Badan Pengawasan Keuangan dan Pembangunan

Financial and Development Supervisory Agency

RHEZA ALI BUDIAWAN 06 FEBRUARI 2018 BPKP PERWAKILAN

KALIMANTAN SELATAN
 1. Penegakan Integritas dan Etika (3,75%) Penilaian Tingkat
2. Komitmen terhadap Kompetensi (3,75%) Maturitas SPIP
Ps. 4
3. Kepemimpinan yang Kondusif (3,75%)
Lingkungan 4. Struktur Organisasi yang Sesuai Kebutuhan (3,75%)
TAHAPAN PENILAIAN
Pengendalian 5. Pendelegasian Wewenang & Tanggung Jawab (3,75%)
OUTPUT PENILAIAN
8 Unsur (30%) 6. Kebijakan yang Sehat tentang Pembinaan SDM (3,75%)
7. Peran APIP yang Efektif (3,75%) Lampiran 1
Ps. 13 8. Hubungan Kerja yang Baik (3,75%)
Lampiran 2A,2B
1. Identifikasi Risiko (10%)
Penilaian Risiko Lampiran 3
2 Unsur (20%) 2. Analisis Risiko (10%)
Lampiran 4
1. Reviu atas Kinerja Instansi Pemerintah
2. Pembinaan Sumber Daya Manusia Lampiran 5
3. Pengendalian Pengelolaan Sistem Informasi
Ps. 18 4. Pengendalian Fisik atas Aset Lampiran 6
SPIP Kegiatan Pengendalian 5. Penetapan & Reviu Indikator & Ukuran Kinerja
6. Pemisahan Fungsi Lampiran 7
11 Unsur (25%)
7. Otorisasi Transaksi dan Kejadian Penting
8. Pencatatan yang Akurat dan Tepat Waktu Lampiran 8A,8B,8C
9. Pembatasan Akses atas Sumber Daya
10. Akuntabilitas terhadap Sumber Daya Lampiran 9
Ps. 41
11. Dokumentasi atas Sistem Pengendalian Intern
Informasi & Komunikasi Skor Akhir Tingkat
1. Sarana Komunikasi (5%) Maturitas
2 Unsur (10%)
2. Sistem Informasi (5%)
Ps. 43
Pemantauan 1. Pemantauan Berkelanjutan (7,5%)
Pengendalian Intern 2. Evaluasi Terpisah & (Tindak Lanjut) (7,5%)
2 Unsur (15%)
 PENILAIAN TINGKAT MATURITAS SPIP

NO TINGKAT MATURITAS INTERVAL SKOR

0 Belum Ada Kurang dari 1,0 (0 < skor <1,0)

1 Rintisan 1,0 s/d kurang dari 2,0 (1,0 ≤ skor < 2,0)

2 Berkembang 2,0 s/d kurang dari 3,0 (2,0 ≤ skor < 3,0)

3 Terdefinisi 3,0 s/d kurang dari 4,0 (3,0 ≤ skor < 4,0)

4 Terkelola Dan Terukur 4,0 s/d kurang dari 4,5 (4,0 ≤ skor < 4,5)

5 Optimum Antara 4,5 s/d 5,0 (4,5 ≤ skor ≤ 5)

 KARAKTERISTIK TINGKAT MATURITAS SPIP
Tingkat Karakteristik SPIPSlide 3
K/L/Pemda sama sekali belum memiliki kebijakan dan prosedur yang diperlukan untuk
Belum Ada melaksanakan praktek-praktek pengendalian intern

Ada praktik pengendalian intern, namun pendekatan risiko dan pengendalian yang diperlukan
masih bersifat ad-hoc dan tidak terorganisasi dengan baik, tanpa komunikasi dan pemantauan
Rintisan
sehingga kelemahan tidak diidentifikasi.

