Laba penjualan investasi sementara saham 540,000
6201 Beban bunga 38,012,500
6209 Beban di luar usaha lain-lain 75,000
- -

2103 Utang gaji

2106 Utang beban

5204 Beban perlengkapan kantor

5308 Beban kerugian piutang
5103 Harga pokok penjualan
1136 Piutang bunga
1156 Beban pengangkutan penjualan ditangguhkan
5207 Beban penyusutan gedung administrasi
5208 Beban penyusutan kendaraan administrasi
5209 Beban penyusutan mebel & peralatan administrasi
5305 Beban penyusutan gedung pemasaran
5306 Beban penyusutan kendaraan pemasaran
5307 Beban penyusutan mebel & peralatan pemasaran
5201 Beban sewa
5202 Beban asuransi
5301 Beban advertensi
6303 PPh badan

3,707,237,200 3,707,237,200
Laba setelah pajak
 Penyesuaian Neraca Saldo Setelah Disesuaikan Laporan Laba/Rugi
Debit Kredit Debit Kredit Debit
431,287,800
-
-
150,000,000
96,000,000
574,500,000
e) 2,775,000 5,745,000
-
-
-
900,000
f) 375,000,000 f) 360,000,000 375,000,000
k) 3,600,000 3,300,000
k) 1,800,000 -
k) 1,500,000 -
13,500,000
l) 50,778,000 68,738,400
c) 4,650,000 1,350,000
270,000,000
216,000,000
240,000,000
28,800,000
j) 10,800,000 21,600,000
j) 60,000,000 82,500,000
j) 7,200,000 14,400,000
163,500,000
225,000,000
46,530,000
-
g) 1,800,000 -
752,177,365
465,419,885
405,865,750
24,000,000
18,000,000
12,000,000
1,538,306,700
g) 1,800,000 21,600,000
6,960,000 6,960,000
f) 945,000,000 - -
 f) 6,180,000 - -
56,100,000 56,100,000
2,025,000 2,025,000
2,925,000 2,925,000
4,425,000 4,425,000
3,300,000 3,300,000
i) 144,000 7,891,500 7,891,500
a) 1,800,000 48,300,000 48,300,000
b) 900,000 15,045,000 15,045,000
2,850,000 2,850,000
h) 8,640,000 53,467,500
540,000
d) 3,375,000 41,387,500 41,387,500
75,000 75,000

a) 1,800,000 1,800,000
b) 900,000 4,275,000
d) 3,375,000
c) 4,650,000 4,650,000 4,650,000
e) 2,775,000 2,775,000 2,775,000
f) 936,180,000 936,180,000 936,180,000
h) 8,640,000 8,640,000
i) 144,000 144,000
j) 3,780,000 3,780,000 3,780,000
j) 24,000,000 24,000,000 24,000,000
j) 4,320,000 4,320,000 4,320,000
j) 7,020,000 7,020,000 7,020,000
j) 36,000,000 36,000,000 36,000,000
j) 2,880,000 2,880,000 2,880,000
k) 1,500,000 1,500,000 1,500,000
k) 3,600,000 3,600,000 3,600,000
k) 1,800,000 1,800,000 1,800,000
l) 50,778,000 50,778,000 50,778,000

1,470,942,000 1,470,942,000 3,802,727,200 3,802,727,200 1,270,567,000

343,347,200
1,270,567,000
Laporan Laba/Rugi Laporan Posisi Keuangan
Kredit Debit Kredit
431,287,800
-
-
150,000,000
96,000,000
574,500,000
5,745,000
-
-
-
900,000
375,000,000
3,300,000
-
-
13,500,000
68,738,400
1,350,000
270,000,000
216,000,000
240,000,000
28,800,000
21,600,000
82,500,000
14,400,000
163,500,000
225,000,000
46,530,000
-
-
752,177,365
465,419,885
405,865,750
24,000,000
18,000,000
12,000,000
1,538,306,700
21,600,000
 53,467,500
540,000

1,800,000
4,275,000

8,640,000
144,000

1,613,914,200 2,532,160,200 2,188,813,000

343,347,200
1,613,914,200 2,532,160,200 2,188,813,000
 Firma Jaya
Laporan Laba/Rugi
Untuk tahun yang berakhir 31 Desember 2009

