Tugas dan fungsi

AUDITOR
PERAN DAN KOMPETENSI AUDITOR
INTERNAL
Audit internal merupakan proses
audit
10 Esensi dari 1. Interaktif
audit : 2. Sistematis :
 direncanakan,
 dikoordinasikan,
 dilaksanakan
 dan dikendalikan secara
efisien
3. Azas manfaat
4. Objektif
5. Fakta dan kebenaran
6. Proses penilaian/pengujian,
evaluasi, analisis
7. Pengambilan keputusan
8. Standar/kriteria tertentu
9. Berulang
10.Laporan
 Peran Auditor Internal

Sebagai katalisator untuk mempercepat perubahan :

– Memastikan kebijakan mutu dilaksanakan
– Memberdayakan sistem mutu
– Memperbaiki sistem pelayanan
– Meningkatkan kinerja pelayanan
o Jangan sekedar menjalankan tugas : tidak ada
motivasi untuk berperan sebagai agen perubahan
o Jangan sampai bekerja semrawut dan temuan
dianggap tidak berbobot
 Fungsi dan Tugas Auditor Internal
o Fungsi auditor adalah melakukan audit internal di Puskesmas.
o Dalam melaksanakan fungsi tersebut, auditor mempunyai tugas :
 Memahami Standar/kriteria/instrumen yang digunakan untuk
melaksanakan audit intnerl
 Melaksanakan audit internal:
 Menyusun audit plan.
 Menyusun instrumen audit
 Menginformasikan rencana audit pada unit yang akan
diaudit.
 Melakukan audit sesuai jadual yang ditetapkan.
 Mengukur tingkat kesesuaian terhadap standar/kriteria
secara objektif.
 Menyepakati tindak lanjut dengan auditee
 Menyampaikan laporan hasil audit internal kepada Ketua Tim
Mutu dan kepada Kepala Puskesmas.
 Melakukan evaluasi keseluruhan kegiatan audit.
KOMPETENSI YANG PERLU DIMILIKI
SEORANG AUDITOR INTERNAL

1. Paham dan mampu 2. Melaksanakan

menerapkan
prosedur audit,
metoda audit, dan
audit tepat
instrumen audit waktu
3. Fokus audit
pada masalah
prioritas
4. Mengumpulkan
informasi atau fakta
melalui:
• Interview,
• Mendengarkan,
• Observasi,
• Meninjau ulang
dokumen termasuk
pengelolaan arsip
5. Verifikasi atas informasi yang
dikumpulkan
6. Membuat kesimpulan
terhadap temuan

• Menyimpulkan tingkat kecukupan/kesesuaian thd

bukti-bukti objektif
• Penilaian thd potensi kerugian
7. Mencatat/ 8. Menyusun
mendokumentasikan laporan
9. Mengkomunikasikan
10. Menjaga
kerahasiaan
Terimakasih