TUGAS PIUTANG DAN KAS

Untuk tahun 2020 yang akan datang PT. SR berencaana membuka anak cabang di daerah Maluku Utara.PT. SR. Telah membuat rencana penjualan untuk anak cabang
tersebut dari bulan Januari sampai dengan Juni 2020 sebagai berikut :
Bulan Penjualan Jumlah Penjualan
Januari Rp. 18.000.000,-
Februari Rp. 20.000.000,-
Maret Rp. 35.000.000,-
April Rp. 24.000.000,-
Mei Rp. 28.000.000,-
Juni Rp. 26.000.000,-
Diperkirakan 30% dari penjualan akan dilakukan secara tunai dan sisanya secara kredit dengan term of payment 5/20, N/60. dari penjualan yang dilakukan secara kredit, 50%
diperkirakan akan dibayar dalam jangka waktu 20 hari sesudah transaksi, 25% dalam waktu sisanya pada bulan yang sama, sedangkan 25% sisanya akan dibayar dalam
waktu satu bulan berikutnya.
Pembayaran biaya-biaya operasional setiap bulan adalah sebagai berikut :
Bulan Penjualan Jumlah Penjualan
Januari Rp. 14.000.000,-
Februari Rp. 18.000.000,-
Maret Rp. 18.000.000,-
April Rp. 30.000.000,-
Mei Rp. 28.000.000,-
Juni Rp. 26.000.000,-
 Pada bulan februari direncanakan ada kegiatan promosi yang diperkirakan menyerap biaya
sebesar Rp.5.000.000,-
 Dana awal yang menjadi saldo kas perusahaan pada awal bulan Januari 2020 adalah
sebesar Rp.10.000.000,-
 Saldo kas minimal (safety cash) ditetapkan sebesar Rp.10.000.000,-
Perusahaan memutuskan mengajukan pinjaman (kredit) jika saldo kas awal bulan perusahaan
tidak bisa menutupi defisit yang dialami perusahaan. Kemudian peminjaman akan
direncanakan akan dilakukan pada awal bulan. Bunga peminjaman yang dikenakan oleh pihak
perbankan adalah sebesar 2,5% dan dibayar pada setiap akhir bulan.
Pada saat saldo kas mencukupi (dengan tetap mempertimbangkan safety cash). Perusahaan
merencanakan akan melunasi seluruh pinjamannya.
Berdasarkan informasi tersebut, anda diminta untuk :
a. Receivable collection schedule dan Anggaran Kas (transaksi operasional)
b. Cash budget dengan ketentuan harus dipisahkan antara transaksi operasional dan
transaksi financial. Diasumsikan pembayaran pinjaman dilakukan di bulan terakhir.