Anda di halaman 1dari 15

Analisis Laporan Keuangan PT Buk Rasio Utang Jangka Panjang Tahun 2010 2009 2008 2007 2006 Utang

jangka panjang 1,133,723 911,832 675,743 547,112 483 Utang jangka panjang Utang jangka panjang+Ekuitas Ekuitas 7,500,459 6,613,204 4,673,875 3,222,613 2,295,943 Total Kewajiban Total Aset Total Aset 8,722,699 8,078,578 6,106,828 3,979,181 3,107,734 EBIT Pembayaran bunga Pembayaran bunga(laba bersih+pendapatan bunga) 2,253,199 2,927,818 1,815,361 805,323 565,140 EBIT + Penyusutan Pembayaran Bunga Pembayaran Bunga 2,253,199 2,927,818 1,815,361 805,323 565,140 Modal Kerja Bersih (NWC) Total Aset Total Aset 8,277,626 7,492,156 6,106,828 3,979,181 3,107,734

Rasio Total Utang Tahun 2010 2009 2008 2007 2006 Total Kewajiban 2,281,451 2,292,740 2,029,169 1,291,526 800,093

Rasio Tingkat Kemampuan Membayar Bunga Tahun 2010 2009 2008 2007 2006 EBIT 2,304,158 3,548,315 2,493,942 896,984 656,776

Rasio Cakupan Kas Tahun 2010 2009 2008 2007 2006 EBIT+Penyusutan 3,392,881 4,602,813 3,495,223 1,850,297 1,541,382

Rasio Modal Kerja Bersih terhadap Total Aset Tahun Modal Kerja Bersih 2010 5,439,576 2009 4,999,506 2008 3,596,527 2007 2,335,936 2006 1,916,228

Rasio Lancar Tahun 2010 2009 2008 2007 2006 Aset Lancar 6,533,788 6,274,550 4,949,953 3,080,350 2,347,761

Aset Lancar Kewajiban lancar Kewajiban lancar 1,094,212 1,275,044 1,353,426 744,414 431,533 Kas+Sekuritas+Piutang Kewajiban Lancar Kewajiban lancar 1,094,212 1,275,044 1,353,426 744,414 431,533 Kas+Sekuritas Kewajiban lancar Kewajiban lancar 1,094,212 1,275,044 1,353,426 744,414 431,533 Penjualan Rata-rata Total Aset Rata-rata Total Aset 7,884,891 6,799,492 5,043,005 3,543,458 2,973,712 Rata-rata Piutang Rata-rata Penjualan Harian Rata-rata Penjualan Harian 21,668.92 24,514.67 19,770.49 11,298.23 9,680.77

Rasio Cepat Tahun 2010 2009 2008 2007 2006 Kas+Sekuritas+Piutang 6,051,253 6,214,563 4,418,344 2,783,327 2,075,823

Rasio Kas Tahun 2010 2009 2008 2007 2006 Kas+Sekuritas 6,051,253 6,214,563 4,418,344 2,783,327 2,075,823

Rasio Tingkat Perputaran Aset Tahun 2010 2009 2008 2007 2006 Penjualan 5,901,728 6,554,894 7,216,228 4,123,855 3,533,480

Rata-rata Periode Penagihan Tahun 2010 2009 2008 2007 2006 Rata-rata Piutang 1,251,319 1,441,042 968,566 670,648 691,844

Perputaran Persediaan Tahun 2010 2009 2008 2007 2006 HPP 4,258,988 4,104,301 7,216,228 2,501,030 2,198,047

HPP Rata-rata Persediaan Rata-rata Persediaan 416,790 414,971 345,761 266,366 253,570 Rata-rata Persediaan HPP/365 HPP/365 11,668 11,245 19,770 6,852 6,023 Laba Bersih Penjualan Penjualan 7,909,154.00 8,947,854.00 7,216,228.00 4,123,855.00 3,533,480.00

Jumlah Hari Penjualan Persediaan Tahun 2010 2009 2008 2007 2006 Rata-rata Persediaan 416,790 414,971 345,761 266,366 253,570

Margin Laba Tahun 2010 2009 2008 2007 2006 Laba bersih 2,008,891 2,727,734 1,707,771 726,211 485,670

