Akuntansi Unit Teller

Sunday, March 31, 2013

Akuntansi Perbankan Chapter 3

1

Pengertian Kas dan Teller
TELLER adalah petugas bank yang bertanggung jawab terhadap lalu lintas uang tunai, kuasa kas terbatas karena dalam jumlah uang tertentu teller dapat melakukan transaksi secara langsung KAS (menurut SKAPI/PSAK No. 31) adalah mata uang kertas dan logam baik rupiah maupun valuta asing yang masih berlaku sebagai alat pembayaran yang sah termasuk yang ditarik dari peredaran.

Sunday, March 31, 2013

Akuntansi Perbankan Chapter 3

2

2013 Akuntansi Perbankan Chapter 3 3 . March 31.Jenis-jenis Teller Corporate Teller Individual Teller Foreign Exchange Teller Non Cash Teller Express Teller Sunday.

Tugas Unit Kerja Teller Persediaan Uang Tunai Penerimaan Setoran Pembayaran Uang Tunai Sunday. 2013 Akuntansi Perbankan Chapter 3 4 . March 31.

K/ Modal Bank Rp 1.000. Transaksi Saat Pembukaan Cabang 1.000.000.000.D/ Kas Rp 1. March 31. Bank Angkasa melakukan setoran modal awal Rp 1.Akuntansi Unit Teller (Chasier) A.Analisis Transaksi Setoran Perkiraan Kas (+)/(-) + + Akuntansi Perbankan Chapter 3 D/K Debet Kredit 5 Modal Awal Modal Sunday.000.000. 2013 .000.000.000.

000. II dan Kas Kecil Kas Kecil Kas Induk Sunday. Head Teller Bank Angkasa melakukan setoran awal ke Teller 1.Rp 5. 2013 .Rp 15.D/ Kas I D/ Kas II D/ Kas Kecil K/ Kas Induk Rp 5.Rp 5.000. March 31.000.000. Teller 2 dan Kas Kecil masing-masing sebesar Rp 5.000.000.000.000.000.2.- Analisis Transaksi Perkiraan (+)/(-) + + + Akuntansi Perbankan Chapter 3 D/K Debet Debet Debet Kredit 6 Setoran Tunai Kas I Head Teller ke Kas II Kas I.000.

2013 Akuntansi Perbankan Chapter 3 7 .000. March 31. Setoran Tunai Nasabah dalam Rp (Cash Deposit) a) Seorang nasabah melakukan setoran awal untuk pembukaan rekening giro secara tunai Rp 1.000.D/ Kas Rp 1.000.000.000.000.B.K/ Rekening Giro Nasabah Rp 1.Analisis Transaksi Perkiraan (+)/(-) + + D/K D K Setoran Tunai Kas Nasabah Rek Giro Sunday. Transaksi Harian dan Unit Teller 1.

000.000.D/ Kas Rp 5.K/ Rekening Tabungan Nasabah Rp 5.000.000.b) Seorang nasabah melakukan setoran awal untuk pembukaan rekening tabungan secara tunai Rp 5.000. March 31.- Analisis Transaksi Perkiraan (+)/(-) + + D/K D K Setoran Tunai Kas Nasabah Rek Tabungan Sunday. 2013 Akuntansi Perbankan Chapter 3 8 .000.

000.Rp 5. March 31.c) Seorang nasabah melakukan pembukaan deposito berjangka Rp 50. jangka waktu 1 bulan.suku bunga 7.25% p.000. penyetoran dana dilakukan secara tunai D/ Kas K/ RAU Rupiah Analisis Transaksi Perkiraan (+)/(-) + + D/K D K Setoran Tunai Kas Deposito RAU Rupiah Nasabah Rp 5.- Sunday.. 2013 Akuntansi Perbankan Chapter 3 9 .a.000.000.000.000.

150.D/ Rek Antar Perantara Valuta USD 1.K/ Rek Perantara Valuta Rupiah Rp 9. Nasabah tersebut membawa valuta rupiah.000 K/ Kas Valuta USD 1.000.150.2.D/ Kas Rupiah Rp 9. Kurs beli USD Rp 9.Kurs jual USD Rp 9.000 Sunday. March 31. 2013 Akuntansi Perbankan Chapter 3 10 . Setoran Tunai Nasabah dalam bentuk Valas (Cash Deposit FX) a) Seorang nasabah membuka rekening giro valas USD 1000.000..000.Tahap I – Bank jual USD ke nasabah untuk penempatan Giro Valas dengan menggunakan Kurs Jual USD Rp 9.150.150.

2013 Akuntansi Perbankan Chapter 3 . March 31.000 Perkiraan Kas Kas Valas USD Kas Valas USD Giro Valas (+)/(-) + + + D/K D K D K 11 Sunday.Tahap II – Bank menerima penempatan giro valas USD Nasabah sebesar USD 1.000 1.000 1.000 1.000 D/ Kas Valas USD K/ Rek Perantara Valuta USD D/ Rek Perantara Valuta USD K/ Rek Giro Valas Nasabah Analisis Transaksi Kas Rupiah Valas Nasabah Giro dgn Valuta Rp 1.

