ALUR PENYIMPANGAN

PENGELOLAAN RETRIBUSI KEBERSIHAN/PERSAMPAHAN

Pada UPTD Kebersihan Dinas Lingkungan Hidup Kota XXX
BAPENDA /
Kas Daerah
Wajib Retribusi

Bend. Penerimaan UPTD

Penagih &/ Pembantu KEBERSIHAN
Pengawas

PEMUNGUTAN PENYETORAN PELAPORAN

• Penghimpunan Data Obyek &
 Legalitas Bendahara
Subyek Retribusi Tidak Dilakukan Pemetaan /
Penerimaan Pembantu
Ketidaktepatan Regulasi
 Disetor Melebihi 1x24 jam Tidak Ada Database WR
Data WR ≠ Ketentuan Klasifikasi
 Disetor/Dicatat Lebih rendah Persampahan
Data WR Sirida ≠ Data WR UPTD (tdk ada NPWRD)
Tidak ada pemetaan WR (pendataan potensi)  Tidak Dicatat/Disembunyikan
Tidak membuat Laporan
 Mekanisme Tunai (WR
Fungsional
• Penentuan Besaran Retribusi menyetor tunai melalui
Ketidaktepatan Regulasi petugas) Laporan Realisasi
Pengenaan Tarif Tidak Sesuai Ketentuan Penerimaan Dan Penyetoran
Ketidaktepatan Alur/Prosedur (Nota Perhitungan Tidak Dapat Disajikan
dibuat setelah Penarikan)
PENGGUNAAN LANGSUNG Tidak ada Pelaporan
• Penagihan Retribusi OPERASIONAL / NON OPERASIONAL
(Berdasarkan BAPK) Adminstratif Lainnya
 Ketidaktepatan alur/ prosedur (e-billing terbit
setelah penarikan uang retribusi) Honor/Insentif Sopir
 Penagihan Tanpa/Dengan Kuitansi (e-billing tidak
disampaikan ke WR) Honor/Insentif Kru
 Penggunaan karcis yang tidak berdasar Perbaikan Armada
 Tidak Ada Legalitas Petugas pemungut/pengih
 Mekanisme Pemungutan Tunai Makan Minum
ATK