PT Utama

Bandung
Tanggal
2010
Jan

No Akun: 1111

Buku Besar
Akun: Kas

Uraian
Ref
1 Saldo

2 PT Dinasti
2 Pertamina
2 PT Sakura
2 Asuransi Central Asia
2 BBD
3 Toko Variasi
3 Dana Kas Kecil
4 CV Matahari
9 PT Inter Mode
9 PT Sakura
10 PT Tani Mukti
6 PT Sakura
8 PT Dinasti
8 PT Isas Negara
9 CV Pertama
10 PT Coloumbia
10 Kas Negara
10 Toko Gramedia
11 Tuan Usman
11 BBD
11 Toko Variasi
13 CV Matahari
13 Harian Mandala
13 Toko Besi Kuat
14 PT Mitra Jasa
15 CV Wastukencana
16 CV Guna Darma
17 Percetakan Gratia
21 PT Inter Mode
21 Fa Damai
22 PT Resik
23 BBD
24 UD Langgeng
27 BBD
28 Kas Negara
29 Direktur Utama

Debit

Kredit

3,025,000
###
5,500,000
3,000,000
###
1,155,000
283,000
4,290,000
5,434,000
###
4,080,000
500,000
###
1,434,000
1,041,200
1,232,000
956,000
350,000
###
###
1,108,800
###
300,000
756,800
1,600,000
8,424,000
3,100,000
198,000
###
1,300,000
###
###
8,195,000
###
1,000,000
800,000

Saldo
90,728,675
93,753,675
1
### 2
### 3
### 4
### 5
### 13
### 14
### 16
### 22
### 23
### 25
### 26
### 31
### 32
### 36
### 40
### 41
### 42
### 47
### 48
### 49
### 52
### 53
### 54
### 59
### 64
### 67
### 70
### 82
### 83
### 85
### 87
### 90
### 95
### 98
### 102

30 PT Merdeka Motor
31 Tuan Madhapy
31 Gaji & Upah
31 Gaji & Upah
31 Gaji & Upah
31 Kumala Hidup
31 Gaji & Upah
31 PT Astek
31 Penjualan

PT Utama
Bandung
Tanggal
2010
Jan

Tanggal
2010
Jan

Tanggal
2010
Jan

###
1,800,000
400,000
2,350,000
400,000
100,000
###

### 103
### 105
### 106
### 107
### 108
### 109
### 110
### 111
92,018,875 132

No Akun: 1112

Debit

Kredit
283,000

283,000

Saldo
300,000
17,000
300,000

No Akun: 1121
Buku Besar
Akun: Investasi Sementara-Sa

Uraian
1 Saldo
27 BBD

PT Utama
Bandung

###

Buku Besar
Akun: Kas Kecil
Uraian
Ref
1 Saldo

Pemakaian Kas Kecil

3 Pengisian Kembali

PT Utama
Bandung

###

Ref

Debit

Kredit

###

Saldo
10,000,000

95

No Akun: 1122
Buku Besar
Akun: Investasi Sementara-Obl

Uraian
1 Saldo
11 Tuan Usman

Ref

Debit

Kredit
###

Saldo
1,000,000
### 47

PT Utama
Bandung
Tanggal
2010
Jan

No Akun: 1123
Buku Besar
Akun: Investasi Sementara-Sertifikat Bank

Uraian
1 Saldo
23 BBD

Ref

Debit
###

Kredit

Saldo
15,000,000

87

PT Utama
Bandung
Tanggal
2010
Jan

Uraian
Ref
Debit
1 Saldo

2 PT Dinasti
2 PT Dinasti
###
4 CV Matahari
4 CV Matahari
###
9 PT Inter Mode
10 CV Matahari
8,580,000
8 PT Dinasti
13 CV Matahari
13 PT Inter Mode
###
15 CV Wastukencana
20 CV Matahari
###
21 PT Inter Mode
22 PT Resik
23 CV Matahari
###
28 PT Resik
###
31 PT Resik
31 Kerugian

PT Utama
Bandung
Tanggal
2010
Jan

No Akun: 1131

Kredit
###
###
###
###
###
###
###
###

###
400,000

Saldo
###
###
###
###
###
###
###
###
###
###
###
###
###
8,690,000
###
###
###
###

