5/19/2009

FRAUD PERBANKAN &

RISIKO
BAGI BANK
HOD

PENYEBAB UTAMA FRAUD

INTERNAL
FAKTOR
PELANGGARAN
PROSEDUR

LACKOFKNOWLEDGE
LACKOFCOMPL.CULTURE

EKSTERNAL
FAKTOR
LINGKUNGAN

LACKOFCONTROL

NASABAH
PELANGGARAN
KEWENANGAN

INISIATIFSENDIRI
KARENAINSTRUKSI

KOLUSI

ANTARKARYAWAN

5/19/2009

2. JENIS KEJAHATAN BANK

NON CONCEALMENT (TIDAK DISEMBUNYIKAN)

Dilakukan tanpa upaya manipulasi laporan atau catatan keuangan
bank misalnya pengambilan uang tunai, surat-surat berharga,
warkat (cek dll) yang dapat disamakan dengan pencopet atau
pencuri
CONCEALMENT (DISEMBUNYIKAN)
Selalu
berupaya
menutupi
tindakan
jahatnya
dengan
memanipulasi laporan atau catatan keuangan bank atau
menyembunyikan kejahatannya dgn cara lain.

AKTIVITAS OPERASIONAL AKUNTANSI

Unit Akunting melakukan perubahan
parameter bunga
p
g & dipindahkan
p
ke
rekening tabungan petugas ybs;
Pegawai mendebet suatu rekening
(RAK, biaya, dll) & dikreditkan ke
rekening ybs atau rekg. lain;
Pegawai bank membebankan
pengeluaran pribadi atas beban bank.

5/19/2009

AKTIVITAS OPERASIONAL TERKAIT TI

Penggunaan user-id dan password oleh

petugas yang tidak berhak;
Input transaksi fiktif ke dalam sistem
komputer bank;
Kejahatan Kartu ATM berupa pemalsuan
atau
penggandaan kartu ATM;
Kejahatan Kartu Kredit berupa
pemalsuan (counterfeit
p
(
card fraud)) atau
penggandaan kartu kredit;
Kejahatan internet banking;
Kejahatan Transfer Dana Elektronik.

AKTIVITAS OPERASIONAL LAINNYA

Sengaja melakukan mark up nilai pengadaan
sehingga terjadi penggelembungan biaya
pengadaan dan supplier yang ditunjuk milik
pegawai bagian pengadaan;
Pembelian barang yang sebenarnya tidak
ada/fiktif;
Pengadaan barang di bawah kualitas yang
ditetapkan namun dengan harga yang lebih
mahal
h l dengan
d
cara memanipulasi
i l i spesifikasi
ifik i
barang dan selisih harganya diambil untuk
keuntungan pribadi;

5/19/2009

LANJUTAN..

Staf yang menangani promosi menentukan

vendor dengan penetapan yang didasari
k
komisi
untukk kepentingan
k
pribadi;
b d
Melakukan promosi melalui media massa
secara berlebihan dengan tujuan untuk
mendapatkan komisi dari setiap kegiatan
tersebut;
Melakukan penggelapan pajak pada transaksi
pengadaan maupun pajak bunga yang
seharusnya disetor ke kas negara tetapi
diambil untuk keperluan pribadi.

INDIKATOR FRAUD FUNDING

1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.

KETIDAKLENGKAPAN DATA DAN INFORMASI

PEMALSUAN DOKUMEN
PEMALSUAN TANDATANGAN
PEMALSUAN IDENTITAS
PENYALAHGUNAAN SURAT BERHARGA
PEMALSUAN SURAT BERHARGA
PELANGGARAN PROSEDUR
P
PENYALAHGUNAAN
A A G AA TEST
S KEY
PELANGGARAN KEWENANGAN
KOLUSI ORANG DALAM

5/19/2009

INDIKATOR FRAUD LENDING

1.

PEMALSUAN DATA & DOKUMEN

- IDENTITAS
- PROFIL DIRI
- PROFIL KEUANGAN (Laporan Keuangan dll)
- DATA JAMINAN
- NILAI JAMINAN
- SURAT-SURAT YANG DIPERLUKAN
- KERJASAMA ORANG DALAM
MARK-UP NILAI JAMINAN
PELANGGARAN WEWENANG MEMUTUS KREDIT
SIDE STREAMING
KREDIT FIKTIF
L/C FIKTIF

2.
3.
4.
5.
6.

JENIS PELANGGARAN
No.

Jenis
Pelanggaran
Operasional

Deskripsi

1.

CIF

KTP/PASPORT/KITAS dan SIM sudah

expired, tidak ada AD/ijin-ijin dari instansi
terkait untuk pembukaan rekening pada
PT

2.

Deposito

Penyerahan bilyet depo tidak ada tanda

terima, Pencairan deposito
menggunakankonfirmasi by fax dan tidak
diikuti p
penyerahan
y
bilyet
y asli,,

3.

Tabungan

Penarikan tabungan melalui teller tidak

menggunakan buku tabungan,
penggantian buku tidak dilakukan oleh
pemilik rekening, dan tidak membawa
buku tabungan lama yang habis/rusak,
penyerahan perhitungan uang tidak
didepan nasabah.

5/19/2009

JENIS PELANGGARAN
No.

Jenis
Pelanggaran
Operasional

Deskripsi

4.

g
Tabungan/Giro

Penarikan melalui p
penerima kuasa sejumlah
j
lebih dari
Rp10 jt tidak dikonfirmasi ke nasabah dan tidak ada
persetujuan mgr operasi

5.

Tab/Giro/Dep

Tidak ada td tgn nasabah di belkg cek pd kolom tanda

terima/td tgn tdk diverifikasi.

6.

Kredit

Pemberian Kredit pada PEP yang menjadi tersangka

kasus korupsi untuk membayar jaminan pada KPK

7.

L/C

Pemberian L/C senilai total 1.7 T tanpa persetujuan

Kantor Pusat