000 Nasabah tersebut membawa valuta SGD.000 10. March 31.000 10.000 Analisis Transaksi Perkiraan (+)/(-) D/K Setoran Tunai Valas untuk giro valas Kas Valas Giro Valas + + D K Sunday.000 dan Kurs jual SGD 6.050 D/ Kas valas SGD K/ Rek Perantara Valuta SGD D/ Rek Perantara Valuta SGD K/ Rek Giro Valas nasabah 10.b) Seorang nasabah membuka rekening giro SGD 10. Kurs beli SGD 6.000 10. 2013 Akuntansi Perbankan Chapter 3 12 .

000 5.000 5.c) Seorang nasabah menyetor secara tunai USD 5.000 Analisis Transaksi Setoran tunai valas untuk penempatan deposito valas Perkiraan Kas valas Deposito valas (+)/(-) + + D/K Debet Kredit Sunday.000 untuk penempatan deposito valas. D/ Kas Valas USD K/ Rek Perantara Valuta USD D/ Rek Perantara Valuta USD K/ Rek Deposito Valuta USD 5. 2013 Akuntansi Perbankan Chapter 3 13 .000 5. March 31.

D/ Rekening Tabungan K/ Kas Analisis Transaksi Tarikan Tunai Nasabah Tabungan Perkiraan Rek Tabungan (+)/(-) D/K D Rp 500.000.000. March 31. Penarikan Tunai Nasabah Dalam Rupiah (Cheque and Sundry Withdrawal) a) Seorang nasabah melakukan penarikan tunai dari rekening tabungannya sebesar Rp 500. 2013 Akuntansi Perbankan Chapter 3 14 .Rp 500.000.3.- Kas - K Sunday.

March 31.D/ Rekening giro nasabah Rp 1.000.000.000.b) Seorang nasabah giro menarik cek sebesar Rp 1.Analisis Transaksi Tarik tunai Nasabah giro Perkiraan Rek giro Kas (+)/(-) D/K D K Sunday.000.K/ Kas Rp 1. 2013 Akuntansi Perbankan Chapter 3 15 .000.000.

c) Seorang nasabah mencairkan deposito secara tunai sebesar Rp 50.000.000.Rp 50.000.000. March 31.000. 2013 Akuntansi Perbankan Chapter 3 16 .000.- Analisis Transaksi Tarik Tunai karena pencairan deposito Perkiraan RAU Rupiah Kas (+)/(-) D/K D K Sunday.D/ RAU Rupiah K/ Kas Rp 50.

2013 Akuntansi Perbankan Chapter 3 17 .d) Pembelian BBM secara tunai sebesar Rp 45.Rp 45. March 31.- Perkiraan Biaya BBM Kas Kecil (+)/(-) + - D/K D K Sunday.000.000.- D/ Biaya BBM K/ Kas Kecil Analisis Transaksi Pembelian BBM secara tunai Rp 45.000.

000 K/ Rek Perantara Valuta USD 5.000. Kurs beli USD Rp 8.K/ Kas Rupiah Rp 40.000 pembayaran dilakukan valuta rupiah.000.- Sunday. Penarikan tunai nasabah dalam valuta asing (sundry withdrawal FX) a) Seorang nasabah giro valas melakukan penarikan tunai sebesar USD 5.D/ Rek Giro valas nasabah USD 5..000. March 31. 2013 Akuntansi Perbankan Chapter 3 18 .000.000.000 D/ Rek Perantara Valuta Rp Rp 40.kurs jual USD Rp 9.4.000.

2013 Akuntansi Perbankan Chapter 3 19 . March 31.Analisis Transaksi Nasabah giro valas melakukan penarikan tunai pembayaran dengan valuta rupiah Perkiraan Rek Giro valas Kas Rupiah (+)/(-) D/K D K Sunday.

000 2.000 2.dan Kurs jual SGD Rp 6.000.000 Kas valas - K Sunday.000 Kurs beli SGD Rp 6.500. 2013 Akuntansi Perbankan Chapter 3 20 .D/ Rek Giro valas nasabah SGD K/ Rek perantara valuta SGD D/ Rek perantara valuta SGD K/ Kas valuta SGD Analisis Transaksi Tarikan tunai giro valas dengan pembayaran valas Perkiraan Rek giro valas (+)/(-) D/K D 2. March 31.000 2.b) Seorang nasabah giro valas melakukan penarikan tunai sebesar SGD 2.

c) Seorang nasabah mencairkan deposito valas HKD 15.000.Rp 45.- Analisis Transaksi Perkiraan (+)/(-) D/K Pencairan tunai Deposito deposito valas dengan Valas pembayaran Rupiah Kas Rupiah - D K Sunday.dan Kurs jual Rp 4.000.000 15.D/ Deposito valas HKD K/ Rek perantara valuta HKD D/ Rek perantara valuta Rupiah K/ Kas Rupiah 15.000. Kurs beli HKD Rp 3.000.. 2013 Akuntansi Perbankan Chapter 3 21 .000 Rp 45.000.000. March 31.000 dan diambil secara tunai dalam valuta rupiah.

