Akuntansi Unit Teller

Sunday, March 31, 2013

Akuntansi Perbankan Chapter 3

1

Pengertian Kas dan Teller
TELLER adalah petugas bank yang bertanggung jawab terhadap lalu lintas uang tunai, kuasa kas terbatas karena dalam jumlah uang tertentu teller dapat melakukan transaksi secara langsung KAS (menurut SKAPI/PSAK No. 31) adalah mata uang kertas dan logam baik rupiah maupun valuta asing yang masih berlaku sebagai alat pembayaran yang sah termasuk yang ditarik dari peredaran.

Sunday, March 31, 2013

Akuntansi Perbankan Chapter 3

2

March 31. 2013 Akuntansi Perbankan Chapter 3 3 .Jenis-jenis Teller Corporate Teller Individual Teller Foreign Exchange Teller Non Cash Teller Express Teller Sunday.

March 31. 2013 Akuntansi Perbankan Chapter 3 4 .Tugas Unit Kerja Teller Persediaan Uang Tunai Penerimaan Setoran Pembayaran Uang Tunai Sunday.

Bank Angkasa melakukan setoran modal awal Rp 1.000.000.000. Transaksi Saat Pembukaan Cabang 1.D/ Kas Rp 1.000. 2013 . March 31.000.Akuntansi Unit Teller (Chasier) A.000.000.K/ Modal Bank Rp 1.000.Analisis Transaksi Setoran Perkiraan Kas (+)/(-) + + Akuntansi Perbankan Chapter 3 D/K Debet Kredit 5 Modal Awal Modal Sunday.000.

D/ Kas I D/ Kas II D/ Kas Kecil K/ Kas Induk Rp 5.000.Rp 15. 2013 .000.000.000. Head Teller Bank Angkasa melakukan setoran awal ke Teller 1.000. March 31. II dan Kas Kecil Kas Kecil Kas Induk Sunday.2.000.Rp 5.000. Teller 2 dan Kas Kecil masing-masing sebesar Rp 5.000.000.Rp 5.000.- Analisis Transaksi Perkiraan (+)/(-) + + + Akuntansi Perbankan Chapter 3 D/K Debet Debet Debet Kredit 6 Setoran Tunai Kas I Head Teller ke Kas II Kas I.

000.Analisis Transaksi Perkiraan (+)/(-) + + D/K D K Setoran Tunai Kas Nasabah Rek Giro Sunday.D/ Kas Rp 1.B.K/ Rekening Giro Nasabah Rp 1.000.000.000.000. Transaksi Harian dan Unit Teller 1. Setoran Tunai Nasabah dalam Rp (Cash Deposit) a) Seorang nasabah melakukan setoran awal untuk pembukaan rekening giro secara tunai Rp 1. March 31.000. 2013 Akuntansi Perbankan Chapter 3 7 .

000.000.D/ Kas Rp 5.000.K/ Rekening Tabungan Nasabah Rp 5.- Analisis Transaksi Perkiraan (+)/(-) + + D/K D K Setoran Tunai Kas Nasabah Rek Tabungan Sunday.000.000. 2013 Akuntansi Perbankan Chapter 3 8 .000.b) Seorang nasabah melakukan setoran awal untuk pembukaan rekening tabungan secara tunai Rp 5. March 31.

000.Rp 5.c) Seorang nasabah melakukan pembukaan deposito berjangka Rp 50.- Sunday.suku bunga 7. jangka waktu 1 bulan. penyetoran dana dilakukan secara tunai D/ Kas K/ RAU Rupiah Analisis Transaksi Perkiraan (+)/(-) + + D/K D K Setoran Tunai Kas Deposito RAU Rupiah Nasabah Rp 5.a. 2013 Akuntansi Perbankan Chapter 3 9 .000.. March 31.000.000.25% p.000.000.

150.000.150.000 Sunday. Nasabah tersebut membawa valuta rupiah. 2013 Akuntansi Perbankan Chapter 3 10 . Kurs beli USD Rp 9.K/ Rek Perantara Valuta Rupiah Rp 9.D/ Kas Rupiah Rp 9.Tahap I – Bank jual USD ke nasabah untuk penempatan Giro Valas dengan menggunakan Kurs Jual USD Rp 9.Kurs jual USD Rp 9.150. March 31.000.2.000.150.000 K/ Kas Valuta USD 1..D/ Rek Antar Perantara Valuta USD 1. Setoran Tunai Nasabah dalam bentuk Valas (Cash Deposit FX) a) Seorang nasabah membuka rekening giro valas USD 1000.

March 31.000 1.000 1.000 Perkiraan Kas Kas Valas USD Kas Valas USD Giro Valas (+)/(-) + + + D/K D K D K 11 Sunday.000 D/ Kas Valas USD K/ Rek Perantara Valuta USD D/ Rek Perantara Valuta USD K/ Rek Giro Valas Nasabah Analisis Transaksi Kas Rupiah Valas Nasabah Giro dgn Valuta Rp 1.Tahap II – Bank menerima penempatan giro valas USD Nasabah sebesar USD 1.000 1. 2013 Akuntansi Perbankan Chapter 3 .

