Akuntansi Unit Teller

Sunday, March 31, 2013

Akuntansi Perbankan Chapter 3

1

Pengertian Kas dan Teller
TELLER adalah petugas bank yang bertanggung jawab terhadap lalu lintas uang tunai, kuasa kas terbatas karena dalam jumlah uang tertentu teller dapat melakukan transaksi secara langsung KAS (menurut SKAPI/PSAK No. 31) adalah mata uang kertas dan logam baik rupiah maupun valuta asing yang masih berlaku sebagai alat pembayaran yang sah termasuk yang ditarik dari peredaran.

Sunday, March 31, 2013

Akuntansi Perbankan Chapter 3

2

March 31. 2013 Akuntansi Perbankan Chapter 3 3 .Jenis-jenis Teller Corporate Teller Individual Teller Foreign Exchange Teller Non Cash Teller Express Teller Sunday.

2013 Akuntansi Perbankan Chapter 3 4 .Tugas Unit Kerja Teller Persediaan Uang Tunai Penerimaan Setoran Pembayaran Uang Tunai Sunday. March 31.

000.000.000.000.000.Akuntansi Unit Teller (Chasier) A.000. March 31.Analisis Transaksi Setoran Perkiraan Kas (+)/(-) + + Akuntansi Perbankan Chapter 3 D/K Debet Kredit 5 Modal Awal Modal Sunday.K/ Modal Bank Rp 1.D/ Kas Rp 1. Bank Angkasa melakukan setoran modal awal Rp 1. 2013 .000. Transaksi Saat Pembukaan Cabang 1.000.000.

000.000.000.000. Head Teller Bank Angkasa melakukan setoran awal ke Teller 1.2.Rp 5.000. Teller 2 dan Kas Kecil masing-masing sebesar Rp 5.Rp 15.Rp 5. March 31.- Analisis Transaksi Perkiraan (+)/(-) + + + Akuntansi Perbankan Chapter 3 D/K Debet Debet Debet Kredit 6 Setoran Tunai Kas I Head Teller ke Kas II Kas I.000.000.000.000.000.D/ Kas I D/ Kas II D/ Kas Kecil K/ Kas Induk Rp 5. II dan Kas Kecil Kas Kecil Kas Induk Sunday. 2013 .

000.K/ Rekening Giro Nasabah Rp 1.Analisis Transaksi Perkiraan (+)/(-) + + D/K D K Setoran Tunai Kas Nasabah Rek Giro Sunday.000.000. Setoran Tunai Nasabah dalam Rp (Cash Deposit) a) Seorang nasabah melakukan setoran awal untuk pembukaan rekening giro secara tunai Rp 1.D/ Kas Rp 1.000.000. Transaksi Harian dan Unit Teller 1. 2013 Akuntansi Perbankan Chapter 3 7 . March 31.B.000.

000.b) Seorang nasabah melakukan setoran awal untuk pembukaan rekening tabungan secara tunai Rp 5.K/ Rekening Tabungan Nasabah Rp 5.- Analisis Transaksi Perkiraan (+)/(-) + + D/K D K Setoran Tunai Kas Nasabah Rek Tabungan Sunday.000.000. March 31.000.000.000.D/ Kas Rp 5. 2013 Akuntansi Perbankan Chapter 3 8 .

a.000.000. 2013 Akuntansi Perbankan Chapter 3 9 . jangka waktu 1 bulan.000.000.25% p. March 31.suku bunga 7.c) Seorang nasabah melakukan pembukaan deposito berjangka Rp 50. penyetoran dana dilakukan secara tunai D/ Kas K/ RAU Rupiah Analisis Transaksi Perkiraan (+)/(-) + + D/K D K Setoran Tunai Kas Deposito RAU Rupiah Nasabah Rp 5.- Sunday..000.000.Rp 5.

2013 Akuntansi Perbankan Chapter 3 10 .150.D/ Rek Antar Perantara Valuta USD 1. March 31..150.000 Sunday.000 K/ Kas Valuta USD 1. Nasabah tersebut membawa valuta rupiah.D/ Kas Rupiah Rp 9.150.2.Kurs jual USD Rp 9.150.000. Setoran Tunai Nasabah dalam bentuk Valas (Cash Deposit FX) a) Seorang nasabah membuka rekening giro valas USD 1000. Kurs beli USD Rp 9.Tahap I – Bank jual USD ke nasabah untuk penempatan Giro Valas dengan menggunakan Kurs Jual USD Rp 9.000.000.K/ Rek Perantara Valuta Rupiah Rp 9.

000 1.000 Perkiraan Kas Kas Valas USD Kas Valas USD Giro Valas (+)/(-) + + + D/K D K D K 11 Sunday.Tahap II – Bank menerima penempatan giro valas USD Nasabah sebesar USD 1.000 1.000 1. March 31.000 D/ Kas Valas USD K/ Rek Perantara Valuta USD D/ Rek Perantara Valuta USD K/ Rek Giro Valas Nasabah Analisis Transaksi Kas Rupiah Valas Nasabah Giro dgn Valuta Rp 1. 2013 Akuntansi Perbankan Chapter 3 .