Margin Laba Operasi Tahun 2010 2009 2008 2007 2006 Laba bersih+Bunga 4,262,090 5,655,552 3,523,132 1,531,534 1,050,810

Laba Bersih+Bunga Penjualan Penjualan 7,909,154.00 8,947,854.00 7,216,228.00 4,123,855.00 3,533,480.00 Laba bersih+Bunga Rata-rata Total Aset Rata-rata Total Aset 7,884,891 6,799,492 5,043,005 3,543,458 2,973,712

ROA Tahun 2010 2009 2008 2007 2006 Laba bersih + Bunga 2,008,891 2,727,734 1,707,771 726,211 485,670

ROE Tahun 2010 2009 2008 2007 2006 Laba bersih 2,008,891 2,727,734 1,707,771 726,211 485,670

Laba Bersih Rata-rata Ekuitas Rata-rata Ekuitas 6,034,054 4,849,752 3,336,817 2,485,481 2,174,060 Dividen Laba Laba 2,008,891 2,727,734 1,707,771 726,211 485,670 Laba-Dividen Ekuitas Ekuitas 6,366,736 5,701,372 3,998,132 2,675,501 2,295,460 Utang Jangka Panjang Ekuitas Ekuitas 6,366,736 5,701,372 3,998,132 2,675,501 2,295,460 1-Rasio Pembayaran Dividen Rasio Pembayaran Dividen 0.62 0.37 0.22 0.35 0.48

Rasio Pembayaran Dividen Tahun 2010 2009 2008 2007 2006 Dividen 1,235,841 1,007,494 380,104 252,549 233,530

Pertumbuhan Ekuitas dari Laba Ditahan Tahun Laba-Dividen 2010 773,050 2009 1,720,240 2008 1,327,667 2007 473,662 2006 252,140 Rasio Utang Jangka Panjang -Ekuitas Tahun 2010 2009 2008 2007 2006 Utang Jangka Panjang 1,133,723 911,832 675,743 547,112 483 Rasio Laba Ditahan Tahun 2010 2009 2008 2007 2006 1 1 1 1 1 1

Pertumbuhan Ekuitas dari Laba Tahun 2010 2009 2008 2007 2006 Ditahan Rasio Laba Ditahan 0.38 0.63 0.78 0.65 0.52

Rasio Laba Ditahan x ROE Rasio Pembayaran Dividen 0.62 0.37 0.22 0.35 0.48

Analisis Laporan Keuangan PT Bukit Asam Periode 2006-2010


0.20 Series1 Linear (Series1)

Rasio 0.15 0.14 0.14 0.17 0.00021

Axis Title

njang g+Ekuitas

Analisis Tren

0.15 0.10 0.05 0.00 2004 2006 2008 Axis Title 2010 2012

Rasio Utang jangka panjang pada perusahaa mengalami lonjakan kenaikan pada 2006, k mengalami penurunan dari 2007-2010. Ini mena mengalami peningkatan pada ekui

an Rasio 0.73 0.28 0.33 0.32 0.26


Axis Title

0.80
0.60 0.20

Analisis Tren
Series1
Linear (Series1) 2006 2008 Axis Title 2010 2012

Kesimpulan 0.40
0.00 2004

Rasio total utang terus meningkat pada 2006 menurun pada 2009 dan mengalami lonjakan k

1.50 Axis Title

nga Rasio 1.02 1.21 1.37 1.11 1.16

Analisis Tren
Series1
Linear (Series1) 2006 2008 Axis Title 2010 2012

1.00 0.50 0.00 2004

Rasio tingkat kemampuan membayar bunga p mengalami penurunan pada 2006-2007, kemud 2008, dan akhirnya menurun pada 20

Axis Title

tan nga Rasio 1.51 1.57 1.93 2.30 2.73 (NWC) Rasio 0.66 0.67 0.59 0.59 0.62

3.00

Analisis Tren
Series1 Linear (Series1) 2006 2008 Axis Title 2010 2012

2.00 1.00 0.00 2004

Rasio cakupan kas dari PT Bukit Asam terus me selama 5 tahun terakhir. Ini karena terjadi EBIT+penyusutan, dan di sisi lain terjadi kena pembayaran bunga yang harus dibayar ole