No Akun: 1132
Buku Besar
Akun: Penyisihan Kerugian Piutang Dagang

Uraian
1 Saldo
31
31

PT Utama
Bandung
Tanggal
2010
Jan

Buku Besar
Akun: Piutang Dagang

Ref

Debit

200,000
400,000

Buku Besar
Akun: Piutang Karyawan
Uraian
1 Saldo

Kredit

Ref

Debit

Saldo
460,000
260,000
660,000

No Akun: 1133

Kredit

Saldo
500,000

PT Utama
Bandung
Tanggal
2010
Jan

PT Utama
Bandung
Tanggal
2010
Jan

No Akun: 1134

Buku Besar
Akun: Piutang Wesel
Uraian
1 Saldo

Ref

Debit

Buku Besar
Akun: Piutang Pendapatan
Uraian
1 Saldo

Ref

Debit

Kredit

Saldo

No Akun: 1135

Kredit

Saldo

PT Utama
Bandung

1
6
16
18
22
27
31
52
55
64
77
82
85
88
99
104
122

Tanggal
2010
Jan

Uraian
1 Saldo

PT Utama
Bandung
Tanggal
2010
Jan

1 Saldo
2 Divisi Persiapan

PT Utama
Bandung

Tanggal
2010
Jan

Debit

Ref

Debit

Buku Besar
Akun: Persed. BOP Div. Spinning
Uraian
1 Saldo
2 Divisi Spinning

PT Utama
Bandung

Ref

Buku Besar
Akun: Persed. BOP Div. Persiapan
Uraian

Tanggal
2010
Jan

121
122

Buku Besar
Akun: Persed. Benang Tenun

Ref

Debit

Ref

Debit

Buku Besar
Akun: Persed. Bhn Baku
Uraian

1 Saldo
2 Div. Persiapan
10 Div. Persiapan
14 Div. Spinning
15 Pembelian Impor
18 Div. Persiapan

###

PT Utama
Bandung
Tanggal
2010
Jan

Uraian
1 Saldo
2 PT Sakura
3 PT Coloumbia
3 Toko Variasi
10 Toko Besi Kuat
10 Percetakan Gratia
13 Div. Spinning
15 Div. Spinning
16 Div. Spinning
20 Div. Spinning

PT Utama
Bandung
Tanggal
2010
Jan

Ref

Debit
###
1,120,000
1,008,000
688,000
180,000

Buku Besar
Akun: Persed. Bhn Bakar Pelumas
Uraian

1 Saldo
2 Div. Listrik
4 Div. Bengkel
11 Pertamina
13 Pertamina
17 Pertamina
18 Div. Bengkel

PT Utama
Bandung
Tanggal
2010
Jan

Buku Besar
Akun: Persed. Bhn Pembungkus

Ref

Debit

###
###
4,500,000

Buku Besar
Akun: Persed. Suku Cadang
Uraian
1 Saldo
4 Div. Persiapan
8 Div. Listrik

Ref

Debit

9 Div. Bengkel
9 Div. Umum Pabrik
13 Div. Pemasaran
17 PT Sarana
21 Div. Umum Pabrik

PT Utama
Bandung
Tanggal
2010
Jan

Tanggal
2010
Jan

Buku Besar
Akun: Persed. Perlengkapan Kantor
Uraian

1 Saldo
10 Toko Gramedia
31

PT Utama
Bandung

###

Ref

Debit
350,000

Buku Besar
Akun: Persed. Lain-lain
Uraian

1 Saldo
9 Div. Adm. & Umum
10 Div. Umum Pabrik
11 Div. Persiapan
14 Div. Spinning
14 Div. Umum Pabrik
16 Div. Umum Pabrik
17 Div. Umum Pabrik
20 UD Langgeng
20 Div. Persiapan
20 Div. Pemasaran

