AUDITING

1. Laporan Hasil Pemeriksaan KEUANGAN : OPINI)

Pemeriksaan Kepatuhan
Temuan Pemeriksaan:

Penganggaran Rp. 200.000.000,00 dengan realisasi

biaya penunjang operasional kantor di atas budget 100
%

Hasil pengujian atas Dokumen cheque, untuk beberapa

pengeluaran di atas Rp. 100.000.000,00 di tandatangani
kasie keuangan, tidak sesuai dengan SOP keuangan.

Adanya bukti transaksi bulan Pebruari untuk transaksi

no 1 dan 12 yang tidak diverifikasi ( untuk penjualan
produk x dan y )
 Pemeriksaan Atas Pengendalian Intern

Penerimaan uang muka penjualan transaksi no 14 bulan Desember

2010 tidak disetorkan ke bank perusahaan, dan disimpan pada kasir
sampai tutup buku (31/12/2010).

Pelaksanaan prosedur pembelian bahan baku tidak didukung dokumen

kebutuhan persediaan yang diajukan unit gudang bahan baku.

Pelaksanaan prosedur kas masuk untuk bukti penerimaan pelunasan

piutang tidak segera dikomunikasikan ke bagian akuntansi piutang.

Catatan Evaluator Sistem auditing ? ..