0.68 0.66 0.64 0.62 0.60 0.58 2004

Analisis Tren
Series1 Linear (Series1) 2006 2008 Axis Title 2010 2012

Axis Title

Dari rasio ini, terdapat penurunan pada 2006 konstan, dan mengalami lonjakan kenaikan terhadap total aset, kemudian menurun la

8.00

Rasio 5.97 4.92 3.66 4.14 5.44

Axis Title

car

Analisis Rasio

6.00

4.00 2.00 0.00 2004 2006 2008 Axis Title 2010 2012

Series1 Linear (Series1)

PT Bukit Asam mengalami penurunan rasio la tahun2006-2008, namun pada tahun keem mengalami kenaikan karena adanya kenaikan p piutang selama 2 tahun terakh

Axis Title

utang car Rasio 5.53 4.87 3.26 3.74 4.81

6.00 4.00 2.00 0.00 2004 Series1 Linear (Series1) 2006 2008 Axis Title 2010 2012

Analisis Rasio

PT Bukit Asam mengalami penurunan rasio cepa 2008, namun pada tahun keempat dan kelima m karena adanya kenaikan pada jumlah kas dan tahun terakhir.

Axis Title

s car Rasio 5.53 4.87 3.26 3.74 4.81

6.00 4.00 2.00 0.00 2004 Series1 Linear (Series1) 2006 2008 Axis Title 2010 2012

Analisis Tren

PT Bukit Asam mengalami penurunan kemampu dari tahun 2006-2008, namun terjadi peningkata 2010

2.00

Rasio 0.75 0.96 1.43 1.16 1.19

Axis Title

Aset

Analisis Tren
Series1 Linear (Series1) 2006 2008 Axis Title 2010 2012

1.50
1.00

0.50 0.00 2004

Tingkat perputaran aset pada perusahaan ini m selama 2006-2008, kemudian mengalami penuru karena adanya penurunan pada penjualan dan k rata total asetnya

Rasio 57.75 58.78 48.99 59.36 71.47

Axis Title

ng Harian

80.00
60.00

Analisis Tren

40.00 20.00 0.00 2004 2006 2008 Axis Title 2010 2012

Series1 Linear (Series1)

Rata-rata periode penagihan dari laba ditahan penurunan dari tahun 2006-2008, kemudian terj tahun 2009-2010 karena adanya kenaikanan pa disusul penurunan pada pembayaran rata-rata p

Rasio 10.22 9.89 20.87 9.39 8.67

Axis Title

iaan

25.00 20.00 15.00 10.00 5.00 0.00 2004

Analisis Tren
Series1

Linear (Series1) 2006 2008 Axis Title 2010 2012

Tingkat perputaran persediaan perusahaan men pada 2006-2008, karena adanya kenaikan pa penjualann.ya

iaan
Axis Title

50.00 40.00 30.00 20.00 10.00

Analisis Tren

Rasio 35.72 36.90 17.49 38.87 42.10

Series1 Linear (Series1) 2006 2008 Axis Title 2010 2012

0.00 2004

Jumlah hari penjualan persediaan pada PT B panjang karena memiliki rata-rata persediaan 2006-2007 terjadi peningkatan jumlah hari pen dan sempat mengalami lonjakan penurunan pad hari, namun mengalami peningkatan kemba

0.40

Analisis Tren
Series1 Linear (Series1) 2006 2008 Axis Title 2010 2012

Rasio 0.25 0.30 0.24 0.18 0.14

Axis Title

0.30
0.20

0.10 0.00 2004

Margin laba pada PT Bukit Asam terus menga selama 2006-2009, selanjutnya mengalami pen

nga Rasio 0.54 0.63 0.49 0.37 0.30


Axis Title

0.80 0.60 0.40 0.20


0.00 2004

Analisis Tren

Series1
Linear (Series1)

2006

2008 Axis Title

2010

2012

Margin laba operasi pada PT Bukit Asam te peningkatan selama 2006-2009, selanjutnya me pada 2010