Ref

Debit

7,450,000

No Akun: 1141

Kredit

PT Utama
Bandung
Saldo
19,529,904

Tanggal
2010
Jan

No Akun: 1142

PT Utama
Bandung

n
Kredit

Saldo
34,861,610
34,861,610
-

10

No Akun: 1143

Kredit
1,223,837

PT Utama
Bandung
Saldo
1,223,837
-

11

No Akun: 1144

Kredit
9,600,000
13,800,000
9,000,000
12,000,000

Tanggal
2010
Jan

Tanggal
2010
Jan

PT Utama
Bandung
Saldo
12,900,000
3,300,000
###
###
68,500,000
56,500,000

8
30
63
66
75

Tanggal
2010
Jan

PT Utama

Buku Besar
Akun: Uang Muka Pembelian L
Uraian
1 Saldo
31

Ref

Buku Besar
Akun: Uang Muka Pembelian I
Uraian
1 Saldo
2 BBD

Ref

Buku Besar
Akun: Uang Muka Pembelian I
Uraian
1 Saldo
11 BBD
15 Pembelian Impor

Ref

Buku Besar
Akun: Uang Muka Biaya Asura
Uraian

Ref
1 Saldo

2 Asuransi Central Asia

31 ASTEK
31 Pendistribusian

Buku Besar

Bandung
Tanggal
2010
Jan

No Akun: 1145

Kredit

2,000,000
811,400
176,000
200,000

Saldo
1,022,400
11,022,400
12,142,400
13,150,400
13,838,400
14,018,400
12,018,400
11,207,000
11,031,000
10,831,000

7
15
19
28
43
57
65
69
79

PT Utama
Bandung
Tanggal
2010
Jan

No Akun: 1146

s
Kredit

Saldo
1,790,000
112,522,500
###
32,242,500
###
31,025,000
44,525,000
49,025,000
540,000 48,485,000

9
20
50
56
72
76

No Akun: 1147

Kredit
6,800,000
2,430,000

Saldo
5,700,000
(1,100,000) 21
(3,530,000) 35

PT Utama
Bandung

Akun: Uang Muka Biaya Perjal

Uraian
1 Saldo
29
31

Ref

Buku Besar
Akun: PPN Masukan
Uraian
1 Saldo
2 Pertamina
2 PT Sakura
2 PT Sakura
3 Toko Variasi
3 PT Coloumbia
3 Toko Variasi
9 PT Sakura
10 Toko Besi Kuat
8 PT Isas Negara
10 PT Coloumbia
10 Percetakan Gratia
11 Toko Variasi
11 Pertamina
13 Toko Besi Kuat
13 Pertamina
17 Percetakan Gratia
17 Pertamina
17 PT Sarana
20 UD Langgeng
24 UD Langgeng
30

Ref

Buku Besar
Akun: PPh Pasal 25

700,000
440,000
800,000
4,900,000

(4,230,000)
(4,670,000)
(5,470,000)
9,955,000
5,055,000

37
39
58
74
84

No Akun: 1148

Kredit

190,000

Saldo
100,000
450,000 42
260,000 130

No Akun: 1149

Kredit
250,000
708,000
510,000
307,100
620,000
960,000
210,000
3,142,000
256,000

Saldo
4,500,000
4,250,000
3,542,000
3,032,000
2,724,900
2,104,900
1,144,900
934,900
8,384,900
5,242,900
4,986,900

38
46
51
61
62
68
73
78
80
81

Tanggal
2010
Jan

Uraian
1 Saldo
28

Ref

No Akun: 1151
Muka Pembelian Lokal
Debit

Kredit
700,000

Saldo
700,000 120

No Akun: 1152
Muka Pembelian Impor - L/C
Debit

Kredit

###

Saldo
98,000,000

No Akun: 1153
Muka Pembelian Impor - Biaya Impor
Debit

Kredit

###
###

Saldo
17,600,000
35,200,000

48
66

No Akun: 1154
Muka Biaya Asuransi
Debit

Kredit

3,000,000
100,000
700,000

Saldo
650,000
3,650,000
4
3,750,000 111
3,050,000 120

No Akun: 1155

Muka Biaya Perjalanan Dinas

Debit

Kredit

800,000
700,000

Saldo
800,000
100,000 131

No Akun: 1156

Masukan

asal 25

Debit

Kredit

Saldo
1,166,000
###
11,561,000
2
500,000
12,061,000
3
1,000,000
13,061,000
7
105,000
13,166,000 13
112,000
13,278,000 15
100,800
13,378,800 19
1,000,000
14,378,800 23
68,800
14,447,600 28
1,166,000 13,281,600 32
112,000
13,393,600 40
18,000
13,411,600 43
100,800
13,512,400 49
###
30,912,400 50
68,800
30,981,200 54
1,350,000
32,331,200 56
18,000
32,349,200 70
450,000
32,799,200 72
1,542,500
34,341,700 74
745,000
35,086,700 78
745,000
35,831,700 90
5,500,000
41,331,700 103

