TAX PLANNING PPH BADAN

PEDOMAN UMUM
Laporan L/R
Penjualan xxx Penghasilan:
Potongan Penjualan (xxx) -Obyek Pajak dan bukan obyek pajak
Penjualan bersih xxx - Pajak final dan bukan final
HPP (xxx)
Laba Kotor xxx Beban:
Beban distribusi xxx - Deduktabel (dapat dikurangkan)
Beban Admin dan Umum xxx - Non deduktabel (tdk dpt dikurangkan
Total Beban Operasi (xxx) - Perbedaan metode
Laba bersih xxx Pengitungan penghasilan bersih:
PPh 25 xxx - Menggunakan NPPN (pencatatan)
Kredit PPh 22 (xxx) - Membuat laporan L/R (pembukuan)
Kredit PPh 23 (xxx)
Kredit PPh 24 (xxx) Basis pembukuan:
PPh 29/28A xxx - Basis akrual
Laba setelah pajak xxx - Basis Kas