Program S1 FEUI

2012-2013

Silabus Pajak 1 Genap

UNIVERSITAS INDONESIA
FAKULTAS EKONOMI
SILABUS
PERPAJAKAN 1 (ACCT 13101)
SEMESTER GASAL TH 2012/2013
1. Tim Pengajar:
No
1
2
3
4

Nama Dosen
Dwi Martani - A
Debby Fitriasari - B
Tubagus Chairul Amachi - C
Christine / Adi Pratikto - D

5
6
7
8
9
10
11
12
13
14

Dina Nagib - E
Dian Nastiti - F
Elok Tresnaningsih - G
AA Ayu Ratna Dewi - H
Debby Fitriasari - I
Dian Nastiti - J
Dahlia Sari - K
Novita Budi Sulistyorini - L
Rini Yulius - M
Eko Wisnu Warsitosunu - N

N
o
1

Nama Asisten
Jayu Pramudya

Alamat Email
dwimartani@yahoo.com
dfsari@yahoo.com
amakhi@cbn.net.id
indivara_devi@yahoo.com /
adi_pratikto@yahoo.com
dinanagib@yahoo.com
dian_nastiti@yahoo.com
elokti@yahoo.com
ratnadewi_aaa@yahoo.com
dfsari@yahoo.com
dian_nastiti@yahoo.com
dahlia-s@ui.ac.id
vitagiggs@yahoo.com
y_ilin2000@yahoo.com
eko.wisnu.w@gmail.com

No Kontak/email
Jsc_jayu_pramudya@yahoo.co
m

2
3
2. Kompetensi Mata ajar

Mampu mengadministrasikan perpajakan untuk suatu entitas

ataupun individu
Mampu menerapkan Ketentuan Umum dan Tata Cara
Perpajakan
Mampu mengadministrasikan PPH pada individu dan
entitas
Mampu mengadministrasikan PPN/PPnBM dalam sebuah
entitas

3. Deskripsi Mata Ajaran

hal 1 dari 11 hal

Program S1 FEUI
2012-2013

Silabus Pajak 1 Genap

Mata ajar ini bertujuan untuk memberikan wawasan dan

pengetahuan kepada mahasiswa tentang konsep dasar perpajakan.
Termasuk dalam mata ajar ini adalah: pengertian, asas, definisi, ciriciri, fungsi, dan jenis pajak, cara-cara umum pemungutan pajak,
aspek-aspek ekonomi, hukum, dan administrasi dalam pemungutan
pajak dan faktor-faktor lainnya yang mempengaruhi pemungutan
pajak. Mata ajar ini juga membahas ketentuan pajak yang berlaku
di Indonesia untuk pajak penghasilan dan pajak pertambahan nilai.
Mata ajar ini dilengkapi dengan lab manual.
Jenis
: Wajib
Jumlah SKS
:3
Mata ajar prasyarat
: Pengantar Akuntansi 2
4. Tujuan
4.1. Tujuan yang berkaitan dengan peningkatan kemampuan
kognitif dan skill
1. Dapat menjelaskan konsep dasar perpajakan
2. Dapat menjelaskan dan melakukan administrasi pemungutan
pajak penghasilan.
3. Dapat menghitung pajak penghasilan wajib pajak badan dan
pribadi.
4. Dapat membuat pelaporan pajak penghasilan untuk wajib
pajak badan dan pribadi.
5. Dapat membuat jurnal terkait perpajakan
6. Dapat menghitung Pajak Pertambahan Nilai dan Pajak
Penjualan atas Barang Mewah.
7. Dapat membuat pelaporan Pajak Pertambahan Nilai dan Pajak
Penjualan atas Barang Mewah.
4.2. Tujuan yang berkaitan dengan pengembangan
kepribadian (soft-skill):
Deskripsi
Pengembangan ketrampilan teknis
Pengembangan ketrampilan analitikal
Pengembangan ketrampilan penetapan tujuan
(goal setting)
Pengembangan ketrampilan mengelola waktu
Pengembangan ketrampilan menulis
Pengembangan ketrampilan presentasi (public
speaking)
Pengembangan ketrampilan kerjasama kelompok
Pengembangan kepercayaan diri
Pengembangan
ketrampilan
memecahkan
masalah
Pengembangan ketrampilan Bahasa Inggris

Ada
Ada
Ada
Ada
Ada
Ada
Ada
Ada
Ada

hal 2 dari 11 hal

Program S1 FEUI
2012-2013

Silabus Pajak 1 Genap

5. Bahan Bacaan

5.1. Wajib:
Undang-Undang Perpajakan, UU Pajak Penghasilan, UU
Pajak Pertambahan Nilai dan Pajak Penjualan Barang
Mewah, UU Ketentuan Umum dan Tata Cara Perpajakan
4.2. Pelengkap:

