NAMA : BLASIUS RIBERU

NIM : 22023000138

NERACA

PIUTANG PAJAK DAERAH

PERSEDIAAN BAHAN HABIS PAKAI
TANAH UNTUK BANGUNAN GEDUNG
ALAT ANGKUTAN DARAT BERMOTOR
ALAT KANTOR
ALAT RUMAH TANGGA
KOMPUTER
MEJA DAN KURSI KERJA
AKUMULASI PENYUSUTAN PERALATAN DAN MESIN
BANGUNAN GEDUNG TEMPAT KERJA
AKUMULASI PENYUSUTANN GEDUNG DAN BANGUNAN
JUMLAH

JURNAL FINANSIAL
NO KETERANGAN
1 KAS DI BENDAHARA PENGELUARAN
RK PPKD

2 KAS DI BENDAHARA PENERIMAAN

PIUTANG PAJAK DAERAH

3 BEBAN GAJI DAN TUNJANGAN

UTANG BELANJA PAKAI HABIS
BEBAN BAHAN PAKAI HABIS
RK PPKD

4 PIUTANG PAJAK DAERAH

PENDAPATAN PBB PEDESAAN DAN PERKOTAAN LO
PENDAPATAN BPHTB LO

5 KAS DI BENDAHARA PENERIMAAN

PIUTANG PAJAK DAERAH
6 RK PPKD
KAS DI BENDAHARA PENERIMAAN

7 BEBAN LISTRIK
BEBAN TELEPON
BEBAN PERJALANAN DINAS
KAS DI BENDAHARA PENGELUARAN

8 KOMPUTER
ALAT KANTOR
RK PPKD

9 KAS DI BENDAHARA PENERIMAAN

PENDAPATAN PAJAK HOTEL LO
PENDAPATAN PAJAK RESTORAN LO
PENDAPATAN PAJAK HIBURAN LO
PENDAPATAN PAJAK REKLAME LO
PENDAPATAN PAJAK PENERANGAN JALAN LO
PENDAPATAN PAJAK PARKIR LO
PENDAPATAN PAJAK AIR TANAH LO

10 RK PPKD
KAS DI BENDAHARA PENERIMAAN

11 KAS DI BENDAHARA PENGELUARAN

RK PPKD

JUMLAH
 SKPD L KOTA LAMA
31 DESEMBER 2015
6,000,000 UTANG BELANJA BARANG DAN JASA
4,500,000
100,000,000
44,000,000
12,000,000
7,000,000
14,000,000
18,000,000
(19,000,000)
85,000,000 EKUITAS
(8,500,000)
263,000,000 JUMLAH

JURNAL UMUM
SPKD L KOTA LAMA
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2015
JURNAL PELAKSANAAN ANGGA
DEBIT (Rp) KREDIT (Rp) NO
3,000,000 V 1
3,000,000 V

4,500,000 V 2
4,500,000 V

35,000,000 3
2,000,000
1,500,000
38,500,000 V

80,000,000 V 4
75,000,000
5,000,000

75,000,000 V 5
75,000,000 V
 79,500,000 V 6
79,500,000 V

1,000,000 7
600,000
800,000
2,400,000 V

10,000,000 V 8
6,000,000 V
16,000,000 V

58,000,000 V 9
24,000,000
8,000,000
6,000,000
10,000,000
4,000,000
3,500,000
2,500,000

58,000,000 V 10
58,000,000 V

2,400,000 V 11
2,400,000 V

417,300,000 417,300,000
 2,000,000

261,000,000

263,000,000

UM
AMA
TANGGAL 31 DESEMBER 2015
JURNAL PELAKSANAAN ANGGARAN
KETERANGAN
TIDAK ADA

PERUBAHAN SAL
PENDAPATAN PBB LRA

BELANJA GAJI DAN TUNJANGAN

BELANJA BAHAN PAKAI HABIS
PERUBAHAN SAL

TIDAK ADA

PERUBAHAN SAL
PENDAPATAN PBB PEDESAAN DAN PERKOTAAN LRA
 PENDAPATAN BPHTB LRA

TIDAK ADA

BELANJA LISTRIK
BELANJA TELEPON
BELANJA PERJALANAN DINAS
PERUBAHAN SAL

BELANJA MODAL PENGADAAN KOMPUTER

BELANJA MODAL PENGADAAN ALAT KANTOR
PERUBAHAN SAL

PERUBAHAN SAL
PENDAPATAN PAJAK HOTEL LRA
PENDAPATAN PAJAK RESTORAN LRA
PENDAPATAN PAJAK HIBURAN LRA
PENDAPATAN PAJAK REKLAME LRA
PENDAPATAN PAJAK PENERANGAN JALAN LRA
PENDAPATAN PAJAK PARKIR LRA
PENDAPATAN PAJAK AIR TANAH LRA

TIDAK ADA

TIDAK ADA

JUMLAH
DEBIT (Rp) KREDIT (Rp)