Rasio 0.25 0.40 0.34 0.20 0.16

Axis Title

nga Aset

0.50 0.40 0.30 0.20 0.10 0.00 2004

Analisis Tren

Series1 Linear (Series1) 2006 2008 Axis Title 2010 2012

Tingkat pengembalian atas total aktiva semakin tahun 2009 karena terjadi peningkatan pada lab asetnya dari tahun ke tahun. Namun pada 201 penurunan, karena terjadi penurunan pad

0.60 Axis Title

as Rasio 0.33 0.56 0.51 0.29 0.22

Analisis Tren
Series1 Linear (Series1) 2006 2008 Axis Title 2010 2012

0.40 0.20 0.00 2004

Kesimpulan

Tingkat pengembalian atas ekuitas pemega mengalami kenaikan tren dari tahun 2006-2009 terus mengalami peningkatan di sektor laba dan 4 tahun terakhir. Pada 2010, terjadi penu pengembalian ekuitas karena terdapat pe

0.80

Analisis Tren

Rasio 0.62 0.37 0.22 0.35 0.48

Axis Title

0.60 0.40 0.20


0.00 2004

Series1 Linear (Series1) 2006 2008 Axis Title 2010 2012

Pembayaran dividen pada PT Bukit Asam men pada 2006-2008, kemudian meningat pada 2 adanya peningkatan pembayaran dividen kepa saham

n Rasio 0.12 0.30 0.33 0.18 0.11


Axis Title

0.40 0.30 0.20 0.10 0.00 2004


2006 2008 Axis Title 2010 2012

Analisis Tren
Series1
Linear (Series1)

Pertumbuhan Ekuitas dari laba ditahan mengala 2006-2008, dan mengalami penurunan pada 200 naiknya ekuitas yang dimiliki perus

njang
Axis Title

0.30

Analisis Tren
Series1 Linear (Series1) 2006 2008 Axis Title 2010 2012

Rasio 0.18 0.16 0.17 0.20 0.0002 Dividen Rasio 0.38 0.63 0.78 0.65 0.52

0.20 0.10
0.00 2004

Rasio Utang jangka panjang-ekuitas pada perusa mengalami lonjakan kenaikan pada 2006, k mengalami penurunan dari 2007-2010. Ini mena mengalami peningkatan pada ekui

1.00 Axis Title 0.50


0.00 2004

Analisis Tren
Series1 Linear (Series1) 2006 2008 Axis Title 2010 2012

Rasio laba ditahan PT Bukit Asam mengalaim k 2006-2008, namun pada 2009-2010 mengalami terdapata kenaikan pembayaran dividen selam

x ROE
Axis Title

0.30

Analisis Tren
Series1 Linear (Series1)
2006 2008 Axis Title 2010 2012

Rasio 0.24 0.23 0.17 0.23 0.25

0.20 0.10 0.00 2004

Pertumbuhan ekuitas dari laba ditahan terus me dari tahun 2006-2008, kemudian terjadi penin 2009-2010 karena adanya penurunan pada la kenaikan pada pembayaran divid

Analisis Tren

Rasio Utang jangka panjang pada perusahaan PT Bukit Asam mengalami lonjakan kenaikan pada 2006, kemudian terus engalami penurunan dari 2007-2010. Ini menandakan perusahaan mengalami peningkatan pada ekuitasnya

Analisis Tren

Rasio total utang terus meningkat pada 2006-2008, kemudian enurun pada 2009 dan mengalami lonjakan kenaikan pada 2010

Analisis Tren

Rasio tingkat kemampuan membayar bunga pada PT Bukit Asam engalami penurunan pada 2006-2007, kemudian meningkat pada 2008, dan akhirnya menurun pada 2009-2010

Analisis Tren

asio cakupan kas dari PT Bukit Asam terus mengalami penuruna selama 5 tahun terakhir. Ini karena terjadi kenaikan pada EBIT+penyusutan, dan di sisi lain terjadi kenaikan pada tingkat pembayaran bunga yang harus dibayar oleh perusahaan

Analisis Tren

Dari rasio ini, terdapat penurunan pada 2006-2007, kemudian konstan, dan mengalami lonjakan kenaikan pada rasio NWC terhadap total aset, kemudian menurun lagi pada 2010

Analisis Rasio

PT Bukit Asam mengalami penurunan rasio lancar dari selama tahun2006-2008, namun pada tahun keempat dan kelima engalami kenaikan karena adanya kenaikan pada jumlah kas dan piutang selama 2 tahun terakhir.

