ALUR PPN
ALUR PPN
TERUTANG 0%
TDK DIPUNGUT
DIBEBASKAN
PABRIKAN
PB
PE
EU
HB
HJ
100 PM
150 PK
10
15
HB
LB
HJ
150 PM
20
170 PK
15
HB
LB
HJ
170 PM
30
200 PK
17
HB
200 PM
20
17
20
5 KN
2 KN
3 KN
Tn.A
50 M /Th
TK/0
Tn.B
50 juta/Th
K/3
PENYERAHAN
PEMUNGUT LAINNYA
KPD PEMUNGUT
INST.PEMERINTAH
XX.XXX.XXX.X-XXX.XXX
SAAT PENAGIHAN
SPT 1111
PKP dg mekanisme
PK yg dipungut sendiri :
PM yg dpt diperhtgkn
:
DPT
DIKREDITKAN
PKP dg Pedoman
SPT 1111 DM
PK
PM yg dpt diperhtgkn
PEROLEHAN
TDK DPT
DIKREDITKAN
Peredaran Usaha 1,5 Milyar, yg terbagi sbb:
Penjualan BKP kpd selain pemungut
Penjualan BKP kpd pemungut
Penjualan BKP tp terutang tdk dipungut
Penjualan BKP tp terutang dibebaskan
Penjualan Non BKP
300,000,000
300,000,000
300,000,000
300,000,000
300,000,000
1,500,000,000
:
:
a
b
a-b
A
B
A-B
PPN
30,000,000
30,000,000
30,000,000
30,000,000
150,000,000
ditentukan sbb :
"DEEMED"
PT A (PKP) menyerahkan kepada TN.A (Non PKP) sejumlah BKP senilai Rp 100 juta pada tanggal 12 Me
pembayaran dilakukan 10 (sepuluh) kali setiap tanggal 12 setiap bulannya, sebelumnya telah diter
pada tanggal 8 Mei 2014
5/8/2014
DP
5/12/2014
penyerahan
angsuran I
FP
DPP 10%
6/12/2014
.............
angsuran II
2/12/2015
angsuran 10
FP
DPP 90%
SPT Mei 14
FPM
5/10/2014
PPN : 200 Jt
SPT Juni 14
SPT Juli 14
SPT Ags 14
baru diterima/ditemukan :
9/28/2014
PKP
Perolehan
FP
Peyerahan
9/29/2014
9/26/2014
9/30/2014
1,000,000,000
###
Bayar
###
###
FP
Beli
kukuh PKP
FP Masukan
2/18/2015
2/20/2015
2/21/2015
PPN
500,000,000
HB
100 PM
10
5
PABRIKAN
HJ
150 PK
15
PDG BESAR
HB
150 PM
15
LB
HJ
:
:
20
170 PK
HB
LB
HJ
:
:
:
HB
PDG ECERAN
END USER
2
:
17
170 PM
30
200 PK
17
20
200 PM
20
Direct
PENJUALAN
PEMBELIAN
10,000 PK
8,500 PM
1,500
10%
150
inDirect
1,000
850
150
Additional
BELI
BIAYA PROD DLL
HJ
8,500
1,500
10,000
150
FP
100,000,000
FP + SSP a.n PKP A
100,000,000
PKP A
110,000,000
100,000,000
PKP B
Tn.A (TK/0)
50,000,000,000
6,000,000
###
3,000,000,000 PPN Masukan
dibayar
FP terbit
Tn A
Tn B
42,071
42,071
50,000,000,000 TK/0
50,000,000 K/3
PAJAK LANGSUNG
PAJAK TIDAK LANGSUNG
300,000,000
Tn.B (K/3)
50,000,000
1111
1111
1111
1111
1111
A1
A2
B1
B2
B3
Rekapitulasi
Rekapitulasi
Rekapitulasi
Rekapitulasi
Rekapitulasi
PK ke Luar Negeri
PK ke Dalam Negeri
PM dari Luar Negeri
PM dari Dalam Negeri
PM yang tdk dapat dikreditkan
1111 AB
- Kompensasi LB karena
- Hasil Penghitungan kem
* Penyerahan :
1111 Induk *
*
*
*
*