4,500,000 V
4,500,000 V

35,000,000
3,500,000
38,500,000 V

75,000,000 V
70,000,000 V
 5,000,000

1,000,000
600,000
800,000
2,400,000 V

10,000,000
6,000,000
16,000,000 V

58,000,000 V
24,000,000
8,000,000
6,000,000
10,000,000
4,000,000
3,500,000
2,500,000

194,400,000 194,400,000
NAMA : BLASIUS RIBERU
NIM : 22023000138

NERACA
PPKD KOTA LAMA
1 JANUARI 2016
KAS DI KAS DAERAH 400,000,000 UTANG DALAM NEGERI SEKTOR P
INVESTASI DALAM DEPOSITO 30,000,000
PENYERTAAN MODAL PEMDA 90,000,000
DANA CADANGAN 120,000,000 EKUITAS
JUMLAH 640,000,000 JUMLAH
ALAM NEGERI SEKTOR PERBANKAN 50,000,000

590,000,000
640,000,000
NAMA : BLASIUS RIBERU
NIM : 22023000138

JURNAL FINANSIAL
NO KETERANGAN
1 RK SKPD L
RK SKPD M
RK SKPD N
KAS DI KAS DAERAH

2 PENYERTAAN MODAL PEMDA

KAS DI KAS DAERAH

3 PIUTANG TRANSFER PEMERINTAH PUSAT

PENDAPATAN DBH PAJAK LO
PENDAPATAN DBH BUKAN PAJAK LO
PENDAPATAN DAU LO
PENDAPATAN DAK LO

4 PIUTANG TRANSFER PEMERINTAH DAERAH LAINNYA

PENDAPATAN TRANSFER BAGI HASIL PAJAK DAERAH LO

5 KAS DI KAS DAERAH

PIUTANG TRANSFER PEMERINTAH PUSAT

6 KAS DI KAS DAERAH

PIUTANG TRANSFER PEMERINTAH DAERAH LAINNYA

7 INVESTASI DALAM DEPOSITO

KAS DI KAS DAERAH

8 KAS DI KAS DAERAH

PENDAPATAN BUNGA LO
INVESTASI DALAM DEPOSITO

9 KAS DI KAS DAERAH

UTANG DALAM NEGERI SEKTOR PERBANKAN

10 DANA CADANGAN
KAS DI KAS DAERAH
11 KAS DI KAS DAERAH
DANA CADANGAN

12 UTANG PPH PUSAT

UTANG PPN PUSAT
KAS DI KAS DAERAH

13 BEBAN SUBSIDI
UTANG BELANJA SUBSIDI

14 UTANG BELANJA SUBSIDI

KAS DI KAS DAERAH

15 BEBAN HIBAH KEPADA KELOMPOK MASYARAKAT

UTANG BELANJA LAIN-LAIN

16 UTANG BELANJA LAIN-LAIN

KAS DI KAS DAERAH

17 RK SKPD L
KAS DI KAS DAERAH
KAS DI KAS DAERAH
UTANG PPH PUSAT

18 KAS DI KAS DAERAH

RK SKPD L

19 RK SKPD L
KAS DI KAS DAERAH
KAS DI KAS DAERAH
UTANG PPH PUSAT
UTANG PPN PUSAT

NOTE.
DPP (HARGA SEBELUM PPN) = 16.000.000 / 110%
PPH
PPN

20 KAS DI KAS DAERAH

RK SKPD L

21 RK SKPD M
KAS DI KAS DAERAH
KAS DI KAS DAERAH
UTANG PPH PUSAT
UTANG PPN PUSAT
 UTANG PPH
DPP (HARGA SEBELUM PPN) = 17000000 / 110%
UTANG PPN

22 KAS DI KAS DAERAH

RK SKPD M

23 RK SKPD M
KAS DI KAS DAERAH
KAS DI KAS DAERAH
UTANG PPH PUSAT
UTANG PPN PUSAT

DPP (HARGA SEBELUM PPN)

UTANG PPH
UTANG PPN

24 RK SKPD N
KAS DI KAS DAERAH
KAS DI KAS DAERAH
UTANG PPH PUSAT

UTANG PPH

25 KAS DI KAS DAERAH

RK SKPD N

26 RK SKPD N
KAS DI KAS DAERAH
KAS DI KAS DAERAH
UTANG PPN PUSAT
UTANG PPH PUSAT

DPP (HARGA SEBELUM PAJAK)

UTANG PPN
UTANG PPH

27 RK SKPD L
RK SKPD M
RK SKPD N
KAS DI KAS DAERAH
 JURNAL UMUM
PPKD KOTA LAMA
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2016
JURNAL PELAKSANAAN ANGG
DEBIT (Rp) KREDIT (Rp) NO
3,000,000 V 1
6,000,000 V
5,000,000 V
14,000,000 V

80,000,000 V 2
80,000,000 V

192,000,000 V 3
4,000,000 V
8,000,000 V
150,000,000 V
30,000,000 V

15,000,000 V 4
15,000,000 V

192,000,000 V 5
192,000,000 V

15,000,000 V 6
15,000,000 V

150,000,000 V 7
150,000,000 V

21,500,000 V 8
1,500,000 V
20,000,000 V

60,000,000 V 9
60,000,000 V

45,000,000 V 10
45,000,000 V
85,000,000 V 11
85,000,000 V

1,200,000 V 12
4,000,000 V
5,200,000 V

4,000,000 V 13
4,000,000 V

3,800,000 V 14
3,800,000 V

3,000,000 V 15
3,000,000 V

2,700,000 V 16
2,700,000 V

38,500,000 V 17
38,500,000 V
1,750,000 V
1,750,000 V

79,500,000 V 18
79,500,000 V

16,000,000 V 19
16,000,000 V
1,527,272 V
72,727 V
1,454,545 V

14,545,455 16,000,000 110%

72,727 14,545,455 0.50%
1,454,545 14,545,455 10%

58,000,000 V 20
58,000,000 V

96,000,000 V 21
96,000,000 V
5,454,545 V
3,000,000 V
2,454,545 V
 60,000,000 5% 3,000,000
27,000,000 110% 24,545,455
24,545,455 10% 2,454,545