Analisis Rasio

Bukit Asam mengalami penurunan rasio cepat selama tahun200608, namun pada tahun keempat dan kelima mengalami kenaikan karena adanya kenaikan pada jumlah kas dan piutang selama 2 tahun terakhir.

Analisis Tren

T Bukit Asam mengalami penurunan kemampuan melunasi utang ri tahun 2006-2008, namun terjadi peningkatan pada tahun 20092010

Analisis Tren

ngkat perputaran aset pada perusahaan ini mengalami kenaikan ama 2006-2008, kemudian mengalami penurunan dari 2009-2010 rena adanya penurunan pada penjualan dan kenaikan pada ratarata total asetnya

Analisis Tren

Rata-rata periode penagihan dari laba ditahan terus mengalami nurunan dari tahun 2006-2008, kemudian terjadi peningkatan dari ahun 2009-2010 karena adanya kenaikanan pada ratapiutangnya usul penurunan pada pembayaran rata-rata penjualan hariannya.

Analisis Tren

ngkat perputaran persediaan perusahaan mengalami peningkatan pada 2006-2008, karena adanya kenaikan pada harga pokok penjualann.ya

Analisis Tren

Jumlah hari penjualan persediaan pada PT Bukit Asam relatif panjang karena memiliki rata-rata persediaan yang besar. Tahun 006-2007 terjadi peningkatan jumlah hari penjualan persediaan, n sempat mengalami lonjakan penurunan pada 2008, yaitu 17,49 hari, namun mengalami peningkatan kembali sampai 2010.

Analisis Tren

Margin laba pada PT Bukit Asam terus mengalami peningkatan elama 2006-2009, selanjutnya mengalami penurunan pada 2010

Analisis Tren

Margin laba operasi pada PT Bukit Asam terus mengalami ningkatan selama 2006-2009, selanjutnya mengalami penurunan pada 2010

Analisis Tren

ngkat pengembalian atas total aktiva semakin meningkat sampai hun 2009 karena terjadi peningkatan pada laba + bunga dan juga setnya dari tahun ke tahun. Namun pada 2010, terjadi lonjakan penurunan, karena terjadi penurunan pada laba+bunga.

Analisis Tren

Tingkat pengembalian atas ekuitas pemegang saham terus engalami kenaikan tren dari tahun 2006-2009, karena perusahaan us mengalami peningkatan di sektor laba dan juga ekuitas selama 4 tahun terakhir. Pada 2010, terjadi penurunan tingkat pengembalian ekuitas karena terdapat penurunan laba.

Analisis Tren

Pembayaran dividen pada PT Bukit Asam mengalami penurunan pada 2006-2008, kemudian meningat pada 2009-2010 karena danya peningkatan pembayaran dividen kepada para pemegang saham

Analisis Tren

rtumbuhan Ekuitas dari laba ditahan mengalami kenaikan selama 06-2008, dan mengalami penurunan pada 2009-2010 dikarenakan naiknya ekuitas yang dimiliki perusahaan

Analisis Tren

sio Utang jangka panjang-ekuitas pada perusahaan PT Bukit Asam mengalami lonjakan kenaikan pada 2006, kemudian terus engalami penurunan dari 2007-2010. Ini menandakan perusahaan mengalami peningkatan pada ekuitasnya

Analisis Tren

Rasio laba ditahan PT Bukit Asam mengalaim kenaikan tren dari 06-2008, namun pada 2009-2010 mengalami penurunan, karena erdapata kenaikan pembayaran dividen selama 2 tahun terakhir

Analisis Tren

rtumbuhan ekuitas dari laba ditahan terus mengalami penurunan dari tahun 2006-2008, kemudian terjadi peningkatan dari tahun 2009-2010 karena adanya penurunan pada laba ditahn disusul kenaikan pada pembayaran dividen.