PERSIAPAN KE DAERAH

PEMERIKSAAN TERINCI
ATAS LAPORAN KEUANGAN
TA 2020

BIRO KEUANGAN DAN PERLENGKAPAN

SEKRETARIAT JENDERAL
 PENDAHULUAN
1 SURAT TUGAS PEMERIKSAAN

2 16 PROPINSI SAMPEL

PERMINTAAN DOKUMEN AWAL

3 HARUS DIUPLOAD DI bit.ly/Auditterinci
 1 PRINSIP METODOLOGI
• PEMBUKTIAN atas PENGENDALIAN (untuk seluruh ASERSI)
 Pengujian asersi dilakukan melalui pengendalian yang bisa dimonitor melalui penggunaan
TEKNOLOGI INFORMASI atau INSTRUMEN PENGENDALIAN lainnya.
 Satker penyalur dan penerima bantuan saling berkoordinasi untuk menghimpun BUKTI-BUKTI yang
menunjukkan terjadinya kegiatan penyaluran, penerimaan, dan pemanfaatan bantuan.
 Aset dan persediaan secara PROAKTIF dilaporkan oleh pengguna dan/atau pengelola barang

• MEMPERHATIKAN PROTOKOL KESEHATAN

• TINGKAT VALIDITAS = CUKUP
• MEMBERDAYAKAN SATKER PENERIMA BANTUAN,
PENYULUH, POKTAN PENERIMA dan/atau SATKER
PENGGUNA/PENGELOLA BARANG
 1 PRINSIP METODOLOGI (2)

1. e-Mail
2. Virtual meeting
(recorded)

Observasi
Konfirmasi
1. Google Drive Wawancara
2. External Hardisk
3. Aplikasi
Inspeksi
Dokumen 1. Foto open camera
2. Video
Inspeksi 3. Virtual meeting
Fisik (recorded)

CATATAN :
TEKNIK PEMERIKSAAN SUDAH PERNAH DILAKUKAN PADA SAAT PDTT DAN INTERIM LK
 2 FOKUS PEMERIKSAAN
PNPB 1. Kas
• Jasa Karantina 2. Persediaan
• Royalti Neraca 3. Aset Tetap
• Pemanfaatan Aset 4. Aset Lainnya
Belanja 526
5. Hutang
• Benih dan Pupuk
LRA +LO
• Lahan dan Alsin
• Ternak
1. Lengkap
Belanja Modal 2. Informatif
CaLK 3. Didukung data
Belanja Barang Non 526
rincian

DATA RINCIAN PEMBENTUK ANGKA LAPORAN KEUANGAN SUDAH TERSEDIA DI

TINGKAT KONSOLIDATOR
3 RENCANA DAN JADWAL PEMERIKSAAN
No Kegiatan Waktu
1 Entry Meeting 13 Januari 2021
2 Pemeriksaan Lapangan : 94 Hari ST Mulai 11 Januari 2021
3 Penyampaian Konsep Temuan Pemeriksaan 10 Maret 2021
Pembahasan Konsep Temuan Pemeriksaan dengan
4 15 s.d. 19 Maret 2021
entitas
5 Finalisasi Tanggapan dari Kementan 22 s.d. 26 maret 2021
Pembahasan usulan koreksi dan Tripartit
6 Tentative
(menyesuaikan jadwal LKPP)
7 Penyusunan Konsep LHP 9 s.d. 23 April 2021
8 Finalisasi dan pencetakan LHP 24 Mei s.d. tentative 2021

Informasi Penting :
 Cek Fisik ke daerah (7-26 Februari 2021)
 Puasa (13 April – 11 Mei 2021)
 Cuti Bersama Idul Fitri (12 dan 17 s.d. 19 Mei 2021) Idul Fitri (13-14 Mei 2021)
 4 STRATEGI SEBELUM BPK CEK FISIK DI DAERAH

Lakukan evaluasi e Rekon&LK hasil WS Seluruh

01 Eselon I
Inventarisir satker-satker yang masih memiliki
permasalahan e Rekon&LK terutama 16 wilayah 02
sampel
Pastikan saldo persediaan, kas bendahara
03 (pengeluaran, penerimaan, BLU) sesuai dengan
BA Stock Opname per 31 Desember 2020
Koordinasi dengan satker terkait TL
permasalahan poin no 02 04
Lakukan pendampingan atas TL permasalahan
05 tersebut sd posisi e Rekon&LK sudah benar
Khusus untuk satker yang mempunyai realisasi maksimal tgl 29 Februari 2021
BANPEM dan revaluasi asset agar dipastikan
sudah selesai proses tindaklanjutnya pada aplikasi 06
terkait Pastikan seluruh dokumen transaksi dan
07 pelaporan keuangan BMN sudah digitalisasi oleh
Satker
Pastikan seluruh dokumen permintaan BPK sudah
diunggah oleh Satker pada bit.ly/Auditterinci 08

7
TERIMA
KASIH