104,000,000 V 22
104,000,000 V

78,000,000 V 23
78,000,000 V
7,445,454 V
354,545 V
7,090,909 V

78,000,000 110% 70,909,091

70,909,091 0.50% 354,545
70,909,091 10% 7,090,909

81,500,000 V 24
81,500,000 V
2,750,000 V
2,750,000 V

55,000,000 5% 2,750,000

97,500,000 V 25
97,500,000 V

65,000,000 V 26
65,000,000 V
6,204,546 V
5,909,091 V
295,455 V

65,000,000 110% 59,090,909

59,090,909 10% 5,909,091
59,090,909 0.50% 295,455

2,400,000 V 27
4,500,000 V
4,200,000 V
11,100,000 V
DESEMBER 2016
JURNAL PELAKSANAAN ANGGARAN
KETERANGAN
TIDAK ADA

PENGELUARAN PEMBIAYAAN PENYERTAAN PADA BUMD

PERUBAHAN SAL

TIDAK ADA

TIDAK ADA

PERUBAHAN SAL
PENDAPATAN DBH PAJAK LRA
PENDAPATAN DBH BUKAN PAJAK LRA
PENDAPATAN DAU LRA
PENDAPATAN DAK LRA

PERUBAHAN SAL
PENDAPATAN TRANSFER BAGI HASIL PAJAK DAERAH LRA

TIDAK ADA

PERUBAHAN SAL
PENDAPATAN BUNGA LRA

PERUBAHAN SAL
PENERIMAAN PINJAMAN DALAM NEGERI DARI BANK

PENGELUARAN PEMBIAYAAN PEMBENTUKAN DANA CADANGAN

PERUBAHAN SAL
PERUBAHAN SAL
PENERIMAAN PEMBIAYAAN PENCAIRAN DANA CADANGAN

TIDAK ADA

TIDAK ADA

BELANJA SUBSIDI
PERUBAHAN SAL

TIDAK ADA

BELANJA HIBAH KEPADA KELOMPOK MASYARAKAT

PERUBAHAN SAL

TIDAK ADA

TIDAK ADA

TIDAK ADA

TIDAK ADA

TIDAK ADA
TIDAK ADA

TIDAK ADA

TIDAK ADA

TIDAK ADA

TIDAK ADA

TIDA ADA
DEBIT (Rp) KREDIT (Rp)

80,000,000 V
80,000,000 V

192,000,000 V
4,000,000 V
8,000,000 V
150,000,000 V
30,000,000 V

15,000,000 V
15,000,000 V

1,500,000 V
1,500,000 V

60,000,000 V
60,000,000 V

45,000,000 V
45,000,000 V
85,000,000 V
85,000,000 V

3,800,000 V
3,800,000 V

2,700,000 V
2,700,000 V
NAMA : BLASIUS RIBERU
NIM : 22023000138

BUKU BESAR

KAS DI KAS DAERAH INVES

No Debet Kredit Saldo No
SA 400,000,000 400,000,000 SA
1 14,000,000 (14,000,000) 7
2 80,000,000 (80,000,000) 8
5 192,000,000 192,000,000
6 15,000,000 15,000,000
7 150,000,000 (150,000,000)
8 21,500,000 21,500,000
9 60,000,000 60,000,000
10 45,000,000 (45,000,000)
11 85,000,000 85,000,000
12 5,200,000 (5,200,000)
14 3,800,000 (3,800,000)
16 2,700,000 (2,700,000)
17 38,500,000 (38,500,000)
17 1,750,000 1,750,000
18 79,500,000 79,500,000
19 16,000,000 (16,000,000)
19 1,527,272 1,527,272
20 58,000,000 58,000,000
21 96,000,000 (96,000,000)
21 5,454,545 5,454,545
22 104,000,000 104,000,000
23 78,000,000 (78,000,000)
23 7,445,454 7,445,454
24 81,500,000 (81,500,000)
24 2,750,000 2,750,000
25 97,500,000 97,500,000
26 65,000,000 (65,000,000)
26 6,204,546 6,204,546
27 11,100,000 (11,100,000)
TOTAL 450,831,817 V

PIUTANG TRANSFER PEMERINTAH PUSAT PIUTANG TRANSF

No Debet Kredit Saldo No
3 192,000,000 192,000,000 4
5 192,000,000 (192,000,000) 6
TOTAL - V

PENYERTAAN MODAL PEMDA

No Debet Kredit Saldo No
SA 90,000,000 90,000,000 1
2 80,000,000 80,000,000 170,000,000 17
JP1 12,000,000 12,000,000 18
TOTAL 182,000,000 V 19
20
27

RK SKPD M
No Debet Kredit Saldo No
1 6,000,000 6,000,000 1
21 96,000,000 96,000,000 24
22 104,000,000 (104,000,000) 25
23 78,000,000 78,000,000 26
27 4,500,000 4,500,000 27
TOTAL 80,500,000 V

