Tugas

Rekonsiliasi Bank

PT Porton memiliki Bank Statement per 31 Mei 2017 sebagai berikut:

Saldo 1 Mei 12.650 Saldo 31 Mei 14.280

Memo Debit : Memo Kredit :
Cek Kosong 175 Pelunasan Piutang 505

Saldo Kas di Bank pada buku perusahaan per 31 Mei 2017 adalah senilai $13.319. Hasil analisis Anda
terhadap data transaksi kas perusahaan menunjukkan informasi sebagai berikut :

- NSF Check tersebut adalah pelunasan dari pelanggan

- Piutang yang pelunasannya diterima melalui bank tersebut adalah piutang wesel senilai
$500, 3 bulan, bunga 12% per tahun. Bank juga membebankan biaya administrasi senilai $10.
PT Porton belum mencatat jurnal apapun terkait bunga.
- Cek yang masih beredar per 31 Mei senilai $ 2.410
- Deposit dalam perjalanan senilai $1.752
- Ada cek senilai $352 yang dikeluarkan Porton untuk pembayaran utang. Akan tetapi,
perusahaan mencatat pembayaran ini senilai $325 pada buku perusahaan.

Susunlah laporan rekonsiliasi bank PT Porton per 31 Mei 2017! Buat juga jurnalnya

Rekonsiliasi Bank

Pada 31 Mei 2016, PT Ultrasaber memiliki saldo kas di bank senilai $ 6.781,5 per pembukuan
perusahaan. Informasi di bank statement menunjukkan bahwa saldo kas menurut bank adalah
$6.404,60.

Berikut adalah informasi tambahan lain:

- Bank statement menunjukkan pendebitan senilai $40 untuk penerbitan buku cek baru bagi
perusahaan/
- Ada penerimaan kas dari pelanggan senilai $836,15 yang dideposit ke rekening bank. Bank
mencatat deposit ini dengan tepat, tetapi perusahaan salah mencatat penerimaan kas ini
menjadi $886,15.
- Outstanding check senilai $576,25 dan deposit in transit $1.916,15
- Perusahaan mengeluarkan cek senilai $685 untuk pelunasan utang. Bank mencatat dengan
tepat, tetapi perusahaan salah mencatat pada pembukuan menjadi senilai $658.
- Bank memproses pelunasan piutang wesel dari pelanggan perusahaan senilai $2.500 plus
bunga senilai $80. Bank membebankan biaya administrasi senilai $20. Perusahaan belum
mencatat bunga untuk pelunasan ini.
- Ada cek senilai $800 yang seharusnya dibebankan pada PT Saber, tetapi bank salah
membebankan cek ini pada PT Ultrasaber.
- Bank statement menunjukkan bahwa cek yang diterima dari salah satu pelanggan
perusahaan tidak dapat dicairkan karena alas an NSF senilai $680.
Buatlah rekonsiliasi bank PT Ultrasaber per 31 Mei 2016! Beserta jurnal