000 Nasabah tersebut membawa valuta SGD. Kurs beli SGD 6.b) Seorang nasabah membuka rekening giro SGD 10.000 Analisis Transaksi Perkiraan (+)/(-) D/K Setoran Tunai Valas untuk giro valas Kas Valas Giro Valas + + D K Sunday.000 10.050 D/ Kas valas SGD K/ Rek Perantara Valuta SGD D/ Rek Perantara Valuta SGD K/ Rek Giro Valas nasabah 10.000 10.000 10. March 31.000 dan Kurs jual SGD 6. 2013 Akuntansi Perbankan Chapter 3 12 .

D/ Kas Valas USD K/ Rek Perantara Valuta USD D/ Rek Perantara Valuta USD K/ Rek Deposito Valuta USD 5.000 Analisis Transaksi Setoran tunai valas untuk penempatan deposito valas Perkiraan Kas valas Deposito valas (+)/(-) + + D/K Debet Kredit Sunday.000 5.000 untuk penempatan deposito valas.c) Seorang nasabah menyetor secara tunai USD 5.000 5. March 31. 2013 Akuntansi Perbankan Chapter 3 13 .000 5.

- Kas - K Sunday.3.Rp 500.D/ Rekening Tabungan K/ Kas Analisis Transaksi Tarikan Tunai Nasabah Tabungan Perkiraan Rek Tabungan (+)/(-) D/K D Rp 500. 2013 Akuntansi Perbankan Chapter 3 14 .000.000. March 31. Penarikan Tunai Nasabah Dalam Rupiah (Cheque and Sundry Withdrawal) a) Seorang nasabah melakukan penarikan tunai dari rekening tabungannya sebesar Rp 500.000.

March 31.000.K/ Kas Rp 1.000.000.000.D/ Rekening giro nasabah Rp 1. 2013 Akuntansi Perbankan Chapter 3 15 .Analisis Transaksi Tarik tunai Nasabah giro Perkiraan Rek giro Kas (+)/(-) D/K D K Sunday.000.000.b) Seorang nasabah giro menarik cek sebesar Rp 1.

000. March 31.c) Seorang nasabah mencairkan deposito secara tunai sebesar Rp 50.000.- Analisis Transaksi Tarik Tunai karena pencairan deposito Perkiraan RAU Rupiah Kas (+)/(-) D/K D K Sunday.000.000.D/ RAU Rupiah K/ Kas Rp 50.000.Rp 50.000. 2013 Akuntansi Perbankan Chapter 3 16 .

d) Pembelian BBM secara tunai sebesar Rp 45. March 31.000.Rp 45. 2013 Akuntansi Perbankan Chapter 3 17 .000.- Perkiraan Biaya BBM Kas Kecil (+)/(-) + - D/K D K Sunday.- D/ Biaya BBM K/ Kas Kecil Analisis Transaksi Pembelian BBM secara tunai Rp 45.000.

000. Kurs beli USD Rp 8.000 D/ Rek Perantara Valuta Rp Rp 40.4.- Sunday.D/ Rek Giro valas nasabah USD 5.000 pembayaran dilakukan valuta rupiah.000.000.kurs jual USD Rp 9. March 31.000. 2013 Akuntansi Perbankan Chapter 3 18 .000 K/ Rek Perantara Valuta USD 5.K/ Kas Rupiah Rp 40.000.000.. Penarikan tunai nasabah dalam valuta asing (sundry withdrawal FX) a) Seorang nasabah giro valas melakukan penarikan tunai sebesar USD 5.

March 31. 2013 Akuntansi Perbankan Chapter 3 19 .Analisis Transaksi Nasabah giro valas melakukan penarikan tunai pembayaran dengan valuta rupiah Perkiraan Rek Giro valas Kas Rupiah (+)/(-) D/K D K Sunday.

500.000 2.b) Seorang nasabah giro valas melakukan penarikan tunai sebesar SGD 2. March 31.000 2.000.000 Kas valas - K Sunday.000 2.000 Kurs beli SGD Rp 6. 2013 Akuntansi Perbankan Chapter 3 20 .D/ Rek Giro valas nasabah SGD K/ Rek perantara valuta SGD D/ Rek perantara valuta SGD K/ Kas valuta SGD Analisis Transaksi Tarikan tunai giro valas dengan pembayaran valas Perkiraan Rek giro valas (+)/(-) D/K D 2.dan Kurs jual SGD Rp 6.

000.000.Rp 45.dan Kurs jual Rp 4.D/ Deposito valas HKD K/ Rek perantara valuta HKD D/ Rek perantara valuta Rupiah K/ Kas Rupiah 15. Kurs beli HKD Rp 3. March 31.000. 2013 Akuntansi Perbankan Chapter 3 21 .000.000 dan diambil secara tunai dalam valuta rupiah.000 15.000.000.- Analisis Transaksi Perkiraan (+)/(-) D/K Pencairan tunai Deposito deposito valas dengan Valas pembayaran Rupiah Kas Rupiah - D K Sunday..c) Seorang nasabah mencairkan deposito valas HKD 15.000 Rp 45.