UTANG PPH PUSAT

No Debet Kredit Saldo No
12 1,200,000 1,200,000 SA
17 1,750,000 (1,750,000) 10
19 72,727 (72,727) 11
21 3,000,000 (3,000,000)
23 354,545 (354,545)
24 2,750,000 (2,750,000)
26 295,455 (295,455)
TOTAL (7,022,727) V

UTANG DALAM NEGERI SEKTOR PERBANKAN U

No Debet Kredit Saldo No
SA 50,000,000 (50,000,000) 12
9 60,000,000 (60,000,000) 19
TOTAL (110,000,000) V 21
23
26

EKUITAS
No Debet Kredit Saldo No
SA 590,000,000 (590,000,000) 2
TOTAL (590,000,000) V 5
6
8
9
10
11
14
 16

PENDAPATAN DBH PAJAK LRA PENDA

No Debet Kredit Saldo No
5 4,000,000 (4,000,000) 5
TOTAL (4,000,000) V

PENDAPATAN DAU LRA

No Debet Kredit Saldo No
5 150,000,000 (150,000,000) 5
TOTAL (150,000,000) V

PENGELUARAN PEMBIAYAAN PEMBENTUKAN DANA CADANGAN PENERIMAAN

No Debet Kredit Saldo No
10 45,000,000 45,000,000 9
TOTAL 45,000,000 V

PENDAPATAN BUNGA LRA PENGELUARAN PEM

No Debet Kredit Saldo No
8 1,500,000 (1,500,000) 2
TOTAL (1,500,000) V

PENDAPATAN DBH PAJAK LO PENDA

No Debet Kredit Saldo No
3 4,000,000 (4,000,000) 3
TOTAL (4,000,000) V

PENDAPATAN DAK LO
No Debet Kredit Saldo No
3 30,000,000 (30,000,000) 3
TOTAL (30,000,000) V

PENDAPATAN TRANSFER BAGI HASIL PAJAK DAERAH LO UTA

No Debet Kredit Saldo No
4 15,000,000 (15,000,000) 13
TOTAL (15,000,000) V 14

PENDAPATAN BUNGA LO
No Debet Kredit Saldo
8 1,500,000 (1,500,000) No
JP3 5,000,000 (5,000,000) 13
TOTAL (6,500,000) V

BEBAN HIBAH KEPADA KELOMPOK MASYARAKAT U

No Debet Kredit Saldo No
15 3,000,000 3,000,000 15
TOTAL 3,000,000 V 16
 BELANJA HIBAH KEPADA KELOMPOK MASYARAKAT BEBAN B
No Debet Kredit Saldo No
16 2,700,000 2,700,000 JP2
TOTAL 2,700,000 V

PIUTANG
PENDAPATAN DIVIDEN ATAS PENYERTAAN MODAL PADA BUMD LO No
No Debet Kredit Saldo JP3
JP1 12,000,000 (12,000,000) V JP4
TOTAL (12,000,000)

UTANG BUNGA KEPADA BANK PENDAPATAN TRAN

No Debet Kredit Saldo No
JP2 15,000,000 (15,000,000) 6
TOTAL (15,000,000) V

PENDAPATAN JASA GIRO LO PENERIMAAN PEMB

No Debet Kredit Saldo No
JP4 9,000,000 (9,000,000) 11
TOTAL (9,000,000)

BELANJA SUBSIDI
No Debet Kredit Saldo
14 3,800,000 3,800,000
TOTAL 3,800,000
 INVESTASI DALAM DEPOSITO
Debet Kredit Saldo
30,000,000 30,000,000
150,000,000 150,000,000
20,000,000 (20,000,000)
TOTAL 160,000,000 V

PIUTANG TRANSFER PEMERINTAH DAERAH LAINNYA

Debet Kredit Saldo
15,000,000 15,000,000
15,000,000 (15,000,000)
TOTAL - V

RK SKPD L
Debet Kredit Saldo
 3,000,000 3,000,000
38,500,000 38,500,000
79,500,000 (79,500,000)
16,000,000 16,000,000
58,000,000 (58,000,000)
2,400,000 2,400,000
TOTAL (77,600,000) V

RK SKPD N
Debet Kredit Saldo
5,000,000 5,000,000
81,500,000 81,500,000
97,500,000 (97,500,000)
65,000,000 65,000,000
4,200,000 4,200,000
TOTAL 58,200,000 V

DANA CADANGAN
Debet Kredit Saldo
120,000,000 120,000,000
45,000,000 45,000,000
85,000,000 (85,000,000)
TOTAL 80,000,000 V

UTANG PPN PUSAT

Debet Kredit Saldo
4,000,000 4,000,000
1,454,545 (1,454,545)
2,454,545 (2,454,545)
7,090,909 (7,090,909)
5,909,091 (5,909,091)
TOTAL (12,909,090) V

PERUBAHAN SAL
Debet Kredit Saldo
80,000,000 (80,000,000)
192,000,000 192,000,000
15,000,000 15,000,000
1,500,000 1,500,000
60,000,000 60,000,000
45,000,000 (45,000,000)
85,000,000 85,000,000
3,800,000 (3,800,000)
 2,700,000 (2,700,000)
TOTAL 222,000,000 V