No Akun: 1157

Debit
1,000,000

Kredit

Saldo
1,000,000

No Akun: 1201
PT Utama Buku Besar
Bandung Akun: Investasi Saham
Tanggal
2010
Jan

Uraian Ref
1 Saldo

Debit

Kredit

Saldo
###

Tanggal

No Akun: 1202
PT Utama Buku Besar
Bandung Akun: Investasi Obligasi
Tanggal
2010
Jan

Uraian Ref
1 Saldo

Debit

Kredit

Saldo
###

Tanggal

Tanggal

Tanggal

Tanggal

Tanggal

Tanggal

PT Utama
Bandung
Tanggal
2010
Jan

PT Utama
Bandung
Tanggal
2010
Jan

PT Utama
Bandung
Tanggal
2010
Jan

PT Utama
Bandung

Uraian
1 Saldo
2 Sumbangan

Ref

Debit

Uraian
1 Saldo

Ref

Ref

Saldo
###
### 12

Tanggal

No Akun: 1312

Debit

Kredit

Saldo
###

Tanggal

No Akun: 1313

Buku Besar
Akun: Bangunan
Uraian
1 Saldo

Kredit

###

Buku Besar
Akun: Emplasemen

Debit

Kredit

Saldo
###

Tanggal

No Akun: 1314

Buku Besar
Akun: Mesin

Tanggal
Uraian
2010
1 Saldo
Jan
31

PT Utama
Bandung

No Akun: 1311

Buku Besar
Akun: Tanah

Ref

Debit

Buku Besar
Akun: Peralatan Bengkel

Kredit
###

Saldo
###
### 132

No Akun: 1315

Tanggal

Tanggal
2010
Jan

PT Utama
Bandung

Uraian
1 Saldo

Ref

Tanggal
2010
Jan

Debit

Ref

Kredit

###
###
100,000

Buku Besar
Akun: Peralatan Kantor
Uraian
1 Saldo

Kredit

Saldo
###

Tanggal

No Akun: 1316

Buku Besar
Akun: Kendaraan

Tanggal
Uraian
Ref
2010
1 Saldo

Jan
30 PT Merdeka Motor
31 Tuan Madhapy
31 Penyusutan

PT Utama
Bandung

Debit

Debit

Saldo
###
### 103
### 105
###

No Akun: 1317

Kredit

Saldo
###

Tanggal

No Akun: 1322
PT Utama Buku Besar
Bandung Akun: Akumulasi Peny. Emplasemen

PT Utama
Bandung

Tanggal
Uraian
2010
1 Saldo
Jan
31

Tanggal
2010
Jan

Ref

Debit

Kredit
400,000

Saldo
###
### 113

No Akun: 1323
PT Utama Buku Besar
Bandung Akun: Akumulasi Peny. Bangunan

PT Utama
Bandung

Tanggal
Uraian
2010
1 Saldo
Jan
31

Tanggal
2010
Jan

Ref

Debit

Kredit
###

Saldo
###
### 114

No Akun: 1324
PT Utama Buku Besar
Bandung Akun: Akumulasi Peny. Mesin

PT Utama
Bandung

Tanggal
Uraian
2010
1 Saldo
Jan
31

Tanggal
2010
Jan

Ref

Debit

Kredit
###

Saldo
###
### 115

No Akun: 1325
PT Utama Buku Besar
Bandung Akun: Akumulasi Peny. Perl. Bengkel
Tanggal
Uraian
2010
1 Saldo
Jan
31