Penjualan
Realisasi laba penjualan angsuran
Potongan penjualan
Penjualan neto
Harga pokok penjualan
Laba kotor
Beban-Beban:
Beban administrasi umum:
Beban sewa 1,500,000
Beban asuransi 3,600,000
Beban gaji bagian kantor 56,100,000
Beban perlengkapan kantor 4,650,000
Beban listrik dan air 2,025,000
Beban telepon 2,925,000
Beban penyusutan gedung administrasi 3,780,000
Beban penyusutan kendaraan administrasi 24,000,000
Beban penyusutan mebel & peralatan administrasi 4,320,000
Beban transportasi 4,425,000
Beban administrasi umum lain-lain 3,300,000
Jumlah beban administrasi umum 110,625,000
Beban pemasaran:
Beban advertensi 1,800,000
Beban pengangkutan penjualan 7,891,500
Beban gaji bagian penjualan 48,300,000
Beban komisi penjualan 15,045,000
Beban penyusutan gedung pemasaran 7,020,000
Beban penyusutan kendaraan pemasaran 36,000,000
Beban penyusutan mebel & peralatan pemasaran 2,880,000
Beban kerugian piutang 2,775,000
Beban pemasaran lain-lain 2,850,000
Jumlah beban pemasaran 124,561,500
Jumlah beban
Laba operasi
Pendapatan dan beban lain-lain:
Pendapatan bunga 53,467,500
Laba penjualan investasi sementara saham 540,000
Beban bunga - 41,387,500
Beban di luar usaha lain-lain - 75,000
Laba sebelum pajak - 34,200,000
Pendapatan bunga deposito (dikurang)
Beban kerugian piutang (ditambah) 2,775,000
Laba kena pajak
PPh badan = 14% x 326.260.000

Pendapatan bunga deposito (ditambah) 34,200,000

Beban kerugian piutang (dikurang) - 2,775,000
Laba setelah pajak
mber 2009

1,538,306,700
21,600,000
- 6,960,000
1,552,946,700
936,180,000
616,766,700

235,186,500
381,580,200

12,545,000
 394,125,200
- 31,425,000
362,700,200
50,778,000
311,922,200

31,425,000
343,347,200
F Pembagian Laba:

Keterangan Laba Mada Laba Hogi Laba Vinsa Jumlah

Gaji 6,000,000 8,400,000 9,600,000 -
Bunga modal 75,217,737 46,541,989 40,586,575 -
Bonus 12,560,072 18,840,108 - 31,400,180
Sisa laba 41,866,907 41,866,907 41,866,907 125,600,720
135,644,716 115,649,004 92,053,482 343,347,202

Perhitungan bonus:
b = 25% x (338.027.040 - 24.000.000 - 162.627.070 - b) b = 25% x (151.680.740 - b)
b = 37.920.185 - 0,25 b
1,25b = 37.920.185
b = 31,400,180
G Laporan Keuangan

FIRMA JAYA
LAPORAN POSISI KEUANGAN
31 Desember 2017

ASET:
Aset Lancar:
Kas 431,287,800
Investasi sementara deposito 150,000,000
Investasi sementara obligasi 96,000,000
Piutang dagang 574,500,000
Cadangan kerugian piutang - 5,745,000
Piutang bunga 8,640,000
Piutang lain-lain 900,000
Persediaan barang dagangan 375,000,000
Asuransi dibayar di muka 3,300,000
PPN dibayar di muka 13,500,000
PPh dibayar di muka 68,738,400
Persediaan perlengkapan kantor 1,350,000
Beban pengangkutan penjualan ditangguhkan 144,000
Jumlah Aset Lancar 1,717,615,200

Aset Tetap:
Tanah 270,000,000
Gedung 216,000,000
Akumulasi penyusutan gedung - 21,600,000
Kendaraan 240,000,000
Akumulasi penyusutan kendaraan - 82,500,000
Mebel dan peralatan kantor 28,800,000
Akumulasi penyusutan mebel & peralatan - 14,400,000
Jumlah Aset Tetap 636,300,000

Total Aset   2,353,915,200

A JAYA
ISI KEUANGAN
mber 2017

LIABILITAS:
Liabilitas Lancar:
Utang dagang 163,500,000
Utang bank jangka pendek 225,000,000
Utang gaji 1,800,000
Utang beban 4,275,000
Utang PPN 46,530,000
Jumlah Liabilitas Lancar 441,105,000

EKUITAS:
Modal Mada 863,822,081
Modal Hogi 563,068,889
Modal Vinsa 485,919,232
Jumlah ekuitas 1,912,810,202

