CPSSoft Int Education Division Accurate Training for Universitas Airlangga POST TEST / INSTRUCTURE TEST BAGIAN 1 SETUP

P AWAL PT. OFFICE UTAMA bergerak dalam bidang jual beli Furniture Kantor. Perusahaan sudah berjalan beberapa periode yang dicatat dengan akuntansi manual, dan sudah tersusun Neraca Awal per 30 April 2005 dengan posisi sebagai berikut:
No 1101 1102 1201 1301 1302 1401 1402 1403 1501 1502 1601 1602 1603 1701 1702 2101 2102 2201 2202 2203 2301 3101 3999 4101 4201 4202 5100 5200 5300 6100 6201 6202 6203 7100 8100 3100 Acc Name Kas Rupiah Kas US Dollar Bank Mandiri Rupiah Piutang Rupiah Piutang Dollar Persediaan Furniture Meja Persediaan Furniture Kursi Persediaan Wallpaper Sewa Dibayar Dimuka PPN Masukan Tanah Gedung Peralatan Akum Penyust Gedung Akum Penyust Peralatan Hutang Rupiah Hutang USDollar Hutang Biaya PPN Keluaran Hutang Penerimaan Brg Hutang Bank Modal Saham Laba Ditahan Penjualan Retur Penjualan Potongan Penjualan Harga Pokok Penjualan Biaya Angkut Pembelian Potongan Pembelian Biaya Pemasaran Beban Penyust Gedung Beban Penyust Peralatan Beban Sewa Biaya Lain-lain Diluar Usaha Pendapatan Diluar Usaha Opening Balance Debit 2.000.000 500 USD = 4.750.000 195.000.000 20.000.000 19.000.000 28.000.000 25.400.000 9.725.000 3.600.000 0 100.000.000 240.000.000 49.200.000 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 696.675.000 Credit 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 58.000.000 ???????? 15.000.000 9.500.000 4.000.000 0 0 50.000.000 200.000.000 ????????? 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 696.675.00 0

Petunjuk : Input Chart Of Account di atas lengkap dengan saldonya dan sesuaikan type accountnya kemudian atur Preferencenya.

Data Pelanggan :
Nama Pelanggan PT. JAYA RAYA PT. FURNI SETIA Tunai Currenc y IDR USD IDR Pajak PPN 10 % PPN 10 % PPN 10 % Saldo Rp. 20.000.000 No invoice JR-1001 2.000 USD (rate 9.500) No. invoice FS-1002 0 Term Net 30 Net 30 COD Type Khusu s Khusu s Umum

Petunjuk Input data pelanggan di atas. Perhatikan bahwa saldo pelanggan harus sama dengan saldo AR di Neraca. Data Pemasok :
Nama Pelanggan Currenc y IDR USD IDR Pajak PPN 10 % PPN 10 % Saldo Rp. 15.000.000 No invoice V-1001 1.000 USD (rate 9.500) No. invoice V-1002 0 Term Net 30 Net 30 COD

PT. OLYMPIC
CHITOSE INTL Tunai

Petunjuk Input data pemasok di atas. Perhatikan bahwa saldo pemasok harus sama dengan saldo AP di Neraca. Barang Dagang Perusahaan mempunyai 2 gudang : Pusat & Cabang Metode Penilaian Persediaan : FIFO Berdasarkan pengumpulan data dari gudang dan bagian Akunting, diketahui stok barang dagangan seperti di bawah ini. Semua barang disimpan di gudang Pusat.
Item No 100 0 100 1 100 2 100 3 100 4 Description Meja Kantor Olympia O123 Meja Kantor Olympia O222 Kursi Kantor Chitose Kursi Kantor Setra Wallpaper Qty 20 10 50 8 50 Cost/Pcs 900.000 1.000.00 0 380.000 800.000 194.500 Value 18.000.000 10.000.000 19.000.000 6.400.000 9.725.000 63.125.000 Unit 1 Set Set Set Set Mtr Unit 2 Roll ( = 4 mtr) Wa rna Hit am Co kla t Me rah Bir u Tax PPN 10% PPN 10% PPN 10% PPN 10% Sales Price 1.100.0 00 1.300.0 00 500.00 0 1.000.0 00 250.00 0

Petunjuk Input data di atas. Sesuaikan GL Account Persediaan seperti tertera di Neraca awal.

Aktiva Tetap Fiscal Fixed Assets Type : - Tanah Non Depreciable - Gedung Garis Lurus 20 Tahun - Peralatan Garis Lurus 4 Tahun Fixed Asset Type : - Tanah Fiscal : Tanah - Gedung Fiscal : Gedung - Peralatan Fiscal : Peralatan Fixed Asset List :
FA No FA.01 FA.02 FA.03 FA.04 FA Name Tanah 1 ha Gedung Kantor Daan Mogot Peralatan Kantor Peralatan Toko Usage/Aquisiti on Date 01-01-2001 ??????? 01-01-2001 01-01-2001 FA Tipe Tanah Gedung Peralata n Peralata n Life Year 0 20 5 5 Method Non Deprec Garis Lurus Garis Lurus Garis Lurus Expenditure 100.000.000 240.000.000 25.200.000 24.000.000

Petunjuk Input data FA di atas. Perhatikan Aktiva Tetap Gedung Kantor Daan Mogot tidak diketahui tanggal akuisisinya. Hitung tanggal akuisisnya berdasarkan harga perolehan dan nilai buku terakhir.