PENDAPATAN DBH BUKAN PAJAK LRA

Debet Kredit Saldo
8,000,000 (8,000,000)
TOTAL (8,000,000) V

PENDAPATAN DAK LRA

Debet Kredit Saldo
30,000,000 (30,000,000)
TOTAL (30,000,000) V

PENERIMAAN PINJAMAN DALAM NEGERI DARI BANK

Debet Kredit Saldo
60,000,000 (60,000,000)
TOTAL (60,000,000) V

PENGELUARAN PEMBIAYAAN PENYERTAAN PADA BUMD

Debet Kredit Saldo
80,000,000 80,000,000
TOTAL 80,000,000 V

PENDAPATAN DBH BUKAN PAJAK LO

Debet Kredit Saldo
8,000,000 (8,000,000)
TOTAL (8,000,000) V

PENDAPATAN DAU LO
Debet Kredit Saldo
150,000,000 (150,000,000)
TOTAL (150,000,000) V

UTANG BELANJA SUBSIDI

Debet Kredit Saldo
4,000,000 (4,000,000)
3,800,000 3,800,000
TOTAL (200,000) V

BEBAN SUBSIDI
Debet Kredit Saldo
4,000,000 4,000,000
TOTAL 4,000,000 V

UTANG BELANJA LAIN-LAIN

Debet Kredit Saldo
3,000,000 (3,000,000)
2,700,000 2,700,000
 TOTAL (300,000) V

BEBAN BUNGA UTANG PINJAMAN

Debet Kredit Saldo
15,000,000 15,000,000
TOTAL 15,000,000 V

PIUTANG LAIN-LAIN PAD YANG SAH

Debet Kredit Saldo
5,000,000 5,000,000
9,000,000 9,000,000
TOTAL 14,000,000 V

PENDAPATAN TRANSFER BAGI HASIL PAJAK DAERAH LRA

Debet Kredit Saldo
15,000,000 (15,000,000)
TOTAL (15,000,000)

PENERIMAAN PEMBIAYAAN PENCAIRAN DANA CADANGAN

Debet Kredit Saldo
85,000,000 (85,000,000)
TOTAL (85,000,000)
NAMA : BLASIUS RIBERU
NIM : 22023000138

LAPORAN REALISASI ANGGARAN

PPKD KOTA LAMA
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL 31 DESEMBER 2016
PENDAPATAN
PENDAPATAN ASLI DAERAH
PENDAPATAN BUNGA LRA 1,500,000
PENDAPATAN TRANSFER
PENDAPATAN DBH PAJAK LRA 4,000,000
PENDAPATAN DBH BUKAN PAJAK LRA 8,000,000
PENDAPATAN DAU LRA 150,000,000
PENDAPATAN DAK LRA 30,000,000
PENDAPATAN TRANSFER BAGI HASIL PAJAK DAERAH LRA 15,000,000
TOTAL PENDAPATAN

BELANJA
BELANJA OPERASI
BELANJA SUBSIDI
BELANJA HIBAH KEPADA KELOMPOK MASYARAKAT
TOTAL BELANJA

SURPLUS/DEFISIT LRA

PENERIMAAN PEMBIAYAAN
PENCAIRAN DANA CADANGAN 85,000,000
PINJAMAN DALAM NEGERI PERBANKAN 60,000,000
PENGELUARAN PEMBIAYAAN
PEMBENTUKAN DANA CADANGAN 45,000,000
PENYERTAAN MODAL PADA BUMD 80,000,000
PEMBIAYAAN NETO
SILPA
RAN

31 DESEMBER 2016

1,500,000

207,000,000
208,500,000

3,800,000
2,700,000
6,500,000

202,000,000

145,000,000

125,000,000
20,000,000
222,000,000
NAMA : BLASIUS RIBERU
NIM : 22023000138

LAPORAN OPERASIONAL
PPKD KOTA LAMA
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL 31 DESEMBER 2016
PENDAPATAN
PENDAPATAN JASA GIRO LO 9,000,000
PENDAPATAN BUNGA LO 6,500,000
PENDAPATAN DBH PAJAK LO 4,000,000
PENDAPATAN DBH BUKAN PAJAK LO 8,000,000
PENDAPATAN DAK LO 30,000,000
PENDAPATAN DAU LO 150,000,000
PENDAPATAN DIVIDEN ATAS PENYERTAAN MODAL PADA BUMD LO 12,000,000
PENDAPATAN TRANSFER BAGI HASIL PAJAK DAERAH LO 15,000,000
TOTAL PENDAPATAN

BEBAN
BEBAN BUNGA UTANG PINJAMAN 15,000,000
BEBAN SUBSIDI 4,000,000
BEBAN HIBAH KEPADA KELOMPOK MASYARAKAT 3,000,000
TOTAL BEBAN
SURPLUS/DEFISIT
16

234,500,000

22,000,000
212,500,000
NAMA : BLASIUS RIBERU
NIM : 22023000138

LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS

PPKD KOTA LAMA
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL 31 DESEMBER 2016
EKUITAS AWAL 590,000,000
EKUITAS (9,500,000)
EKUITAS SAL 222,000,000
RK SKPD L 77,600,000
RK SKPD M (80,500,000)
RK SKPD N (58,200,000)
EKUITAS AKHIR 741,400,000
NAMA : BLASIUS RIBERU
NIM : 22023000138