Total Liabilitas & Ekuitas 2,353,915,202

H Jurnal Penyesuaian

Tanggal Akun Ref. Debit

2009
Des 31
a Beban gaji bagian penjualan 1,800,000
Utang gaji

b Beban komisi penjualan 900,000

Utang beban

c Beban perlengkapan kantor 4,650,000

Persediaan perlengkapan kantor

d Beban bunga 3,375,000

Utang beban

e Beban kerugian piutang 2,775,000

Cadangan kerugian piutang

f Harga pokok penjualan 936,180,000

Persediaan barang dagangan 375,000,000
Persediaan barang dagangan
Pembelian
Beban pengangkutan pembelian

g Piutang bunga 8,640,000

Pendapatan bunga

i Laba penjualan angs belum direalisasi 1,800,000

Realisasi laba penjualan angsuran

h Beban pengangkutan penjualan ditangguhkan 144,000

Beban pengangkutan penjualan

j Beban penyusutan gedung administrasi 3,780,000

Beban penyusutan kendaraan administrasi 24,000,000
Beban penyusutan mebel & peralatan administrasi 4,320,000
Beban penyusutan gedung pemasaran 7,020,000
Beban penyusutan kendaraan pemasaran 36,000,000
Beban penyusutan mebel & peralatan pemasaran 2,880,000
Akumulasi penyusutan gedung
Akumulasi penyusutan kendaraan
Akumulasi penyusutan mebel & peralatan
k Beban asuransi 3,600,000
Beban advertensi 1,800,000
Beban sewa 1,500,000
Asuransi dibayar di muka
Advertensi dibayar di muka
Sewa dibayar di muka
l PPh badan 50,778,000
PPh dibayar di muka
Kredit

1,800,000

900,000

4,650,000

3,375,000

2,775,000

360,000,000
945,000,000
6,180,000

8,640,000

1,800,000

144,000

10,800,000
60,000,000
7,200,000
 3,600,000
1,800,000
1,500,000

50,778,000
I Jurnal Penutup

Tanggal Akun Ref. Debit

2008
Des 31 Penjualan 1,538,306,700
Realisasi laba penjualan angsuran 21,600,000
Pendapatan bunga 53,467,500
Laba penjualan investasi sementara saham 540,000
Ikhtisar Laba-rugi

31 Ikhtisar Laba-rugi 1,270,567,000

Potongan penjualan
Beban gaji bagian kantor
Beban listrik dan air
Beban telepon
Beban transportasi
Beban administrasi umum lain-lain
Beban pengangkutan penjualan
Beban gaji bagian penjualan
Beban komisi penjualan
Beban pemasaran lain-lain
Beban bunga
Beban di luar usaha lain-lain
Beban perlengkapan kantor
Beban kerugian piutang
Harga pokok penjualan
Beban penyusutan gedung administrasi
Beban penyusutan kendaraan administrasi
Beban penyusutan mebel & peralatan administrasi
Beban penyusutan gedung pemasaran
Beban penyusutan kendaraan pemasaran
Beban penyusutan mebel & peralatan pemasaran
Beban sewa
Beban asuransi
Beban advertensi
PPh badan

31 Ikhtisar Laba-rugi 343,347,200

Modal Mada
Modal Hogi
Modal Vinsa

31 Modal Mada 24,000,000

Modal Hogi 18,000,000
Modal Vinsa 12,000,000
Prive Mada
Prive Hogi
Prive Vinsa
 Kredit

1,613,914,200

6,960,000
56,100,000
2,025,000
2,925,000
4,425,000
3,300,000
7,891,500
48,300,000
15,045,000
2,850,000
41,387,500
75,000
4,650,000
2,775,000
936,180,000
3,780,000
24,000,000
4,320,000
7,020,000
36,000,000
2,880,000
1,500,000
3,600,000
1,800,000
50,778,000

135,644,716
115,649,004
92,053,482
24,000,000
18,000,000
12,000,000
J Laporan Penjualan Konsinyasi

CV Lancar Jaya Laporan

Penjualan Konsinyasi
31 Desember 2017

Penjualan untuk Firma Jaya

Jln. Gagak Rimang No. 4 - 5
Yogyakarta

Penjualan:
2 unit LCD @ Rp8.250.000,00 16,500,000
16 unit tape @ Rp1.800.000,00 ###
45,300,000
PPN 4,530,000 49,830,000
Beban:
Beban angkut lokal 1,210,500
Beban komisi penjualan 6,795,000 8,005,500
41,824,500
Pengiriman cek - 41,824,500
Saldo utang -