Waluyo, Perpajakan Indonesia, Penerbit Salemba 4,

2010. (W)

Peraturan Perpajakan lainnya (KMK, PMK, SE, Surat

Dirjen Pajak, dll)

Bacaan lainnya (Indonesia Tax Review, dll)

www.pajak.go.id, www.kanwilpajakwpbesar.go.id,
www.ortax.org
6. Metode Pengajaran

Rincian metode pengajaran yang digunakan pada mata ajaran ini

adalah:
Deskripsi Metode
Pengerjaan Kasus
Ada
Kuliah
Ada
Diskusi Kelas
Ada
Proyek Kelompok
Ada
Laboratorium
(in-class
experiential Ada
exercises)
Penggunaan komputer
Proyek penelitian independen
Pembelajaran kerjasama (cooperative Ada
learning)
Dalam setiap pertemuan, mahasiswa diberikan penjelasan konsepkonsep sesuai dengan pokok bahasan dan cara pengajaran sebagai
tutorial dan sebagian diskusi.
Dalam diskusi dapat berupa :
Pertanyaan/kasus yang dibutuhkan oleh dosen
Presentasi materi mahasiswa hasil dari Colaborative
learning
Penyajian kasus oleh kelompok yang ditugaskan
Mahasiswa wajib mengajukan pertanyaan setelah
penyampaian makalah oleh kelompok penyaji
Pembahasan akhir akan dilakukan oleh dosen setelah diskusi kelas.
Tugas dan Makalah
hal 3 dari 11 hal

Program S1 FEUI
2012-2013

Silabus Pajak 1 Genap

Mahasiswa dibagi menjadi kelompok dengan masing-masing terdiri

dari 4-5 orang mahasiswa.
Tugas Kelompok 1
Mahasiswa diminta untuk mengerjakan kasus-kasus yang diberikan
oleh dosen. Kasus ini dikerjakan secara kelompok. Kasus yang
dberikan dapat lebih dari satu:
a. Kasus Pajak potong/pungut
b. Kasus WP Pribadi
c. Kasus WP Badan
d. Kasus PPN
Tugas Kelompok 2
Mahasiswa secara kelompok diminta untuk membahas topik dalam
PPN. Pembagian topik akan diberikan oleh dosen. Masing-masing
kelompok mendiskusikan topik yang akan dibahas kemudian
mempersiapkan dalam bentuk ppt. Setiap kelompok akan
membahas materi tersebut dalam 10-15 menit dilanjutkan diskusi.
Mahasiswa harus mengumpulkan tugas presentasinya secara online
sebelum melakukan presentasi
Tugas Kelompok 3
Mahasiswa secara kelompok diminta untuk menganalisis pajak
dalam suatu industri tertentu. Tiap kelompok memilih industri yang
berbeda. Analisis ditujukan untuk memahamii kewajiban pajak baik
PPh dan PPN & PPnBM dari perusahaan tersebut. Identifikasi
transaksi yang terkait dengan pajak dari proses bisnis tersebut.
Referensi terkait regulasi industri dan pajak dalam industry tersebut
harus disertakan.

Tugas Kelompok 4
Mahasiswa secara kelompok diminta untuk mendatangi satu
organisasi baik publik maupun privat. Mahasiswa diminta untuk
melakukan wawancara bagaiman praktik perpajakan di entitas
tersebut, misalnya, pajak yang selama ini ada di entitas tersebut,
bagaimana proses administrasinya, bagaimana pelaporan, sistem
yang digunakan untuk memenuhi kewajiban adminsitrasi.
Tugas Individu
Mahasiswa secara individu diminta untuk membuat ringkasan UU
Pajak Penghasilan (terkait dengan pertemuan 1-10) dan ringkasan
UU PPN. Ringkasan ditulis tangan dan sebaiknya dibuat dalam
bentuk mind map. Ringkasan UU Pajak Penghasilan diserahkan
pada pertemuan ke 3, untuk Ringkasan UU PPN diserahkan pada
pertemuan ke-12.
hal 4 dari 11 hal