NERACA
PPKD KOTA LAMA
31 DESEMBER 2016
KAS DI KAS DAERAH 450,831,817
INVESTASI DALAM DEPOSITO 160,000,000
PIUTANG LAIN-LAIN PAD YANG SAH 14,000,000
PENYERTAAN MODAL PEMDA 182,000,000
DANA CADANGAN 80,000,000

JUMLAH 886,831,817
 NERACA
PPKD KOTA LAMA
31 DESEMBER 2016
UTANG PPH PUSAT 7,022,727
UTANG PPN PUSAT 12,909,090
UTANG DALAM NEGERI SEKTOR PERBANKAN 110,000,000
UTANG BELANJA SUBSIDI 200,000
UTANG BUNGA KEPADA BANK 15,000,000
UTANG BELANJA LAIN-LAIN 300,000

EKUITAS 741,400,000

JUMLAH 886,831,817
 NAMA : BLASIUS RIBERU
NIM : 22023000138

JURNAL PENYESUAIAN
PPKD KOTA LAMA
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2016
NO KETERANGAN
A JURNAL LO ATAU NERACA
PENYERTAAN MODAL PEMDA
PENDAPATAN DIVIDEN ATAS PENYERTAAN MODAL PADA BUMD LO

B JURNAL LO ATAU NERACA

BEBAN BUNGA UTANG PINJAMAN
UTANG BUNGA KEPADA BANK

C JURNAL LO ATAU NERACA

PIUTANG LAIN-LAIN PAD YANG SAH
PENDAPATAN BUNGA LO

D JURNAL LO ATAU NERACA

PIUTANG LAIN-LAIN PAD YANG SAH
PENDAPATAN JASA GIRO LO
TOTAL

NO Akun
1 KAS DI KAS DAERAH
2 INVESTASI DALAM DEPOSITO
3 PIUTANG TRANSFER PEMERINTAH PUSAT
4 PIUTANG TRANSFER PEMERINTAH DAERAH LAINNYA
5 PENYERTAAN MODAL PEMDA
6 RK SKPD L
7 RK SKPD M
8 RK SKPD N
9 UTANG PPH PUSAT
10 DANA CADANGAN
11 UTANG DALAM NEGERI SEKTOR PERBANKAN
12 UTANG PPN PUSAT
13 EKUITAS
14 PERUBAHAN SAL
15 PENDAPATAN DBH PAJAK LRA
16 PENDAPATAN DBH BUKAN PAJAK LRA
17 PENDAPATAN DAU LRA
18 PENDAPATAN DAK LRA
19 PENGELUARAN PEMBIAYAAN PEMBENTUKAN DANA CADANGAN
20 PENERIMAAN PINJAMAN DALAM NEGERI DARI BANK
21 PENERIMAAN PEMBIAYAAN PENCAIRAN DANA CADANGAN
22 PENDAPATAN BUNGA LRA
23 PENDAPATAN TRANSFER BAGI HASIL PAJAK DAERAH LRA
24 PENGELUARAN PEMBIAYAAN PENYERTAAN PADA BUMD
25 PENDAPATAN DBH PAJAK LO
26 PENDAPATAN DBH BUKAN PAJAK LO
27 PENDAPATAN DAK LO
28 PENDAPATAN DAU LO
29 PENDAPATAN TRANSFER BAGI HASIL PAJAK DAERAH LO
30 UTANG BELANJA SUBSIDI
31 PENDAPATAN BUNGA LO
32 BEBAN SUBSIDI
33 BEBAN HIBAH KEPADA KELOMPOK MASYARAKAT
34 BELANJA HIBAH KEPADA KELOMPOK MASYARAKAT
35 BELANJA SUBSIDI
36 UTANG BELANJA LAIN-LAIN
37 PENDAPATAN DIVIDEN ATAS PENYERTAAN MODAL PADA BUMD LO
38 BEBAN BUNGA UTANG PINJAMAN
39 UTANG BUNGA KEPADA BANK
40 PIUTANG LAIN-LAIN PAD YANG SAH
41 PENDAPATAN JASA GIRO LO
Surplus/ Defisit LRA
Pembiayaan Neto
Surplus/ Defisit LO
JUMLAH
MBER 2016
DEBIT KREDIT

12,000,000 V
12,000,000 V

15,000,000 V
15,000,000 V

5,000,000 V
5,000,000 V

9,000,000 V
9,000,000 V
41,000,000 41,000,000

NERACA LAJUR
PPKD KOTA LAMA
untuk Tahun yang Berakhir Tanggal 31 Desember 2016

Neraca Saldo Jurnal Penyesuaian

450,831,817
160,000,000
-
-
170,000,000 12,000,000
77,600,000
80,500,000
58,200,000
7,022,727
80,000,000
110,000,000
12,909,090
590,000,000
222,000,000
4,000,000
 8,000,000
150,000,000
30,000,000
45,000,000
60,000,000
85,000,000
1,500,000
15,000,000
80,000,000
4,000,000
8,000,000
30,000,000
150,000,000
15,000,000
200,000
1,500,000 5,000,000
4,000,000
3,000,000
2,700,000
3,800,000
300,000
12,000,000
15,000,000
15,000,000
14,000,000
9,000,000

