TATACARA PENATAUSAHAAN

HASIL AUDIT
Meliputi :
A. Penyampaian LHA dan KKA ke Direktorat Audit
B. Penyimpanan LHA dan KKA
C. Administrasi Peminjaman dan Pengembalian LHA

1
 Latar Belakang

Pasal 5A ayat Pasal 39 ayat Pasal 39 ayat

(3) (6) (7)
UU No 17 / PDJBC PDJBC
2006 Per-4/BC/2011 Per-4/BC/2011

KKA
LHA disampaikan disampaikan
Data Elektronik
secara hardcopy secara hardcopy
sebagai alat
dan/atau data dan/atau data
bukti yg Sah
elektronik elektronik

1. Direktur Audit
2. Kepala Kanwil/KPU,
3. Auditee
2
 3
pengiriman hard copy belum tertib, sehingga arsip 4.
masih kurang lengkap.
3.
memerlukan ruang yang luas untuk penyimpanan
hardcopy sangat memerlukan biaya : kertas dan 2.
tinta
1.
LHA dan/atau KKA hanya dalam bentuk hardcopy
Kondisi Saat Ini (Fakta)
 4
3.
Kurang adanya jaminan keamanan dan
keselamatan data hardcopy
2.
kendala waktu yang cukup lama untuk
mendapatkan data yang dibutuhkan.
1.
Terbatasnya ruang penyimpanan arsip
hardcopy
Kendala Saat Ini
 5
Memudahkan pelaksanaan tugas dan fungsi evaluasi audit 4.
untuk melakukan monitoring pelaksanaan audit.
Tersedianya pusat data LHA dan/atau KKA dalam bentuk data 3.
elektronik untuk memudahkan kebutuhan data.
Data elektronik akan lebih memudahkan menjaga keamanan 2.
dan keselamatan data serta mengendalikan keberadaan
data.
Data elektronik meningkatkan efektifitas dan efisiensi 1.
pelaksanaan audit atas biaya dan tempat yang diperlukan.
Maksud dan Tujuan
A. Pengiriman LHA dan KKA ke Direktorat Audit

Kepala Kanwil / KPU

LHA Hardcopy
LHA dan KKA Softcopy Direktur Audit

Unit Pelaksanaan Audit

Validasi atas file-file LHA dan KKA
dalam flasdisk
Subdit Evaluasi Audit
Evaluasi Hasil Audit
Monitoring
Arsip

6
 Pengiriman LHA dan KKA ke Direktorat Audit................................2
Data elektronik (Softcopy)

LHA Lampiran LHA KKA

Cover LHA, Rencana Kerja Audit (RKA); Untuk setiap file KKA yang
Daftar Isi, Surat Pengantar Daftar dibuat dengan format data
Susunan Tim Audit, Temuan Sementara; asal (misalnya: ms excel,
Bab I. Uraian Hasil Audit Daftar Temuan Sementara ms access) dan pdf.
Bab II. Profil Auditte (DTS);
Bab III. Kesimpulan dan Lembar Persetujuan DTS;
Rekomendasi. Berita Acara Hasil Audit
Lampiran Saldo Fisik (BAHA);
Barang Fasilitas dan/atau Berita Acara Penghentian
Saldo Barang yang Harus Audit (BAPA);
Dipertanggungjawabkan Risalah Pembahasan Akhir;
(Jika berkaitan dengan Surat Penetapan;
audit atas fasilitas Risalah Penelaahan;
kepabeanan dan/atau Surat Rekomendasi;
cukai)
Surat Tindak Lanjut Hasil
(disimpan masing-masing
Audit Cukai; dan/atau
dalam 1 (satu) file data Lembar Evaluasi Hasil
dengan format pdf minimal
versi 10.1.0) Audit
(disimpan masing-masing
dalam 1 (satu) file data
dengan format pdf minimal
versi 10.1.0)
7
8
9
10
B. Penyimpanan LHA dan KKA..........................................1

Direktorat Audit Kanwil/KPU

Subdit Evaluasi Audit Seksi Evaluasi Audit

Arsip LHA dan KKA Arsip LHA dan KKA

11
formulir daftar penyimpanan LHA dan KKA

12
13
 C. Administrasi Peminjaman dan Pengembalian LHA

Direktorat Audit Kanwil/KPU

Subdit Evaluasi Audit Seksi Evaluasi Audit

14
15
16
 Terima Kasih
Mohon Saran dan Masukan

17