BAGIAN II - TRANSAKSI Petunjuk : Perhatikan tanggal transaksi jangan sampai salah. Kunci tanggal transaksi di Warn If atau Error If. Transaksi Selama bulan Mei 2005 : 05 Mei 2005 : Memesan barang kepada PT. OLYMPIC dengan nomor: 1000 dengan term Net 30 atas barang berikut ini :
Item No 1000 1005 Description Meja Kantor Olympia O-123 Meja Kantor Chitose PPN Masukan Qty 15 20 Unit Price 1.100.000 1.300.000 Amoun t xxx.xxx xxx.xxx

10% dari Subtotal Item

Sebagai uang mukanya,ditransfer sebesar 20 % dari Bank Mandiri. Petunjuk Buat akun Uang muka pembelian dengan nomor 1303 6 Mei 2005 : Menjual barang dagang tunai kepada customer cash 1 Kursi Kantor Chitose seharga 550.000 dengan memberikan diskon 5% dari harga barang. Customer membayar lunas tunai atas invoice nomor Inv.2005.002. Tidak dikenakan pajak. PT. FURNI SETIA memesan 20 Set Meja Kantor Olympia O123. Harga disepakati 1.100 USD dengan kurs 9.800/USD. Menerima barang yang dipesan dari PT. OLYMPIC tanggal 5 Mei. No pemesanan 1000. Barang diantar bersama tagihan dengan nomor invoice INT.0001. Syarat pembayaran Net 30. Biaya pengiriman sebesar Rp 50.000 dilokasikan ke biaya pemasaran. Mengirimkan barang yang dipesan PT. Furni Setia. Membayar hutang saldo awal kepada PT. OLYMPIC, pembayaran dikeluarkan dari Kas Rupiah. Ternyata terdapat kesalahan pada pencatatan transaksi pelunasan hutang pada tanggal 12 Mei yang seharusnya ditransfer dari Bank Mandiri.

7 Mei 8 Mei 2005

: :

10 Mei 2005 12 Mei 2005 17 Mei 2005

: : :

19 Mei 2005

Mengirimkan tagihan kepada PT. FURNI SETIA USD atas pesanan tanggal 7 Mei yang sudah dikirimkan tanggal 10. No Inv.2005.001. (20 set Meja Kantor Olympia O-123 dengan harga 1100 USD dengan kurs 10.000/USD untuk komersial dan 9.800/USD untuk Kurs Pajak. Term Net 30. Membeli 1 set telpon wireless Panasonic dari PT. GLOBE seharga Rp 500.000. Dibayar dari Kas Rupiah. Masa manfaat 3 tahun dengan metode penyusutan SLM. Petunjuk Buat akun transaksi aktiva tetap, pembayaran dengan other payment lalu input New Fixed Asset. GL akun sama dengan Peralatan.

21 Mei 2005

23 Mei 2005 25 Mei 2005

: :

Memindahkan 20 Kursi Kantor Chitose ke gudang cabang. Membayar hutang kepada PT. OLYMPIC sejumlah Rp 40.000.000 untuk pembayaran invoice no. INT.0001. Uang yang ditransfer dari Bank Mandiri hanya Rp 30.650.000 dikarenakan sebagian pembayaran menggunakan uang muka yang pernah dibayar dibayarkan sebelumnya Rp 9.350.000 Menerima Pelunasan dari PT FURNI SETIA USD atas pembelian 20 Pcs Meja Kantor Olympia O-123 tanggal 19 Mei lalu. Pembayaran diterima dengan ke Kas USD. Kurs yang berlaku saat pembayaran 1 USD = 9.900,PT. Furni Setia juga membayar lunas Pajak Keluarannya dengan diterima dengan Kas Rupiah.

27 Mei 2005

28 Mei 2005 28 Mei 2005 30 Mei 2005 31 Mei 2005

Menjual 2 roll Wallpaper kepada PT. Jaya Raya. Langsung dibayar Cash 50 % ke Kas Rupiah. Tidak dikenakan PPN. Menjual Valas (Kas Dollar) sebesar 1.490 Dollar ke Kas Rupiah di Money Changer dengan kurs pembelian saat dijual sebesar Rp. 9.750 untuk 1 USD PT. Jaya Raya mengembalikan 1 Roll Wallpaper karena rusak. Barang rusak ini tidak dapat dikembalikan ke Pemasok dan dianggap sebagai biaya pemasaran.

Adjustment 31 Mei 2005 : Sewa Dibayar Dimuka dialokasikan untuk bulan ini : 1.000.000 Bunga diperoleh dari Bank Mandiri Rupiah untuk bulan Mei 2005 : 35.000,- (Pendapatan Lain diluar usaha) Biaya Administrasi Bank Mandiri untuk bulan Mei 2005 :

26.000 (Biaya Lain-2 diluar usaha) Penghitungan penyusutan aktiva tetap bulan Mei 2005 dengan kurs dollar per akhir Mei 2005 = 9.450,-