K/L/Pemda telah melaksanakan praktik pengendalian intern, namun tidak terdokumentasi

dengan baik dan pelaksanaannya sangat tergantung pada individu dan belum melibatkan
Berkembang semua unit organisasi. Efektivitas pengendalian belum dievaluasi sehingga banyak terjadi
kelemahan yang belum ditangani secara memadai.

K/L/Pemda telah melaksanakan praktik pengendalian intern dan terdokumentasi dengan baik.
Terdefinisi Namun evaluasi atas pengendalian intern dilakukan tanpa dokumentasi yang memadai.

K/L/P telah menerapkan pengendalian internal yang efektif, masing-masing personel

Terkelola dan pelaksana kegiatan yang selalu mengendalikan kegiatan pada pencapaian tujuan kegiatan itu
Terukur sendiri maupun tujuan K/L/Pemda. Evaluasi formal dan terdokumentasi.

K/L/Pemda telah menerapkan pengendalian intern yang berkelanjutan, terintegrasi dalam

pelaksanaan kegiatan yang didukung oleh pemantauan otomatis menggunakan aplikasi
Optimum
komputer
KEUNGGULAN APLIKASI

Responsive Web Design

PAPER-BASED PROCESS

X X X X X X X X
Input & Penghitunga Identifikasi Identifikasi 4 Langkah Pengolahan Penghitunga
Persiapan Survei Validasi n Nilai Fokus Langkah
Pengujian hasil n Nilai Identifikas
Logistik Persepsi Survei Maturitas Pengujian Pengujian
Lanjutan
Pengujian Maturitas i AOI
Persepsi Awal Lanjutan Lanjutan Akhir

•Pengga •Tempat •Tabulasi •Tabulasi

ndaan
•Waktu = Proses klerikal Pelaksanaan Kegiatan •Waktu

•Akurasi •Akurasi

Simplifikasi

Web-Based Process
4
Survei Langkah
Persepsi Pengujian
Lanjutan

•Kecepatan •Akurasi •Ekonomis •Efektif •Sederhana •Database

COLLABORATION BPKP

Database
Admin QA QA
K/L/P Satker

Internet Counter Part

K/L/P
Itjen

Responden
Power
Admin Asesor Asesor Asesor

The Right Man, on the right place, on the right time

 EXPORT/IMPORT EXCEL <-> DATABASE

• Bisa impor data pegawai dari Excel

• Bisa ekspor data ke Excel
 WORKFLOW BASED DESIGN

Penghitu Identifik Pengola Penghitu

Persiapa Input & ngan Identifik asi 4 han hasil ngan
n Survei Validasi Nilai asi Fokus Langkah Langkah Pengujia Nilai Identifik
Logistik Persepsi Survei Maturita Pengujia Pengujia Pengujian n Maturita asi AOI
Persepsi s Awal n n Lanjutan Lanjutan s Akhir
Lanjutan

Menu dibuat dengan pendekatan “proses” untuk memudahkan pemahaman

pengguna (terutama Tim assessor).
Pengguna hanya perlu mengikuti menu dari atas ke bawah, dari kiri ke kanan, maka
‘due dilligence’ proses penilaian yang ditentukan akan otomatis diikuti.
 PRECISION
Wawancara Wawancara Wawancara
Pimpinan Pegawai Stakeholder

Pengujian Pengujian Kuesioner

Lanjutan Wawancara
Dokumen Observasi

Aplikasi mentabulasi dan mengkompilasi kode secara presisi.

Kesalahan kode/kode ganda/kode hilang dalam pedoman penilaian maturitas SPIP
sudah disempurnakan aplikasi.
 RELEVANCE/PROPORSIONAL

• Counter part hanya bisa mengisi dan mengedit bukti pengujian pada satker
yang menjadi bagiannya.
• Satker yang bukan bagiannya hanya bisa dilihat (read only)
• Inspektorat hanya bisa mengisi dan mengedit bukti pengujian pada satker yang
menjadi ampuannya.
• Satker yang bukan bagian pengampuannya hanya bisa dilihat (read only)
SEKIAN DAN TERIMAKASIH

BPKP