ASURANSI SYARIAH

M. CHOLIL NAFIS, Lc., Ph D.

Pengurus Pusat MES
MENGENAL ASURANSI SYARIAH
 Islam memerintahkan untuk
berjemaah dan toloh menolong dalam
kebaikan
 Islam mengajarkan untuk menjadi
umat yang satu dan utuh, sehingga
Rasulullah saw mengilustrasikan
umat bagaikan satu fisik yang sama
cinta dan sama rasa
 Sejarah Islam dan ajaran Islam
mengajarkan tentang pentingnya
solidaritas dah kolektifitas
Menanggungnya sendiri
(risk retention)

Mengalihkan risiko ke pihak lain

(risk transfer)

Mengelolanya bersama-sama
(risk sharing)
 MASA DEPAN DAN TAKAFUL
Firman Allah:
. ‫ إِنَّ هّللا َ َخ ِب ْي ٌر ِب َما َتعْ َمل ُ ْو َن‬،َ ‫ َوا َّتقُوا هّللا‬،ٍ‫ت لِ َغد‬ ُ ‫ َيآأَ ُّي َها الَّ ِذي َْن آ َم ُنوا ا َّتقُوا هّللا َ َو ْل َت ْن‬
ٌ ‫ظرْ َن ْف‬
ْ ‫س َما َق َّد َم‬

“Hai orang yang beriman! Bertaqwalah kepada Allah dan hendaklah

setiap diri memperhatikan apa yang telah dibuat untuk hari esok
(masa depan). Dan bertaqwalah kepada Allah. Sesungguhnya Allah
Maha Mengetahui apa yang kamu kerjakan” (QS. al-Hasyr [59]: 18).

‫ ] وفي الصحيحين عن النعمان بن بشيررضي هللا عنه عن النبي صلى هللا عليه وسلم قال‬481 :‫ [ ص‬
‫ { مثل المؤمنين في توادهم وتراحمهم وتعاطفهم مثل الجسد إذا اشتكى شيئا تداعى له سائر الجسد‬:
: ‫ وفيهما عن أبي موسى رضي هللا عنه عن النبي صلى هللا عليه وسلم أنه قال‬. } ‫بالسهر والحمى‬
. } ‫ وشبك بين أصابعه‬، ‫{ المؤمن للمؤمن كالبنيان يشد بعضه بعضا‬
 “Perumpamaan kaum muslimin di dalam kasih sanyangnya, belas
kasihnya dan sayang-menyayanginya bagaikan satu tubuh, apabila satu
bagian tubuh merasa sakit (menderita) maka seluruh tubuh menjadi
tidak bisa tidur dan demam karenanya.”
 ASURANSI SYARIAH

 FATWA DEWAN SYARI’AH NASIONAL Nomor 21/DSN-

MUI/X/2001 Tentang Pedoman Umum Asuransi Syari’a:
Asuransi Syariah (Ta'min, Takaful atau Tadhamun) adalah
usaha saling melindungi dan tolong-menolong di antara
sejumlah orang/pihak melalui investasi dalam bentuk aset
dan / atau tabarru' yang memberikan pola pengembalian
untuk menghadapi resiko tertentu melalui akad (perikatan)
yang sesuai dengan syariah.
 Akad yang sesuai dengan syariah yang dimaksud pada point
(1) adalah yang tidak mengandung gharar (penipuan), maysir
(perjudian), riba, zhulm (penganiayaan), risywah (suap),
barang haram dan maksiat.
 SEJARAH ASURANSI ISLAM

Dlm Islam, praktik asuransi dilakukan pd masa Nabi Yusuf

as. Yaitu pada masa kepemimpinan dari Raja Firaun, tafsiran
yg ia sampaikan adl bahwa Mesir akan mengalami masa 7
tahun panen yg melimpah dan 7 tahun paceklik. Dan utk
mengatasi masa paceklik itu Nabi menyarankan utk
menyisihkan sebagian hasil panen pada masa tahun pertama,
dan saran ini diikuti sehingga masa paceklik dapat ditangani
dgn baik.

Menurut AM. Hasan Ali, Pada masa Arab sendiri tdpt

sistem ‘aqilah yaitu cara penutupan dari kel pembunuh thdp
kelg korban (yg terbunuh). Ketika terdapat seseorang
terbunuh oleh anggota suku lain, maka keluarga pembunuh
harus membayar diyat dlm bentuk uang darah.
 Akad-akad
Akad dalam usaha asuransi dan usaha
reasuransi berdasarkan prinsip syariah

Akad Mu’awadhat Akad Tabarru’

1. Akad Wakalah Bil Ujrah,

Hibah / Athaya
2. Akad Mudharabah, dan
3. Akad Mudharabah Mustarakah

10/07/21
PREME DANA ASURANSI SYARIAH

Investasi Tabarru’