1,360,031,817 1,360,031,817 41,000,000 41,000,000

 NERACA LAJUR
PPKD KOTA LAMA
ember 2016

Neraca Saldo Disesuaikan LRA

450,831,817
160,000,000
-
-
182,000,000
77,600,000
80,500,000
58,200,000
7,022,727
80,000,000
110,000,000
12,909,090
590,000,000
222,000,000
4,000,000 4,000,000
 8,000,000 8,000,000
150,000,000 150,000,000
30,000,000 30,000,000
45,000,000 45,000,000
60,000,000 60,000,000
85,000,000 85,000,000
1,500,000 1,500,000
15,000,000 15,000,000
80,000,000 80,000,000
4,000,000
8,000,000
30,000,000
150,000,000
15,000,000
200,000
6,500,000
4,000,000
3,000,000
2,700,000 2,700,000
3,800,000 3,800,000
300,000
12,000,000
15,000,000
15,000,000
14,000,000
9,000,000
202,000,000
20,000,000

1,401,031,817 1,401,031,817 353,500,000 353,500,000

 (dalam ribuan)

Lap.Operasional Neraca
450,831,817 -
160,000,000 -
- -
- -
182,000,000 -
- 77,600,000
80,500,000 -
58,200,000 -
- 7,022,727
80,000,000 -
- 110,000,000
- 12,909,090
- 590,000,000
222,000,000 -
 4,000,000
8,000,000
30,000,000
150,000,000
15,000,000
200,000
6,500,000
4,000,000
3,000,000

12,000,000
15,000,000
15,000,000
14,000,000
9,000,000
202,000,000
20,000,000
212,500,000 212,500,000
234,500,000 234,500,000 1,247,531,817 1,247,231,817
22,000,000 234,500,000
NAMA : BLASIUS RIBERU
NIM : 22023000138

KERTAS KERJA LRA G

KOTA LAM
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TAN
AKUN
Pendapatan Bunga LRA
Pendapatan Dana Bagi Hasil Pajak LRA
Pendapatan Dana Bagi Hasil Bukan Pajak LRA
Pendapatan Dana Alokasi Umum LRA
Pendapatan Dana Alokasi Khusus LRA
Pendapatan Transfer Bagi Hasil Pajak Daerah LRA
Belanja Subsidi
Belanja Hibah Kepada Kelompok Masyarakat
Penerimaan Pembiayaan Pencairan Dana Cadangan
Penerimaan Pembiayaan Pinjaman Dalam Negeri dari Bank
Pengeluaran Pembiayaan Pembentukan Dana Cadangan
Pengeluaran Pembiayaan Penyertaan Modal pada BUMD
Pendapatan Pajak Hotel -LRA
Pendapatan Pajak Restoran - LRA
Pendapatan Pajak Hiburan - LRA
Pendapatan Pajak Reklame - LRA
Pendapatan Pajak Penerangan Jalan - LRA
Pendapatan Pajak Parkir - LRA
Pendapatan Pajak Air Tanah - LRA
Pendapatan PBB Perdesaan dan Perkotaan - LRA
Pendapatan BPHTB - LRA
Belanja Gaji dan Tunjangan - LRA
Belanja Bahan Pakai Habis - LRA
Belanja Listrik - LRA
Belanja Telepon - LRA
Belanja Perjalan Dinas - LRA
Belanja Modal Pengadaan Komputer - LRA
Belanja Modal Pengadaan Alat Kantor - LRA
Surplus/Defisit LRA
Pembiayaan Neto
Jumlah
 KERTAS KERJA LRA GABUNGAN
KOTA LAMA
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL 31 DESEMBER 2016
LRA SKPD L LRA PPKD
1,500,000
4,000,000
8,000,000
150,000,000
30,000,000
15,000,000
3,800,000
2,700,000
85,000,000
60,000,000
45,000,000
80,000,000
24,000,000
8,000,000
10,000,000
4,000,000
6,000,000
3,500,000
2,500,000
74,500,000
5,000,000
35,000,000
3,500,000
1,000,000
600,000
800,000
10,000,000
6,000,000
80,600,000 202,000,000
20,000,000
137,500,000 137,500,000 353,500,000 353,500,000
56,900,000 137,500,000 151,500,000 353,500,000
 NERACA PEMDA
- 1,500,000
- 4,000,000
- 8,000,000
- 150,000,000
- 30,000,000
- 15,000,000
3,800,000 -
2,700,000 -
- 85,000,000
- 60,000,000
45,000,000 -
80,000,000 -
- 24,000,000
- 8,000,000
- 10,000,000
- 4,000,000
- 6,000,000
- 3,500,000
- 2,500,000
- 74,500,000
- 5,000,000
35,000,000 -
3,500,000 -
1,000,000 -
600,000 -
800,000 -
10,000,000 -
6,000,000 -
282,600,000
20,000,000
491,000,000 491,000,000
208,400,000 491,000,000
 KERTAS KERJA LO GABUN
KOTA LAMA
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGA
AKUN LO SKPD L
Pendapatan Bunga LO
Pendapatan Dana Bagi Hasil Pajak LO
Pendapatan Dana Bagi Hasil Bukan Pajak LO
Pendapatan Dana Alokasi Umum LO
Pendapatan Dana Alokasi Khusus LO
Pendapatan Transfer Bagi Hasil Pajak Daerah LO
Pendapatan Dividen atas Penyertaan Modal pada BUMD LO
Pendapatan Jasa Giro LO
Beban Bunga Utang Pinjaman
Beban Subsidi
Beban Hibah Kepada Kelompok Masyarakat
Pendapatan Pajak Hotel - LO
Pendapatan Pajak Restoran - LO
Pendapatan Pajak Hiburan - LO
Pendapatan Pajak Reklame - LO
Pendapatan Pajak Penerangan jalan -LO
Pendapatan Pajak Parkir - LO
Pendapatan Pajak Air Tanah - LO
Pendapatan PBB Perdesaan dan Perkotaan - LO
Pendapatan BPHTB - LO
Beban Gaji dan Tunjangan 35,000,000
Beban Bahan Pakai Habis 1,000,000
Beban Listrik 1,000,000
Beban Telepon 600,000
Beban Perjalanan Dinas 800,000
Penyisihan Piutang Pendapatan
Beban Penyusutan Peralatan dan Mesin 9,500,000
Beban Penyusutan Gedung dan bangunan 4,250,000
Beban Penyisihan Pendapatan 200,000
SURPLUS/DEFISIT LO 85,650,000
JUMLAH 138,000,000
52,350,000
 KERTAS KERJA LO GABUNGAN
KOTA LAMA
AHUN YANG BERAKHIR TANGGAL 31 DESEMBER 2016
LO SKPD L LO PPKD NERACA PEMDA
6,500,000
4,000,000
8,000,000
150,000,000
30,000,000
15,000,000
12,000,000
9,000,000
15,000,000 15,000,000
4,000,000 4,000,000
3,000,000 3,000,000
24,000,000
8,000,000
10,000,000
4,000,000
6,000,000
3,500,000
2,500,000
75,000,000
5,000,000
35,000,000
1,000,000
1,000,000
600,000
800,000