Ref

Debit

Kredit
200,000

Saldo
###
### 116

No Akun: 1326
PT Utama Buku Besar
Bandung Akun: Akumulasi Peny. Kendaraan

Tanggal
Uraian Ref
2010
1 Saldo

Jan
31 Tuan Madhapy
31
31

Debit

Kredit

###
100,000
###

Saldo
###
### 105
### 112
### 117

No Akun: 1327
PT Utama Buku Besar
Bandung Akun: Akumulasi Peny. Perl. Kantor
Tanggal
Uraian
2010
1 Saldo
Jan
31

Ref

Debit

Kredit
500,000

Saldo
###
### 118

No Akun: 1401
PT Utama Buku Besar
Bandung Akun: Biaya Pendirian yang Ditangguhkan
Tanggal

Uraian Ref
1 Saldo

31

Debit

Kredit

Saldo
###

No Akun: 1402
PT Utama Buku Besar
Bandung Akun: Bangunan dalam Penyelesaian
Tanggal

Uraian Ref
1 Saldo

31

Debit

PT Utama Buku Besar

Bandung Akun: Gaji dan Upah
Tanggal

Uraian Ref
1 Saldo

31
31
31
31
31
31
31
31

Debit

Kredit

Saldo
800,000

No Akun: 1501

Kredit

Saldo

###
###
400,000
400,000

### 106
### 107
### 108
### 110
### 123
800,000 124
400,000 128
- 129

###
###
400,000
400,000

PT Utama
Bandung
Tanggal
2010
Jan

Uraian
Ref
1 Saldo

2 Pertamina
2 PT Sakura
2 PT Sakura
3 Toko Variasi
3 PT Coloumbia
3 Toko Variasi
9 PT Sakura
10 Toko Besi Kuat
10 PT Coloumbia
10 Percetakan Gratia
11 Toko Variasi
11 Pertamina
13 Toko Besi Kuat
13 Pertamina
15 Pembelian Impor
17 Percetakan Gratia
17 Pertamina
17 PT Sarana
20 UD Langgeng
24 UD Langgeng

PT Utama
Bandung
Tanggal
2010
Jan

Tanggal
2010

Debit

Ref

###
1,050,000
1,232,000
1,108,800
###
756,800
1,120,000
198,000
1,008,000
###
688,000
###
###
180,000
4,950,000
###
8,195,000
7,450,000

Debit

Kredit

1,000,000
200,000

Ref

Debit

Saldo
###
###
###
###
###
###
###
###
###
###
###
###
###
###
###
###
###
###
###
###
###

2
3
7
13
15
19
23
28
40
43
49
50
54
56
66
70
72
74
78
90

No Akun: 2121

956,000

Buku Besar
Akun: PPN Keluaran
Uraian
1 Saldo

Kredit

###
5,000,000

Buku Besar
Akun: Utang PPh Pasal 21

Uraian
1 Saldo
10 Kas Negara
31
31

PT Utama
Bandung

No Akun: 2111

Buku Besar
Akun: Hutang Dagang

Saldo
9,570,000
8,614,000 41
9,614,000 106
9,814,000 107

No Akun: 2122

Kredit

Saldo
2,600,000

Jan

2 PT Dinasti
2 PT Dinasti
4 CV Matahari
4 CV Matahari
9 PT Inter Mode
10 CV Matahari
8 PT Dinasti
8 PT Isas Negara
13 CV Matahari
13 PT Inter Mode
15 CV Wastukencana
20 CV Matahari
21 PT Inter Mode
22 PT Resik
23 CV Matahari
28 PT Resik
31 Retur

PT Utama
Bandung
Tanggal
2010
Jan

275,000
1,300,000
390,000
2,080,000
494,000
780,000
1,300,000
2,600,000
2,080,000
3,510,000
780,000
1,950,000
3,510,000
2,600,000
3,120,000
2,080,000
325,000

Buku Besar
Akun: Utang PPh Pasal 25
Uraian
1 Saldo

Ref

Debit

2,875,000
1
4,175,000
6
4,565,000 16
6,645,000 18
7,139,000 22
7,919,000 27
9,219,000 31
6,619,000 32
8,699,000 52
### 55
### 64
### 77
### 82
### 85
### 88
### 99
### 104

