TUGAS

PERPAJAKKAN LANJUTAN
LATIHAN 1 : PERHITUNGAN & KODE PPN

Dosen Pengampu :

Awaliawati Rachpriliani, S.E., M.Ak.

Dikerjakan Oleh :

Mutiara Violita
22416262201026

Program Studi Akuntansi

Fakultas Ekonomi dan Bisnis
Universitas Buana Perjuangan Karawang
2024
02 September 2022
Menerima pembayaran angsuran pertama sebesar RP. 520.000 dari Yayasan Utama Grafika (Belum ber-NPWP) untuk penjualan seperangkat buku-buku pelajaran umum
pada 3 Agustus 2022. Seperangkat buku-buku itu telah diserahkan ditanggal 25 Agustus 2022.
KODE DPP PPN KETERANGAN
=
01 Rp 520.000 Rp 57.200 -

06 September 2022
Menyerahkan secara konsinyasi sejumlah buku cerita anak-anak senilai Rp. 4.200.000 kepada Toko Buku Jayamada (NPWP: 07.112.541.3.021.000)
KODE DPP PPN KETERANGAN
= jumlah PPN tersebut di pungut ketika Toko Buku Jayamada menjual semua buku karena bersifat konsinyasi
01 Rp 4.200.000 Rp 462.000
(PPN dibayarkan bersamaan dengan pembayaran buku tersebut)

08 September 2022
Menerima pembayaran sebesar Rp. 3.600.000 dari PT Grafika Utama (NPWP: 01.312.547.3.011.000) atas jasa design dan percetakan company profile dan buku saku.
Invoice atas jasa ini telah diterbitkan ditanggal 2 September 2022
KODE DPP PPN KETERANGAN
=
01 Rp 3.600.000 Rp 396.000 -

09 September 2022
Menyerahkan 2 (dua) lusin majalah pria senilai Rp. 475.000 kepada PT Metropolitan (NPWP: 01.211.351.7-021.000). Pelunasan langsung dilakukan pada saat buku
diterima PT Metropolitan.
KODE DPP PPN KETERANGAN
=
01 Rp 475.000 Rp 52.250 PPN dibayarkan bersamaan dengan pembayaran majalah tersebut

12 September 2022
Menyerahkan sejumlah buku panduan bisnis senilai Rp. 7.460.000 kepada PT Suryani Consulting (NPWP: 01.255.3.-053.000), perusahaan konsultan keuangan yang
berlokasi di blok M, Jakarta Selatan. Pembayaran telah dilakukan sebelum buku-buku diserahkan, yaitu pada tanggal 7 September 2022
KODE DPP PPN KETERANGAN
=
01 Rp 7.460.000 Rp 820.600 PPN dibayarkan bersamaan dengan pembayaran buku tersebut yaitu tanggal 7 September 2022
14 September 2022
Menerima uang muka senilai Rp. 3.300.000 (termasuk PPN) dari PT Bahan Bakar (persero) (NPWP: 01.771.311.5-211.000), salah satu BUMN yang merupakan supplier
BBM. Uang muka diterima sehubung dengan penyerahan jasa percetakan dan design buku pelatihan kerja. Pelunasan akan dilakukan di akhir September 2022

KODE DPP + PPN PPN KETERANGAN

Rp 3.300.000
=
03 DPP Rp 327.027 -
Rp 2.972.973

18 September 2022
Menyerahkan buku-buku pelajaran senilai Rp. 4.200.000 kepada Yayasan Pendidikan "Bright One" (NPWP: 01.118.322.5-115.000). Pembayaran dilakukan secara
angsuran, dimana pembayaran ke-1 akan dilakukan di akhir september 2022
KODE DPP PPN KETERANGAN
=
01 Rp 4.200.000 Rp 462.000 PPN dibayarkan bersamaan dengan pembayaran buku tersebut

21 September 2022
Menerima nota retur nomor NR-155/9/2014 tertanggal 18 September 2022 dari PT Suryani Consulting atas pengembalian sebagian buku panduan bisnis senilai Rp.
750.000
KODE DPP PPN KETERANGAN
= Karena transaksi tersebut telah dibayarkan pada tanggal 7 September maka terjadi pengurangan PPN pada
01 Rp 750.000 Rp 82.500
saat retur

23 September 2022
Menjual satu unit stasion wagon yang sebelumnya digunakan oleh salah satu staf marketing seharga Rp. 85.000.000 kepada PT Gemilang selalu (NPWP: 01.116.321.5-
112.000)
KODE DPP PPN KETERANGAN
=
09 Rp 85.000.000 Rp 9.350.000 -

25 September 2022
Menyumbangkan sejumlah buku cerita kepada Panti Asuhan Anak Yang Baik. Dengan memperhitungkan laba sebesar 20% dalam kondisi normal sejumlah buku cerita
dan buku pelajaran itu senilai Rp. 2.100.000
KODE DPP PPN KETERANGAN
=
04 Rp 2.100.000 Rp 231.000 -
27 September 2022
Menyerahkan seperangkat buku senilai Rp. 13.200.000 (termasuk PPN) kepada Kementrian Pendidikan (NPWP: 01.112.512.2.-112.000)

KODE DPP + PPN PPN KETERANGAN

Rp 13.200.000
=
02 DPP Rp 1.308.108 -
Rp 11.891.892

29 September 2022
Menghibahkan printer senilai Rp. 225.000 kepada Arifin (NPWP: 07.112.327.1.051.000), salah satu karyawan bapak Selamat

KODE DPP PPN KETERANGAN

=
04 Rp 225.000 Rp 24.750 -

30 September 2022
Menerima pelunasan pembayaran dari Yayasan Pendidikan "Bright Star One" atas penyerahan buku-buku pelajaran pada tanggal 18 September 2022

KODE DPP PPN KETERANGAN

=
01 Rp 4.200.000 Rp 462.000 PPN dibayarkan