000 20.d) Seorang nasabah mencairkan deposito SGD sebesar 20.000 20. 2013 Akuntansi Perbankan Chapter 3 22 .000 Sunday.000 20.000 Pembayaran dilakukan secara tunai dengan valuta SGD D/ Rek Deposito Valas SGD K/ Rek perantara Valuta SGD D/ Rek perantara Valuta SGD K/ Kas Valas SGD Analisis Transaksi Pencairan deposito valas secara tunai dengan pembayaran valuta SGD Perkiraan Deposito Valas Kas Valas (+)/(-) D/K D K 20. March 31.

March 31. Jual Beli Bank Notes Secara Tunai (Exhange Cash) a) Seorang nasabah menjual Bank Notes USD 500 secara tunai.000 Sunday.Kurs jual USD Rp 9. D/ Kas Valas USD K/ Rek Perantara Valuta USD D/ Rek Perantara Valuta Rupiah K/ Kas Rupiah 500 500 Rp 4. 2013 Akuntansi Perbankan Chapter 3 23 .000..000..000.Hasil penjualan Bank Notes dikehendaki dalam valuta rupiah.000. Kurs beli USD Rp 8.Rp 4.5.000.

Analisis Transaksi Pembelian Bank Notes secara tunai Perkiraan Kas Valas USD (+)/(-) + D/K D Kas Rupiah - K Sunday. 2013 Akuntansi Perbankan Chapter 3 24 . March 31.

000.000.000.000.Rp 20.000 2.000.000 Sunday..2. 2013 Akuntansi Perbankan Chapter 3 25 .pembayaran dilakukan dengan valuta rupiah D/ Kas Rupiah K/ Rek Perantara Valuta Rp D/ Rek Perantara Valuta Euro K/ Kas Valas Euro Analisis Transaksi Penjualan Bank Notes secara tunai Perkiraan Kas Rupiah Kas Valas Euro (+)/(-) + D/K D K Rp 20.000. March 31.b) Seorang nasabah membeli Bank Notes Euro sebesar 2.Kurs jual Euro Rp 10.000 Kurs beli Euro Rp 9..

000 K/ Kas Valas 1.900.000 K/ Rek Perantara Valuta USD 1.Kurs jual USD Rp 9.000.000.800. 2013 Akuntansi Perbankan Chapter 3 26 .800.D/ Rek Antar Unit Valuta USD 1.K/ Kas Rupiah Rp 9. March 31.900..900.c) Bank Angkasa Cabang Malang membeli Bank Notes USD dari nasabah sebesar USD 1.000 Sunday.850.Cabang Jual Bank Notes ke Kantor Pusat (RAK) D/ Rekening Antar Kantor Rp 9.000.000.K/ Rek Perantara Valuta Rupiah Rp 9..Kurs buku di kantor pusat Rp 9.800.D/ Kas Valas USD 1.000 D/ Rek Perantara Valuta Rupiah Rp 9.000 Kurs beli USD Rp 9.

2013 Akuntansi Perbankan Chapter 3 Rp 100.Rp 100.Keuntungan Cabang dari pembelian Bank Notes D/ Rek Antar Kantor K/ Bank Notes Analisis Transaksi Perkiraan (+)/(-) + + D/K D K D Setor tunai valas Kas Valas untuk Kas Rupiah penempatan RAK deposito valas Kas Valas RAK Bank Notes Sunday.- + - K D K 27 . March 31.000.000.

March 31. Transaksi Saat Penutupan (Akhir Hari) Cabang Head Teller menerima setoran tunai dari Teller 1 Sebesar Rp 50.000.000.- - K K 28 Akuntansi Perbankan Chapter 3 .000. D/ Kas Induk K/ Kas Teller I K/Kas Kecil Analisa Transaksi Perkiraan (+)/(-) + D/K D Head teller Kas Induk menerima setoran tunai Kas I dari Kas I dan Kas Kecil Kas Kecil Sunday.dan setoran dari kas kecil Rp 500.500..C.Rp 50. 2013 Rp 50.000.000.000.Rp 500.saat penutupan cabang..000.

000.000.000.secara tunai 3. Seorang nasabah giro menyetor secara tunai Rp 250. Pembelian alat tulis kantor Rp 50. Sunday.Pembayaran dilakukan dengan valuta rupiah 5.pembayaran dilakukan secara tunai melalui kas kecil Buatlah jurnal untuk transaksi diatas.Soal Latihan 1.Kurs jual Rp 11.. Seorang nasabah menarik tabungan Rp 100.000. Mr. Mr. March 31.2. Piere membeli Bank Notes USD 5000 Kurs beli USD Rp 8.000.Pembayaran dilakukan dengan valuta rupiah 4.000..000.000 Kurs beli Rp 10.Kurs jual USD Rp 9. 2013 Akuntansi Perbankan Chapter 3 29 . Ronald menjual Bank Notes Euro 1..

Sign up to vote on this title
UsefulNot useful