Program S1 FEUI
2012-2013

Silabus Pajak 1 Genap

7. Evaluasi Hasil Pembelajaran

Sistem evaluasi ditekankan pada proses pembelajaran sehingga

setiap tahapan proses mahasiswa akan dinilai baik oleh dosen
maupun oleh asisten dengan aturan penilaian dan prosentase
sebagai berikut :
1. Presentasi
: 60-100
2. Memberi pertanyaan : 60-100
3. Menjawab pertanyaan
: 50-100
Makalah atau kasus yang diketahui dikerjakan dengan menyontek /
copy paste dari jawaban pihak lain akan diberikan nilai 0.
Unsur penilaian dan bobot
a. Tugas kelompok dan individu
20 %
b. Jawaban pertanyaan diskusi dan pertanyaan
5 %
c. Ujian Tengah Semester
30 %
d. Ujian akhir
30 %
e. Asistensi
15 %
100 %
Catatan:
Kelas Asistensi merupakan bagian yang tidak terpisahkan
dalam proses belajar mengajar. Oleh karena itu asisten dosen
HARUS berkoordinasi dengan dosen; antara lain dengan
meningkatkan komunikasi antara asisten dan dosen,
koordinasi dalam pemberian soal dan nilai, dan kewajiban sit
in bagi asisten di kelas dosen, minimal 2x (1 pertemuan
sebelum UTS dan sesudah UTS)
Untuk memperdalam pemahaman mahasiswa mengenai teori
yang sudah dijelaskan oleh dosen di kelas maka pembahasan
di kelas asistensi ditekankan pada pembahasan soal/latihan,
kasus, baik dari buku referensi maupun dari UTS dan UAS
tahun-tahun sebelumnya.
Asisten dosen WAJIB memberikan soal-soal untuk Pekerjaan
Rumah dan kuis dan menyerahkan nilai PR dan kuis tersebut
kepada dosen yang bersangkutan paling lambat pada periode
UTS (untuk nilai PR dan kuis yang diberikan pada sesi-sesi
sebelum UTS) dan pada periode UAS (untuk nilai PR dan kuis
yang diberikan pada sesi-sesi sebelum UAS)
Kuis paralel direncanakan diberikan di sesi asistensi sebelum
UTS dan UAS (2x). Koordinator asisten dosen WAJIB
mengkoordinir pembuatan soal kuis bersama para asisten
dosen lainnya. Selain kuis paralel, asisten dosen dapat
memberikan kuis non-paralel untuk kelasnya masing-masing.

hal 5 dari 11 hal

Program S1 FEUI
2012-2013

8.

Silabus Pajak 1 Genap

Kebijakan Umum
Kode etik mahasiswa yang mencakup kejujuran akademik adalah hal
yang sangat penting, tidak hanya bagi kredibilitas dan harga diri
mahasiswa itu sendiri, namun juga mencerminkan nilai dan standar
yang dianut oleh FEUI secara keseluruhan. Mahasiswa didorong
untuk bekerja sama dalam proses pembelajaran, namun pengerjaan
tugas-tugas tetap harus dilakukan secara jujur, mandiri, bukan
menyalin pekerjaan orang lain dan kemudian diakui sebagai
karyanya. Mahasiswa harus menjunjung tinggi kedisiplinan dan
kejujuran dalam perilakunya selama mengikuti proses belajar
mengajar.
8.1.

Kehadiran

Sesuai dengan aturan Fakultas Ekonomi Universitas Indonesia,

ketidakhadiran tanpa keterangan maksimum 20%. Bagi mereka
yang
tingkat ketidakhadiran lebih dari 20% tidak
diperbolehkan mengikuti ujian akhir. Pengecualian dari
ketentuan ini dapat terjadi karena kondisi khusus sesuai
dengan kebijakan dosen.
8.2. Persiapan
Mahasiswa diasumsikan TELAH MEMBACA bahan ajar sebelum
perkuliahan dimulai. Mahasiswa harus menunjukkan motivasi dan
komitmen yang sungguh-sungguh untuk belajar secara mandiri.
Pusat pembelajaran adalah diri mahasiswa sendiri, bukan dosen.
Dosen berperan sebagai fasilitator dan nara sumber proses belajar.
8.3. Fotokopi Buku
Sesuai dengan Kode Etik di lingkungan FEUI yang menghormati hak
atas kekayaan intelektual (HAKI), mahasiswa diharuskan membawa
buku teks asli ke kelas; bukan fotokopi. Buku teks tidak harus edisi
terbaru sesuai silabus, selama bisa menunjang pembelajaran.
Mahasiswa yang tidak memiliki buku asli, dapat meminjam dari
mahasiswa senior atau Perpustakaan FEUI.
8.4. Pedoman Penulisan
Makalah penulisan menggunakan standar huruf Times New Roman,
font 12, spasi 1,5, kertas A4.
8.5. Plagiarisme
Plagiarisme adalah mengutip hasil karya orang lain (meliputi namun
tidak
terbatas
pada
kata-kata/data/ide/tabel/diagram),
baik
sebagian atau seluruhnya, tanpa menyebutkan sumbernya, atau
menyajikan ulang hasil karya orang lain seakan-akan karya si
penyaji.