9,500,000
4,250,000
200,000
212,500,000 298,150,000
138,000,000 234,500,000 234,500,000 372,500,000
138,000,000 22,000,000 234,500,000 74,350,000
NERACA PEMDA
6,500,000
4,000,000
8,000,000
150,000,000
30,000,000
15,000,000
12,000,000
9,000,000

24,000,000
8,000,000
10,000,000
4,000,000
6,000,000
3,500,000
2,500,000
75,000,000
5,000,000

372,500,000
372,500,000
 K

UNTUK TAHUN
AKUN NERACA SKPD L
Kas di Kas Daerah
Investasi dalam Deposito
Piutang Transfer Pemerintah Pusat
Piutang Transfer Pemerintah Daerah Lainnya
Piutang Lain-Lain PAD yang Sah
RK SKPD L
RK SKPD M
RK SKPD N
Penyertaan Modal Pemerintah Daerah
Dana Cadangan
Utang PPH Pusat
Utang PPN Pusat
Utang Bunga Kepada Bank
Utang Belanja Subsidi
Utang Belanja Lain-Lain
Utang dalam Negeri Sektor Perbankan
Ekuitas
Perubahan SAL
Kas di Kas Penerimaan -
Kas di Kas Pengeluaran 3,000,000
Piutang Pajak Daerah 6,500,000
Persediaan bahan Pakai Habis 5,000,000
Tanah Untuk Bangunan Gedung 100,000,000
Alat Angkutan Darat bermotor 44,000,000
Alat Kantor 18,000,000
Alat Rumah Tangga 7,000,000
Komputer 24,000,000
Meja dan Kursi 18,000,000
Akumulasi Penyusutan Perlatan dan Mesin
Bangunan Gedung Tempat Kerja 85,000,000
Akumulasi Penyusutan Gedung dan Bangunan
Utang Belanja Barang dan Jasa
Ekuitas
Perubahan SAL 80,600,000
RK PPKD 77,600,000
SURPLUS/ DEFISIT LRA
SURPLUS/ DEFISIT LO
PEMBIAYAAN NETO
JUMLAH 468,700,000
468,700,000
 KERTAS KERJA NERACA GABUNGAN
KOTA LAMA
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL 31 DESEMBER 2016
NERACA SKPD L NERACA PPKD ELIMINASI
450,831,817
160,000,000
-
-
14,000,000
77,600,000 77,600,000
80,500,000
58,200,000
182,000,000
80,000,000
7,022,727
12,909,090
15,000,000
200,000
300,000
110,000,000
590,000,000
222,000,000
-

28,500,000

12,750,000

261,000,000

80,600,000 202,000,000
85,650,000 212,500,000
20,000,000
468,500,000 1,247,531,817 1,247,531,817 77,600,000
468,500,000 1,247,531,817 1,035,031,817
ELIMINASI NERACA PEMDA
450,831,817
160,000,000
-
-
14,000,000

80,500,000
58,200,000
182,000,000
80,000,000
7,022,727
12,909,090
15,000,000
200,000
300,000
110,000,000
590,000,000
222,000,000
- -
3,000,000
6,500,000
5,000,000
100,000,000
44,000,000
18,000,000
7,000,000
24,000,000
18,000,000
28,500,000
85,000,000
12,750,000

261,000,000
80,600,000
77,600,000
282,600,000
298,150,000
20,000,000
216,300,000 1,499,931,817 1,638,431,817