SISTEM OPERASIONAL

BANK SYARIAH

8/14/2019 1
 Definisi

Bank adalah badan usaha yang

menghimpun dana masyarakat dalam
bentuk simpanan dan menyalurkannya
kepada masyarakat dalam bentuk kredit dan
atau bentuk-bentuk lainnya dalam rangka
meningkatkan taraf hidup rakyat
banyak. (UU no 21 th 2008)
8/14/2019 2
LANJUTAN………

• Bank Syariah adalah Bank yang

menjalankan kegiatan usahanya
berdasarkan Prinsip Syariah dan
menurut jenisnya terdiri atas Bank
Umum Syariah dan Bank Pembiayaan
Rakyat Syariah.

8/14/2019 3
PERBANKAN SYARIAH
(PASAL 1 UU NO 21 TH 2008)
BANK PEMBIAYAAN
RAKYAT
SYARIAH(BPRS)
BANK UMUM UNIT USAHA
SYARIAH SYARIAH (UUS)
(BUS)

PERBANKAN
SYARIAH

8/14/2019 4
 BANK UMUM SYARIAH

• Bank Umum Syariah (BUS) adalah

bank syariah yang kegiatannya
memberikan jasa dalam lalu lintas
pembayaran.

8/14/2019 5
 BANK PEMBIAYAN RAKYAT
SYARIAH

Bank Pembiayaan Rakyat Syariah

(BPRS) adalah bank syariah yang dalam
yang melaksanakan kegiatan usahanya
tidak memberikan jasa dalam lalu lintas
pembayaran

8/14/2019 6
 UNIT USAHA SYARIAH
• Unit Usaha Syariah (UUS) adalah unit kerja dari
kantor pusat Bank Umum Konvensional yang
berfungsi sebagai kantor induk dari kantor atau unit
yang melaksanakan kegiatan usaha berdasarkan
prinsip syariah,
• Atau unit kerja di kantor cabang dari suatu bank yang
berkedudukan di luar negeri yang melaksanakan
kegiatan usaha secara konvensional yang berfungsi
sebagai kantor induk dari kantor cabang pembantu
dan atau unit syariah (UU no 21 th 2008)
8/14/2019 7
 PRINSIP SYARIAH
(UU NO 21/2008)

• Prinsip syariah adalah prinsip hukum

Islam dalam kegiatannya perbankan
syariah berdasarkan fatwa yang
dikeluarkan oleh lembaga yang
memiliki kewenangan dalam
penetapan fatwa di bidang syariah.

8/14/2019 8
 Asas Operasional Bank Syariah

• Perbankan syariah dalam melakukan

kegiatan usahanya berasaskan
prinsip syariah, demokrasi ekonomi,
dan prinsip kehati-hatian (pasal 2
UU no 21 th 2008)

8/14/2019 9
 TUJUAN OPERASIONAL BANK SYARIAH

• Perbankan syariah bertujuan

menunjang pelaksanaan
pembangunan nasional dalam rangka
meningkatkan keadilan, kebersamaan,
dan pemerataan kesejahteraan rakyat
(pasal 3 UU no 21 th 2008)

8/14/2019 10
 SISTEM OPERASIONAL BANK SYARIAH
4. Menyalurkan Pendapatan 3. Menerima Pendapatan

Bagi hasil / bonus Bagi hasil, margin, fee

BANK SYARIAH
SEBAGAI  Nasabah mitra,
PENGOLAH pengelola investasi,
NASABAH DANA/ PENITIPAN pembeli, penyewa
Pemilik DANA TITIPAN  Instrumen
penyaluran dana
dan Penitip
SEBAGAI lain yang dibolehkan
Dana 2. Penyalur
PEMILIK
Dana
DANA/PENJUAL/
1. Penghimpun PEMBERI SEWA
Dana Jasa adminstrasi
SEBAGAI tabungan, ATM, transfer,
PENYEDIA JASA kliring, Letter of Credit,
KEUANGAN Bank Garansi, transaksi
valuta asing dsb.

5. Penyediaan Jasa
8/14/2019
11
 FUNGSI BANK SYARIAH
Fungsi Aplikasi produk

MANAGER Penghimpunan dana :

Prinsip wadiah
INVESTASI Prinsip mudharabah
TAMWIL

Penyaluran dana
Prinsip jual beli (murabahah, salam, istishna
INVESTOR dsb)
Prinsip bagi hasil (mudharabah, musyarakah)
Prinsip sewa (ijarah)

JASA Produk jasa

Wakalah, Kafalah, Sharf, Qardh
LAYANAN Hawalah, Rahn dsb

Dana kebajikan
MAAL

SOSIAL
Penghimpunan dan penyaluran
Qardhul Hasan
Penghimpunan dan penyaluran ZIS
8/14/2019 12
PENGHIMPUNAN DANA
Prinsip wadiah • Wadiah yad amanah
• Wadiah yad dhamanah