hal 6 dari 11 hal

Program S1 FEUI
2012-2013

Silabus Pajak 1 Genap

Plagiarisme termasuk juga menyalin sebagian atau seluruh

pekerjaan mahasiswa lain atau menyalin dari buku, jurnal, Web,
majalah, koran, dan lain-lain.
Plagiarisme juga mencakup oto-plagiarisme yaitu memasukkan
kata-kata/kalimat/ ide sendiri yang berasal dari tugas/makalah yang
telah dikumpulkan untuk penilaian lainnya tanpa menyebutkan
sumbernya.
Sanksi atas Plagiarisme
Satu kali, makalah/tugas diberi nilai nol atau maksimum E
Dua kali, mata ajaran terkait diberi nilai E
Tiga kali, dikeluarkan dari Departemen Akuntansi FEUI
Nama dan pas foto diumumkan di Papan Pengumuman setiap kali
melakukan plagiarisme
Panduan untuk Mencegah Plagiarisme
Panduan untuk mencegah plagiarisme dapat diakses di situs FEUI.
Bagi mahasiswa yang belum jelas, dapat menghubungi Departemen
Akuntansi FEUI.
Statement of Authorship
Bagi mahasiswa yang mendapatkan tugas membuat makalah/paper,
harus menyertakan Statament of Authorship (terlampir) di halaman
depan makalah/ papernya.
Statement of Authorship
Saya/kami yang bertandatangan dibawah ini menyatakan bahwa
makalah/tugas terlampir adalah murni hasil pekerjaan saya/kami
sendiri. Tidak ada pekerjaan orang lain yang saya/kami gunakan
tanpa menyebutkan sumbernya.
Materi ini tidak/belum pernah disajikan/digunakan sebagai bahan
untuk makalah/tugas pada mata ajaran lain kecuali saya/kami
menyatakan dengan jelas bahwa saya/kami menyatakan dengan
jelas menggunakannya.
Saya/kami memahami bahwa tugas yang saya/kami kumpulkan ini
dapat diperbanyak dan atau dikomunikasikan untuk tujuan
mendeteksi adanya plagiarisme.
Nama
:
NPM
:
Tandatangan
:
Mata Ajaran
:
Judul Makalah/Tugas
:
Tanggal
:
Dosen
:
(Dibuat oleh seluruh anggota kelompok)
hal 7 dari 11 hal

Program S1 FEUI
2012-2013

Silabus Pajak 1 Genap

9. Jadwal Kuliah

Kuliah
ke
Judul Kuliah
1
Pengantar
Perpajakan dan
Sistem Pajak di
Indonesia

PPh, subjek pajak

& Objek Pajak

Perhitungan

penghasilan kena
pajak

Materi Bahasan
Keterkaitan pajak dengan
akuntansi dan laporan
keuangan
Profesi di bidang pajak
Pengertian pajak
Konsep Hukum, Azas, fungsi,
peranan, teori pemungutan.
Stelsel, Jenis Pajak
Sistem pemungutan pajak
Permasalahan pemungutan
pajak Pajak dalam
perusahaan
Penelitian pajak
Pengertian subyek dan
obyek.
Pajak final dan tidak final
Identifikasi subyek dan
obyek pajak
Penghitungan besarnya
obyek
Beban yang boleh dan tidak
boleh dikurangkan.
Kompensasi kerugian
Penghasilan gross, netto,
penghasilan dengan norma
Cara menghitung pajak
penghasilan