Tijari Takaful
 d. Perbandingan antara asuransi islam dan asuransi
konvesional
No Prinsip Asuransi Konvensional
1 Konsep Perjanjian antara dua pihak
atau lebih, dimana pihak
penanggung mengikatkan diri
kepada tertanggung, dengan
menerima premi asuransi,
untuk memberikan pergantian
kepada tertanggung
2 Asal-usul Masyarakat Babilonia 4000-
3000 SM yang dikenal dengan
perjanjian Hamurabi. Dan
tahun 1668 berdiri Lloyd of
London sebagai cikal bakal
asuransi konvensional
3 Sumber Bersumber dari pikiran
hukum manusia dan kebudayaan.
Berdasarkan hukum positif,
hukum alami, dan contoh
sebelumnya
Asuransi Syariah
Sekumpulan orang yang saling membantu,
saling menjamin, dan bekerja sama, dengan
cara masing-masing mengeluarkan dana
tabarru’
Dari Al Aqilah, kebiasaan suku Arab jauh
sebelum Islam datang. Kemudian disahkan
oleh Rasulullah menjadi hukum Islam,
bahkan telah tertuang dalam konstitusi
pertama di dunia (konstitusi Madina) yang
dibuat langsung Rasulullah
Bersumber dari wahyu Ilahi. Sumber hukum
dalam syariah Islam adalah Al Qu’ran,
Sunnah atau kebiasaan rasul, ijma’, fatwa
Sahabat, qiyas, istishan, urf tradisi, dan
marshalih mursalah
4 “Maghrib” Tidak selaras dengan Syariah Bersih dari praktek maisir, gharar, dan riba
(Maisir, Islam karena adanya maisir,
gharar, gharar, riba
riba)
5 Dewan Tidak ada. sehingga banyak Ada, berfungsi mengawasi pelaksanaan
Penga prakteknya yang bertentangan operasional sehingga terbebas dari praktek
was dengan kaidah syara’ yang bertentangan dengan syara’
Syariah
(DPS)
6 Akad Akad jual beli Akad takaful, tabarru’, dan akad ijarah

7 Jaminan/ Transfer of risk (transfer resiko Sharing of risk (saling menanggung antara
risk (resiko) dari tertanggung kepada satu peserta dengan peserta lainnya
penanggung) (ta’awun))

8 Penge- Tidak ada pemisahan dana
lolaan dana yang berakibat terjadinya dana
hangus (untuk produk saving
life)
Pada produk saving (life) terjadi pemisahan
dana, yaitu dana tabarru’, derma, dan dana
peserta, sehingga tidak mengenal istilah
dana hangus. Sedangkan untuk term
insurance (life) dan general insurance
semuanya bersifat tabarru’
9 Investasi Bebas melakukan investasi dalam
batas ketentuan perundang-
undangan dan tidak terbatasi pada
halal dan haramnya objek atau
sistem investasi yang digunakan
10 Kepemilika Dana yang terkumpul dari premi
n dana peserta seluruhnya menjadi milik
perusahaan. Perusahaan bebas
menggunakan dan
menginvestasikan kemana saja
11 Unsur Unsur premi terdiri dari tabel
premi mortalita, bunga, dan biaya
asuransi
12 Loading Loading cukup besar dapat
(komisi menyerap premi tahun pertama
Agen) dan kedua. Karena itu, nilai tunai
tahun pertama dan kedua
biasanya belum ada (hangus)
Dapat melakukan investasi sesuai
perundang-undangan sepanjang tidak
bertentangan dengan prinsip syariah,
bebas dari riba, dan tempat-tempat
investasi yang terlarang
Dana yang terkumpul dari peserta dalam
bentuk iuran atau kontribusi merupakan
milik peserta. Asuransi syariah hanya
sebagai pemegang amanah dalam
mengelola dana tersebut
Iuran atau kontribusi terdiri dari unsur
tabarru’ dan tabungan (yang tidak
mengandung unsur riba). Tabarru’ juga
dihitung dari tabel mortalita, tetapi tanpa
perhitungan bunga teknik
Loading sebagian asuransi syariah tidak
dibebankan pada peserta tapi dari dana
pemegang saham. Namun sebagian
lainnya mengembalikan 20-30% dari
premi tahun pertama. Dengan demikian
nilai premi tahun pertama sudah
terbentuk
13 Sumber Dari rekening perusahaan, sebagai
pemba- konsekuensi penanggung terhadap
yaran klaim tertanggung. Bisnis semata
14 Sistem Akuntansi accrual basis, yaitu
akuntansi proses akuntansi yang mengakui
terjadinya peristiwa/keadaan non
kas. Dan mengakui pendapatan,
peningkatan aset, expenses,
liabilities dalam jumlah tertentu
yang baru akan diterima dalam
waktu yang akan datang
15 Keun- Diperoleh dari surplus underwriting,
tungan komisi reasuransi, dan hasil
(profit) investasi seluruhnya adalah
keuntungan perusahaan
16 Misi Secara garis besar mempunyai misi
ekonomi dan sosial
Dari rekening tabarru’, yaitu peserta
saling menanggung. Jika salah satu
peserta mendapat musibah maka
peserta lainnya ikut menanggung
bersama resiko
Akuntansi cash basis, yaitu mengakui
apa yang benar-benar telah ada.
Sedangkan accrual basis dianggap
bertentangan dengan syariah karena
mengakui adanya pendapatan, harta,
beban, atau utang yang akan terjadi di
kemudian hari
Diperoleh dari surplus underwriting,
komisi reasuransi, dan hasil investasi,
bukan seluruhnya milik perusahaan
namun dilakukan dengan bagi hasil
atau ujrah dengan peserta
Misi aqidah, ibadah (ta’awun), ekonomi,
dan pemberdayaan umat (sosial)
 Fatwa DSN-MUI tentang Asuransi

1. Fatwa No 21 tentang Pedoman Umum

Asuransi Syari’ah
2. Fatwa No 39 tentang Asuransi Haji
3. Fatwa No 51 tentang Mudharabah
Musyarakah pada Asuransi Syari’ah
4. Fatwa No 52 tentang Akad Wakalah bil-
Ujrah pada Asuransi dan Reasuransi
Syari’ah
5. Fatwa No 53 tentang Akad Tabarru’
pada Asuransi dan Reasuransi Syari’ah.
14