2013 Akuntansi Perbankan Chapter 3 12 . Kurs beli SGD 6.000 Nasabah tersebut membawa valuta SGD.050 D/ Kas valas SGD K/ Rek Perantara Valuta SGD D/ Rek Perantara Valuta SGD K/ Rek Giro Valas nasabah 10.000 10.000 Analisis Transaksi Perkiraan (+)/(-) D/K Setoran Tunai Valas untuk giro valas Kas Valas Giro Valas + + D K Sunday.000 dan Kurs jual SGD 6.b) Seorang nasabah membuka rekening giro SGD 10.000 10. March 31.000 10.

March 31.c) Seorang nasabah menyetor secara tunai USD 5.000 untuk penempatan deposito valas. 2013 Akuntansi Perbankan Chapter 3 13 .000 Analisis Transaksi Setoran tunai valas untuk penempatan deposito valas Perkiraan Kas valas Deposito valas (+)/(-) + + D/K Debet Kredit Sunday. D/ Kas Valas USD K/ Rek Perantara Valuta USD D/ Rek Perantara Valuta USD K/ Rek Deposito Valuta USD 5.000 5.000 5.000 5.

Penarikan Tunai Nasabah Dalam Rupiah (Cheque and Sundry Withdrawal) a) Seorang nasabah melakukan penarikan tunai dari rekening tabungannya sebesar Rp 500.- Kas - K Sunday.000. March 31.Rp 500. 2013 Akuntansi Perbankan Chapter 3 14 .D/ Rekening Tabungan K/ Kas Analisis Transaksi Tarikan Tunai Nasabah Tabungan Perkiraan Rek Tabungan (+)/(-) D/K D Rp 500.000.000.3.

March 31.000.000.Analisis Transaksi Tarik tunai Nasabah giro Perkiraan Rek giro Kas (+)/(-) D/K D K Sunday. 2013 Akuntansi Perbankan Chapter 3 15 .000.000.000.b) Seorang nasabah giro menarik cek sebesar Rp 1.000.K/ Kas Rp 1.D/ Rekening giro nasabah Rp 1.

000.000. 2013 Akuntansi Perbankan Chapter 3 16 .000.Rp 50.D/ RAU Rupiah K/ Kas Rp 50.- Analisis Transaksi Tarik Tunai karena pencairan deposito Perkiraan RAU Rupiah Kas (+)/(-) D/K D K Sunday.000.c) Seorang nasabah mencairkan deposito secara tunai sebesar Rp 50.000. March 31.000.

Rp 45.000.- Perkiraan Biaya BBM Kas Kecil (+)/(-) + - D/K D K Sunday.- D/ Biaya BBM K/ Kas Kecil Analisis Transaksi Pembelian BBM secara tunai Rp 45. March 31. 2013 Akuntansi Perbankan Chapter 3 17 .d) Pembelian BBM secara tunai sebesar Rp 45.000.000.

4. Penarikan tunai nasabah dalam valuta asing (sundry withdrawal FX) a) Seorang nasabah giro valas melakukan penarikan tunai sebesar USD 5. 2013 Akuntansi Perbankan Chapter 3 18 .000.000.. Kurs beli USD Rp 8.000.000 D/ Rek Perantara Valuta Rp Rp 40. March 31.kurs jual USD Rp 9.- Sunday.000.000 pembayaran dilakukan valuta rupiah.000.000.D/ Rek Giro valas nasabah USD 5.K/ Kas Rupiah Rp 40.000 K/ Rek Perantara Valuta USD 5.

2013 Akuntansi Perbankan Chapter 3 19 . March 31.Analisis Transaksi Nasabah giro valas melakukan penarikan tunai pembayaran dengan valuta rupiah Perkiraan Rek Giro valas Kas Rupiah (+)/(-) D/K D K Sunday.

000 2.000 2. March 31.500.000 Kurs beli SGD Rp 6.b) Seorang nasabah giro valas melakukan penarikan tunai sebesar SGD 2.000 2.000 Kas valas - K Sunday. 2013 Akuntansi Perbankan Chapter 3 20 .dan Kurs jual SGD Rp 6.D/ Rek Giro valas nasabah SGD K/ Rek perantara valuta SGD D/ Rek perantara valuta SGD K/ Kas valuta SGD Analisis Transaksi Tarikan tunai giro valas dengan pembayaran valas Perkiraan Rek giro valas (+)/(-) D/K D 2.000.

D/ Deposito valas HKD K/ Rek perantara valuta HKD D/ Rek perantara valuta Rupiah K/ Kas Rupiah 15.000.- Analisis Transaksi Perkiraan (+)/(-) D/K Pencairan tunai Deposito deposito valas dengan Valas pembayaran Rupiah Kas Rupiah - D K Sunday.000 Rp 45. 2013 Akuntansi Perbankan Chapter 3 21 ..000 dan diambil secara tunai dalam valuta rupiah.000. March 31. Kurs beli HKD Rp 3.000.dan Kurs jual Rp 4.000 15.c) Seorang nasabah mencairkan deposito valas HKD 15.000.000.Rp 45.000.