Bahan Kuliah
W ch 1
Kuliah
PPt

UU PPh
Kasus PPh1
Identifikasi PPh

UU PPh
Kasus PPh2:
Menghitung
penghasilan
kena pajak

hal 8 dari 11 hal

Program S1 FEUI
2012-2013

Silabus Pajak 1 Genap

PPH pasal 21 dan

26

UU PPh
Subyek pemotong pajak
Kasus PPh3:
Obyek pajak
Cara perhitungan PPh 21 dan Menghitung PPh
21 dan 26
26 untuk: gaji tetap, gaji
harian, bonus, gaji
mingguan, pensiun
Cara perhitungan PPh 26
atas penghasilan selain
gaji/honor
Jurnal atas pemotongan PPh
21 dan 26.
PPH pasal 22, 23, Subyek pemotong pajak
UU PPh
24
Kasus PPh4:
22,23
Obyek pajak PPh 22 dan 23 Menghitung PPh
Cara perhitungan PPh 22 dan 22 dan 23
Kasus PPh5:
24
Kredit pajak luar negeri pph Menghitung PPh
24
24
Cara perhitungan PPh 24
Jurnal atas pemotongan PPh
22 dan 23.
Perhitungan dan Penghitungan pemotongan UU PPh
administrasi
Kasus PPh6:
PPh
pemotongan
Pembuatan bukti potong PPh Mengadministras
pajak
ikan pajak
21 dan 26
potong dan
Pembuatan SSP dan SPT
pungut
Jurnal transaksi dengan
pemotongan pajak
Perhitungan
UU PPh
Jenis WP Pribadi
pajak WP Oranga Penghitungan pajak WP OP Kasus PPh7:
Pribadi (OP)
Mengadministras
lebih dari satu pekerjaan
ikan pajak WP
Konsep rekonsiliasi fiskal
Pribadi
PPh pasal 25
Penghitungan pajak WP OP
memiliki usaha
SSP dan SPT WP OP
UJIAN TENGAH SEMESTER

hal 9 dari 11 hal

Program S1 FEUI
2012-2013

Silabus Pajak 1 Genap

Pajak terkait aset

Pajak Badan

10

Konsep Dasar

PPN dan PPn BM

11

Perhitungan dan
Administrasi PPN

UU PPh
Perolehan aset tetap,
Kasus PPh8:
persediaan, properti
Menghitung dan
investasi
membuat jurnal
Depresiasi aset tetap
pajak atas
menurut fiskal
transaksi aset
Amortisasi aset tidak
berwujud
Revaluasi aset
Penjualan aset
Hubungan Istimewa
Kaitan akuntansi dan pajak
atas aset
Rekonsiliasi Fiskal kaitannya UU PPh
dengan catatan atas laporan Kasus PPh8:
Mengadministras
keuangan
ikan pajak WP
PPh kondisi khusus
Badan
Pajak kini dan pajak
tangguhan
Perhitungan pajak kini dan
pajak tangguhan badan
SPT dan SSP WP Badan
Jurnal pajak penghasilan
badan
UU PPN dan
Pengertian PPN
Penyerahan Baran dan Jasa PPnBM
Barang dan Jasa Kena Pajak Kasus PPN1:
Mengidentifikasik
Pengusaha kena pajak
an PPN
PPN ditanggung dan PPN
dibebaskan pemerintah
Pajak penjualan barang
mewah
Pemungut PPN
Perhitungan PPN dalam masa
Jurnal transaksi terkait
dengan PPN
UU PPN dan
Dasar pengenaan pajak
PPnBM
Faktur Pajak
(CL/Presentasi
Pajak Masukan
Tugas 2)
Saat terutang pajak
Kasus PPN2:
Mengidentifikasik
an Saat terutang
PPN dan PPN
Masukan
hal 10 dari 11 hal

Program S1 FEUI
2012-2013

12

13

14

Perhitungan dan
Pelaporan PPN

Silabus Pajak 1 Genap

UU PPN dan
PPnBM
Kasus
menghitung PPN
Kasus PPN3:
Mengadministras
ikan PPN
Pajak perusahaan Identifikasi kewajiban
UU PPh, UU
dalam industri
perusahaan terkait PPN dan PPN&PPnBM
tertentu
PPh atas perusahaan dalam Analisis Pajak
dalam
industri:
perusahaan
- Perbankan
(Presentasi Tugas
- Sekuritas
3)
- Asuransi
- Konstruksi
- Manufaktur
- Perdagangan
- Pertambangan
- Telekomunikasi
- Properti
Administrasi
UU PPh, UU
Identifikasi kewajiban
pajak dalam
PPN&PPnBM
perpajakan
perusahaan
(Presentasi)
Penilaian ketaatan pajak
Tugas 4)
Sistem pendukung
administrasi pajak
Pemahaman peraturan pajak
UJIAN AKHIR SEMESTER
PPN untuk industri khusus :
pedagang eceran, konstruksi
Penghitungan PPN
SSP dan SPT

MATERI
UJIAN TENGAH SEMESTER

Teori : Konsep pajak dan sistem perpajakan, Konsep dasar pajak

penghasilan
Pemotongan pajak dan jurnal : PPh 21. 26, 22, 23
Perhitungan pajak WP OP termasuk perhitungan PPh 24 dan 25

UJIAN AKHIR SEMESTER

Teori : Pajak terkait dengan aset, pajak badan, PPN & PPnBM, pajak
dalam industri
Perhitungan pajak penghasilan WP Badan termasuk perhitungan
PPh 24 dan 25
Perhitungan dan pencatatan PPN

hal 11 dari 11 hal