(Fix) SPPM MANTAP PAMANNN
(Fix) SPPM MANTAP PAMANNN
DAN AUDITOR
NAMA ANGGOTA :
01 LAILATUL AFRINA
02 NABILA SEPTIANA
03 RIKO HARDIANSYAH
04 IMAM WAHYUDI
Peran Personel dalam
Perusahaan
Sebagai layanan manajem yang melibatkan
pertolongan manajer lini dalam pengambilan
keputusandan fungsi pengendalian
Sebagai pengawasan yang memastikan
bahwa tindakan setiap orang dalam
organisasi terutama manajer secara hukum,
etika, dalam kepentingan terbaik bagi
organisasi dan pemiliknya
Pengendali (Controllers)
Peran pengendali dalam organisasi identik
dengan fungsi keuangan dan akuntansi. Peran ini
umumnya dikelola oleh karyawan dengan jabatan
sebagai chief financial officer (CFO) atau vice
president finance (VPC, wakil presiden
keuangan)
Peran manajemen keuangan perusahaan
Hubungan pelaporan yang tepat dalam organisasi pengendali
A
P Perolehan dan pengevaluasian bukti,
pengumpulan bukti yang melibatakan observasi,
wawancara, review laporan, perhitungan ulang,
A konfirmasi dan analitis
U
D Pertimbangan, pertimbangan berdasarkan
bukti untuk benar atau tidak (atau sejauh
I mana) kriteria telah dipenuhi.
T
AUDITOR INTERNAL DAN EKSTERNAL
karyawan perusahaan
E independen di pekerjakan
sendiri, sering disebut “mata
I dan telinga manajemen
K oleh perusahaan jasa
profesional N operasinya di bagi 2 : sempit
S dan luas
tanpa ikatan bisnis T
T pelatihan profesional,
pedoman sempit : sebagian
E besar pada audit kepatuhan dan
E pengalaman, dan lisensi oleh
asosiasi professional R membantu kinerja auditor
R eksternal
melaksanakan audit kinerja N
N dibawah akuntan publik dan
Piagam luas : mencakup
A banyak bentuk audit kinerja,
A perusahaan konsultan.
L keterlibatan desain, pebaikan
L proses bisnis dan sistem
pengendali interna.
Jenis audit umum
1 2 3
1 2
mahal, dan
memakan waktu
banyak.
dilakukan secara
berkala, sehingga
memberikan sedikit
perlindungan
terhdap masalah.
STUDI KASUS
1. DESKTOP SOLUTIONS INC (A): AUDIT CABANG ST. LOUIS
Tujuan :
Audit Internal 1. Dikendalikan serta
memfokuskan didokumentasikan
oleh peralatan dan
pada persediaan pelacak gerakan.
peralatan dan 2. Catatan masuknya
pesanan tepat waktu
piutang. dan akurat.
- Audit menguji 3. Tagihan pelanggan
dan penyesuaian
kinerja Peralatan yang tepat.
Kendali di 4. Aktivitas penagihan
yang efektif.
Cabang St. Louis.
.
Pengendalian Peralatan
Melibatkan Terdapat personel pengendalian utama di EC
pelacakan gerakan (Equipment Control) yaitu :
1. Administrator Pesanan, bertanggung jawab untuk
peralatan masuk mengedit pesanan yang masuk, memasukkan
dan keluar dari perintah ke dalam sistem komputer, melacak
persediaan fisik perintah setelah mereka dikirim ke penjadwalan,
cabang serta secara dan pemasangan pengolahan transaksi.
simultan memicu 2. Administrator Peralatan, bertanggung jawab atas
keakuratan catatan persediaan dan resolusi tepat
perubahan tagihan perbedaan waktu peralatan untuk pesanan tertunda
pelanggan. (sehingga penagihan) selesai. Administrator
peralatan mengelola Laporan Nonpenghasilan
(NRR).
3. Administrator Penjadwalan, mencocokkan pesanan
dengan tampilan peralatan yang tersedia pada
NRR tersebut.
STUDI 1. Manajer cabang kurang 4. Beberapa dokumentasi
KASUS
bertanggung jawab atas tugasnya hilang (3 dari 46 sampel tidak
(tidak memantau proses pengendalian memiliki persetujuan kredit, 2
peralatan dan tidak memelihara
tidak memiliki perjanjian
hubungan yang efektif dengan
manajemen pemasaran & manajemen layanan, 4 tidak memiliki cap
pelayanan untuk memastikan bahwa tanggal pemasangan yang
pengendalian peralatan beroperasi valid).
dengan benar.
2. Terdapat 5. Prosedur
ketidaksesuaian dalam pembatalan tidak
masuknya pemesanan bekerja secara efektif.
dan penjadwalan atau
pengendalian peralatan.
Akibatnya :
-Membatasi manajemen untuk memantau dan
menilai kualitas dan efisiensi kegiatan produksi
perangkat lunak dan menghambat realisasi
skala ekonomi.
Reaksi manajemen:
Sangat setuju dengan adanya audit ini pihak manajemen
dapat di beri kesempatan memperbaiki sistem ini dan
kelompok audit ini sudah memberi hal tersebut dan
keahlian dari internal audit sangat kami butuhkan bagi
perusahaan ini.
Thank you