000 20.000 Pembayaran dilakukan secara tunai dengan valuta SGD D/ Rek Deposito Valas SGD K/ Rek perantara Valuta SGD D/ Rek perantara Valuta SGD K/ Kas Valas SGD Analisis Transaksi Pencairan deposito valas secara tunai dengan pembayaran valuta SGD Perkiraan Deposito Valas Kas Valas (+)/(-) D/K D K 20.000 20. March 31.000 Sunday.d) Seorang nasabah mencairkan deposito SGD sebesar 20. 2013 Akuntansi Perbankan Chapter 3 22 .000 20.

Rp 4.000 Sunday.5.Kurs jual USD Rp 9.000.000. Kurs beli USD Rp 8. D/ Kas Valas USD K/ Rek Perantara Valuta USD D/ Rek Perantara Valuta Rupiah K/ Kas Rupiah 500 500 Rp 4.000..000..000.Hasil penjualan Bank Notes dikehendaki dalam valuta rupiah. Jual Beli Bank Notes Secara Tunai (Exhange Cash) a) Seorang nasabah menjual Bank Notes USD 500 secara tunai. 2013 Akuntansi Perbankan Chapter 3 23 . March 31.

2013 Akuntansi Perbankan Chapter 3 24 .Analisis Transaksi Pembelian Bank Notes secara tunai Perkiraan Kas Valas USD (+)/(-) + D/K D Kas Rupiah - K Sunday. March 31.

000 Sunday.000.Rp 20. March 31.000.Kurs jual Euro Rp 10.000..000.000.b) Seorang nasabah membeli Bank Notes Euro sebesar 2.2.000 2.pembayaran dilakukan dengan valuta rupiah D/ Kas Rupiah K/ Rek Perantara Valuta Rp D/ Rek Perantara Valuta Euro K/ Kas Valas Euro Analisis Transaksi Penjualan Bank Notes secara tunai Perkiraan Kas Rupiah Kas Valas Euro (+)/(-) + D/K D K Rp 20.000 Kurs beli Euro Rp 9.. 2013 Akuntansi Perbankan Chapter 3 25 .000.

800.000.D/ Rek Antar Unit Valuta USD 1..000.c) Bank Angkasa Cabang Malang membeli Bank Notes USD dari nasabah sebesar USD 1.000.Cabang Jual Bank Notes ke Kantor Pusat (RAK) D/ Rekening Antar Kantor Rp 9.900.850.K/ Kas Rupiah Rp 9.900..800. 2013 Akuntansi Perbankan Chapter 3 26 .000 Sunday.000 K/ Rek Perantara Valuta USD 1.Kurs jual USD Rp 9.800.000 K/ Kas Valas 1.000 D/ Rek Perantara Valuta Rupiah Rp 9.000 Kurs beli USD Rp 9.Kurs buku di kantor pusat Rp 9.900.000.D/ Kas Valas USD 1.K/ Rek Perantara Valuta Rupiah Rp 9. March 31.

000. 2013 Akuntansi Perbankan Chapter 3 Rp 100. March 31.Rp 100.000.Keuntungan Cabang dari pembelian Bank Notes D/ Rek Antar Kantor K/ Bank Notes Analisis Transaksi Perkiraan (+)/(-) + + D/K D K D Setor tunai valas Kas Valas untuk Kas Rupiah penempatan RAK deposito valas Kas Valas RAK Bank Notes Sunday.- + - K D K 27 .

000.000..000.- - K K 28 Akuntansi Perbankan Chapter 3 . 2013 Rp 50. Transaksi Saat Penutupan (Akhir Hari) Cabang Head Teller menerima setoran tunai dari Teller 1 Sebesar Rp 50.000.Rp 500.Rp 50.500.saat penutupan cabang.000.. D/ Kas Induk K/ Kas Teller I K/Kas Kecil Analisa Transaksi Perkiraan (+)/(-) + D/K D Head teller Kas Induk menerima setoran tunai Kas I dari Kas I dan Kas Kecil Kas Kecil Sunday.000. March 31.000.dan setoran dari kas kecil Rp 500.C.

Kurs jual Rp 11.000.Soal Latihan 1. Piere membeli Bank Notes USD 5000 Kurs beli USD Rp 8.pembayaran dilakukan secara tunai melalui kas kecil Buatlah jurnal untuk transaksi diatas.Pembayaran dilakukan dengan valuta rupiah 5. Sunday. Seorang nasabah giro menyetor secara tunai Rp 250.000.000.. Ronald menjual Bank Notes Euro 1..000. 2013 Akuntansi Perbankan Chapter 3 29 . Mr.000. Seorang nasabah menarik tabungan Rp 100. Pembelian alat tulis kantor Rp 50.secara tunai 3.2. March 31.000.Pembayaran dilakukan dengan valuta rupiah 4.Kurs jual USD Rp 9..000 Kurs beli Rp 10. Mr.000.

Sign up to vote on this title
UsefulNot useful