000 20. 2013 Akuntansi Perbankan Chapter 3 22 .000 20. March 31.d) Seorang nasabah mencairkan deposito SGD sebesar 20.000 20.000 Sunday.000 Pembayaran dilakukan secara tunai dengan valuta SGD D/ Rek Deposito Valas SGD K/ Rek perantara Valuta SGD D/ Rek perantara Valuta SGD K/ Kas Valas SGD Analisis Transaksi Pencairan deposito valas secara tunai dengan pembayaran valuta SGD Perkiraan Deposito Valas Kas Valas (+)/(-) D/K D K 20.

Jual Beli Bank Notes Secara Tunai (Exhange Cash) a) Seorang nasabah menjual Bank Notes USD 500 secara tunai.000.Hasil penjualan Bank Notes dikehendaki dalam valuta rupiah.000 Sunday.000. Kurs beli USD Rp 8.000..Rp 4. March 31. D/ Kas Valas USD K/ Rek Perantara Valuta USD D/ Rek Perantara Valuta Rupiah K/ Kas Rupiah 500 500 Rp 4..000.000.5. 2013 Akuntansi Perbankan Chapter 3 23 .Kurs jual USD Rp 9.

2013 Akuntansi Perbankan Chapter 3 24 . March 31.Analisis Transaksi Pembelian Bank Notes secara tunai Perkiraan Kas Valas USD (+)/(-) + D/K D Kas Rupiah - K Sunday.

000.2.000.000 Sunday.Kurs jual Euro Rp 10.b) Seorang nasabah membeli Bank Notes Euro sebesar 2.000 Kurs beli Euro Rp 9.Rp 20.pembayaran dilakukan dengan valuta rupiah D/ Kas Rupiah K/ Rek Perantara Valuta Rp D/ Rek Perantara Valuta Euro K/ Kas Valas Euro Analisis Transaksi Penjualan Bank Notes secara tunai Perkiraan Kas Rupiah Kas Valas Euro (+)/(-) + D/K D K Rp 20..000. 2013 Akuntansi Perbankan Chapter 3 25 .. March 31.000 2.000.000.000.

K/ Rek Perantara Valuta Rupiah Rp 9.000 Sunday..000 Kurs beli USD Rp 9.800.000 K/ Rek Perantara Valuta USD 1.K/ Kas Rupiah Rp 9..900.850.000 D/ Rek Perantara Valuta Rupiah Rp 9.Cabang Jual Bank Notes ke Kantor Pusat (RAK) D/ Rekening Antar Kantor Rp 9. 2013 Akuntansi Perbankan Chapter 3 26 .000.000.D/ Kas Valas USD 1.Kurs buku di kantor pusat Rp 9.c) Bank Angkasa Cabang Malang membeli Bank Notes USD dari nasabah sebesar USD 1.000.900.D/ Rek Antar Unit Valuta USD 1.Kurs jual USD Rp 9.000.900. March 31.000 K/ Kas Valas 1.800.800.

2013 Akuntansi Perbankan Chapter 3 Rp 100.Rp 100.- + - K D K 27 .Keuntungan Cabang dari pembelian Bank Notes D/ Rek Antar Kantor K/ Bank Notes Analisis Transaksi Perkiraan (+)/(-) + + D/K D K D Setor tunai valas Kas Valas untuk Kas Rupiah penempatan RAK deposito valas Kas Valas RAK Bank Notes Sunday.000. March 31.000.

.Rp 500. D/ Kas Induk K/ Kas Teller I K/Kas Kecil Analisa Transaksi Perkiraan (+)/(-) + D/K D Head teller Kas Induk menerima setoran tunai Kas I dari Kas I dan Kas Kecil Kas Kecil Sunday.- - K K 28 Akuntansi Perbankan Chapter 3 .500.000.saat penutupan cabang.Rp 50..000. March 31.000.dan setoran dari kas kecil Rp 500.000. 2013 Rp 50.000.C.000. Transaksi Saat Penutupan (Akhir Hari) Cabang Head Teller menerima setoran tunai dari Teller 1 Sebesar Rp 50.000.

000. Ronald menjual Bank Notes Euro 1..secara tunai 3.2.Kurs jual USD Rp 9.000.000.Pembayaran dilakukan dengan valuta rupiah 4. 2013 Akuntansi Perbankan Chapter 3 29 . Mr. Pembelian alat tulis kantor Rp 50..000. Mr.000. Seorang nasabah giro menyetor secara tunai Rp 250.Kurs jual Rp 11.000.000 Kurs beli Rp 10. Sunday.Soal Latihan 1.Pembayaran dilakukan dengan valuta rupiah 5.000. Piere membeli Bank Notes USD 5000 Kurs beli USD Rp 8. Seorang nasabah menarik tabungan Rp 100..pembayaran dilakukan secara tunai melalui kas kecil Buatlah jurnal untuk transaksi diatas. March 31.

Sign up to vote on this title
UsefulNot useful