Prinsip • Mudharabah mutlaqah (Investasi

Mudharabah Tidak Terikat / Unrestricted
Investment)
• Mudharabah Muqayyadah
(Investasi Terikat / Restricted
Investment)

8/14/2019 13
 Prinsip Wadiah
• Akad titipan pihak yang mempunyai barang dengan
pihak yang diberi kepercayaan untuk menjaga
keselamatan, keamanan serta keutuhan barang
• Berdasarkan jenisnya :
Wadiah yad amanah (tangan amanah)
Wadiah yad dhamanah (tangan penanggung=
menggunakan harta dan menjamin kembali secara
utuh)
Aplikasi dalam perbankan => giro dan tabungan

8/14/2019 14
 Prinsip Mudharabah
• Akad antara pemilik dana dan pengelola dana untuk
memperoleh keuntungan => dibagi sesuai nisbah yang
disepakati pada awal akad
• Berdasarkan kewenangan yang diberikan kepada
mudharib
Mudharabah mutlaqah (Investasi Tidak Terikat /
Unrestricted Invesment)
• Aplikasi dalam perbankan => deposito, tabungan
Mudharabah Muqayyadah ( Investasi Terikat /
Restricted Invesment

8/14/2019 15
 • Pembiayaan Mudharabah
Prinsip bagi hasil
• Pembiayaan Musyarakah

• Murabahah
Prinsip jual beli • Istishna, Istishna Paralel
• Salam, Salam Paralel

• Ijarah, Ijarah Muntahiya

Ujroh
Bitamlik
8/14/2019 16
 SKEMA MUDHARABAH
70% 30%
Laba

BANK 100% Skill

modal mengelola
Shahibul usaha
Kemitraan Mudharib
maal
usaha
Rugi
100% 0%
Pengambalian modal oleh mudharib

8/14/2019 17
PRINSIP BAGI HASIL - MUSYARAKAH

• Musyarakah
- Akad untuk usaha patungan untuk
membiayai usaha yang halal dan
produktif
- Diaplikasikan => pembiayaan
proyek

8/14/2019 18
 SKEMA MUSYARAKAH
40%
60% Laba

70 % 30 % Mitra
syirkah
Kemitraan usaha

Rugi
70% 30%
Menerima Mengembalikan
pengembalian modal modal bank
dari mitra 8/14/2019 19
PRINSIP JUAL BELI - MURABAHAH
• Murabahah
- Akad jual beli antara bank dengan nasabah.
- Bank membeli barang (yang diperlukan
nasabah) dan menjual kepada nasabah
sebesar harga pokok ditambah dengan
keuntungan yang disepakti.
- Aplikasi => dapat diterapkan untuk barang
konsumsi maupun produksi

8/14/2019 20
PRINSIP JUAL BELI SALAM
• Salam
- Akad jual beli barang pesanan (muslam fiih) antara
pembeli (muslam) dengan penjual (muslam ilaih)
- Spesifikasi (jenis, macam ukuran, jumlah, mutu) dan
harga barang disepakati diawal akad dan pembayaran
dilakukan dimuka secara penuh
- Apabila bank bertindak sebagai pembeli, kemudian
memesan kepada pihak lain untuk menyediakan
barang => salam Paralel
- Diaplikasikan => produksi agribisnis atau industri
sejenis lainnya
8/14/2019 21
PRINSIP JUAL BELI – “ISTHISNA”
• Istishna
- Akad jual beli (mashnu’) antara pemesan (mustashni’)
dengan penerima pesanan (shani)
- Spesifikasi (jenis, macam, ukuran, mutu dan jumlah) dan
harga barang pesanan disepakati diawal akad dengan
pembayaran dilakukan sesuai kesepakatan (dimuka,
cicilan dan dibelakang)
- Apabila bank bertindak sebagai shani kemudian menunjuk
pihak lain untuk membuat barang => Istishna Paralel
- Diaplikasikan => manufaktur, industri kecil – menengah
dan konstruksi
8/14/2019 22
PRINSIP SEWA – IJARAH & IMBT
• Ijarah
• Akad sewa menyewa barang antara bank
(muaajir) dengan penyewa (mustajir). Setelah
masa sewa berakhir barang sewaan
dikembalikan kepada muaajir
• Ijarah Muntahiyah Bit Tamlik
• Akad sewa menyewa barang antara bank
(muaajir) dengan penyewa (mustajir) yang
diikuti janji bahwa pada saat yang ditentukan
kepemilikan barang sewaan akan berpindah
kepada mustajir
8/14/2019 23
 JASA PERBANKAN
• Rahn
- Akad penyerahan barang / harta (marhun)
dari nasabah (rahin) kepada bank (murtahin)
sebagai jaminan sebagian atau seluruh hutang
- Rahn bisa sebagai pelengkap (akad atas
collateral) dan bisa sebagai produk sendiri
(jasa gadai syari’ah)

• Wakalah
- Akad pemberian kuasa dari pemberi kuasa
(muwakil) kepada penerima kuasa (wakil)
untuk melaksanakan suatu tugas (taukil) atas
nama pemberi kuasa

8/14/2019 24
 JASA PERBANKAN
• Kafalah
- Akad pemberian jaminan (makful alaih)
yang diberikan satu pihak kepada
pihak lain dimana pemberi jaminan
(kafiil) bertanggung jawab atas
pembayaran kembali suatu hutang
yang menjadi hak penerima jaminan
(makful)
- Sering digunakan untuk transaksi
sejenis Bank Garansi
• Sharf
8/14/2019 25
 JASA PERBANKAN
• Hawalah (anjak piutang)
Akad perpindahan piutang nasabah
(muhil) kepada bank (muhal ‘alaih) dari
nasabah lain (muhal)
Muhil minta muhal ‘alaih untuk
membayar terlebih dahulu piutang yang
timbul dari jual beli
Pada saat piutang jatuh tempo => muhal
akan membayar ke muhal ‘alaih
Muhal ‘alaih memperoleh imbalan
sebagai jasa pemindahan
8/14/2019 26
PRODUK PENYALURAN DANA
No Produk
1 Pembiayaan modal kerja
2 Pembiayaan proyek
3 Pengadaan barang investasi
(jual beli barang)
4 Produksi agribisnis / sejenis
5 Manufaktur, kontruksi
6 Penyertaan
7 Leter of Credit - Ekspor
(pembiayaan ekspor)
8 LC - Impor
9 Surat berharga (Obligasi)
Prinsip syariah
Mudharabah, Musyarakah
Mudharabah, musyarakah
Murabahah
Salam, salam paralel
Istishna, Istishna Paralel
Musyarakah
Mudharabah, musyarakah,
murabahah (Al-Ba’I)
Murabahah, Salam / Istishna dan
Murabahah, Mudharabah
8/14/2019 27
Mudharabah, Ijarah
PRODUK JASA PERBANKAN

No Produk Prinsip syariah

1 Dana Talangan dan Talangan Haji Qardh

2 Anjak piutang Hiwalah

3 Transfer, inkaso, kliring Wakalah
4 Pinjaman sosial Qardhul Hasan
5 Safe deposit Wadi’ah Amanah, Ijarah (sewa)
6 Penukaran valas (bank notes) Sharf
7 Gadai (jaminan) Rahn
8 Pay roll Ujrah, wakalah
9 Bank garansi Kafalah
8/14/2019 28
Fungsi Sosial

• Penyaluran Dana Zakat

• Penyaluran dana kebajikan
Qardhul hasan
Santunan kebajikan
Pengeluaran sosial lainnya

8/14/2019 29
LARANGAN BAGI BANK SYARIAH & UUS
(PASAL 24 UU NO 21 TH 2008)
1. Melakukan kegiatan usaha yang bertentangan dengan prinsip
syariah;
2. Melakukan kegiatan jual beli saham secara langsung di pasar
modal;
3. Melakukan penyertaan modal, kecuali sebagaimana dimaksud
dalam pasal 20 tentang kegiatan BUS (penyertaan modal pada
BUS atau lembaga keuangan yang berdasarkan syariah; dan
penyertaan modal sementara untuk mengatasi akibat kegagalan
pembiayaan) dan UUS (penyertaan modal sementara untuk
mengatasi akibat kegagalan pembiayaan)
4. Melakukan kegiatan usaha perasuransian, kecuali sebagai agen
pemasaran produk asuransi syariah.
8/14/2019 30
LARANGAN BAGI BPRS
1. Melakukan kegiatan usaha yang bertentangan
dengan prinsip syariah;
2. Menerima simpanan berupa giro dan ikut serta
dalam lalu lintas pembayaran;
3. Melakukan kegiatan usaha dalam valuta asing,
kecuali penukaran uang asing dengan izin bank
indonesia;
4. Melakukan kegiatan usaha perasuransian, kecuali
sebagai agen pemasaran produk asuransi syariah;
8/14/2019 31
LARANGAN BAGI BPRS
5. Melakukan penyertaan modal, kecuali pada lembaga yang
dibentuk untuk menanggulangi kesulitan likuiditas bank
pembiayaan rakyat syariah; dan
6. Melakukan usaha lain di luar kegiatan usaha sebagaimana
dimaksud dalam pasal 21 tentang kegiatan BPRS.
7. melakukan penyertaan modal, kecuali pada lembaga yang
dibentuk untuk menanggulangi kesulitan likuiditas Bank
Pembiayaan Rakyat Syariah; dan
8. melakukan usaha lain di luar kegiatan usaha sebagaimana
dimaksud dalam Pasal 21 UU th 2008 tentang kegiatan BPRS.

8/14/2019 32
SELESAI

•Terima Kasih

8/14/2019 33