No Akun: 2123

Kredit

Saldo

PT Utama
Bandung
Tanggal
2010
Jan

PT Utama
Bandung
Tanggal
2010
Jan

PT Utama
Bandung
Tanggal
2010
Jan

PT Utama
Bandung
Tanggal
2010
Jan

PT Utama
Bandung

No Akun: 2131
Buku Besar
Akun: Utang Biaya Telep
Uraian
1 Saldo

Ref

Debit

Kredit

Saldo

No Akun: 2132
Buku Besar
Akun: Utang Biaya Listri
Uraian
1 Saldo

Ref

Debit

Kredit

Saldo

No Akun: 2133
Buku Besar
Akun: Utang Biaya Gaji Karyawan
Uraian
1 Saldo

Ref

Debit

Kredit

Saldo

No Akun: 2134
Buku Besar
Akun: Utang Biaya Bung
Uraian
1 Saldo
31
31

Ref

Debit

Kredit

Saldo

###
###

No Akun: 2141
Buku Besar
Akun: Utang Bank Jangka Pendek

### 125
### 127

Tanggal
2010
Jan

PT Utama
Bandung
Tanggal
2010
Jan

PT Utama
Bandung
Tanggal
2010
Jan

Uraian
1 Saldo

Ref

Debit

Kredit

Saldo
###

No Akun: 2142
Buku Besar
Akun: Utang Bank Jgk Pjg Sgr Jatuh Tempo
Uraian
1 Saldo

Ref

Debit

Buku Besar
Akun: Utang Dividen
Uraian
1 Saldo

Ref

Debit

Kredit

Saldo
50,000

No Akun: 2151

Kredit

Saldo

PT Utama
Bandung
Tanggal
2010
Jan

PT Utama
Bandung
Tanggal
2010
Jan

No Akun: 2201
Buku Besar
Akun: Utang Bank Jangka Panjang
Uraian Ref
1 Saldo

Debit

Buku Besar
Akun: Utang Hipotek
Uraian Ref
1 Saldo

Debit

Kredit

Saldo
###

No Akun: 2202

Kredit

Saldo
###

PT Utama
Bandung
Tanggal
2010
Jan

PT Utama
Bandung
Tanggal
2010
Jan

PT Utama
Bandung
Tanggal
2010
Jan

PT Utama
Bandung
Tanggal
2010
Jan

PT Utama
Bandung
Tanggal
2010

Buku Besar
Akun: Modal Saham
Uraian Ref
1 Saldo

Debit

No Akun: 3001

Kredit

Saldo
###

No Akun: 3002
Buku Besar
Akun: Modal Saham d
Uraian Ref
1 Saldo

Debit

Buku Besar
Akun: Agio Saham
Uraian Ref
1 Saldo

Debit

Kredit

Saldo

No Akun: 3003

Kredit

Saldo

No Akun: 3004
Buku Besar
Akun: Disagio Saham
Uraian Ref
1 Saldo

Debit

Kredit

Saldo

No Akun: 3101
Buku Besar
Akun: Modal Sumbangan
Uraian Ref
1 Saldo

Debit

Kredit

Saldo

Jan

PT Utama
Bandung
Tanggal
2010
Jan

2 Sumbangan

500,000,000

###

No Akun: 3201
Buku Besar
Akun: Cadangan Perluasan Pabrik
Uraian Ref
1 Saldo

Debit

Kredit

Saldo

12

PT Utama
Bandung
Tanggal
2010
Jan

Uraian
Ref
1 Saldo

2 PT Dinasti
4 CV Matahari
10 CV Matahari
13 PT Inter Mode
20 CV Matahari
23 CV Matahari
28 PT Resik

PT Utama
Bandung
Tanggal
2010
Jan

Debit

Kredit
###
###
7,800,000
###
###
3,120,000
###

Saldo
13,000,000
33,800,000
41,600,000
76,700,000
96,200,000
99,320,000
###

6
18
27
55
77
88
99

No Akun: 4201
Buku Besar
Akun: Potongan Penjualan

Uraian
Ref
1 Saldo

8 PT Dinasti
13 CV Matahari
15 CV Wastukencana
21 PT Inter Mode
22 PT Resik

PT Utama
Bandung
Tanggal
2010
Jan

No Akun: 4101
Buku Besar
Akun: Hasil Penjualan Benang Tenun

Debit
260,000
416,000
156,000
702,000
520,000

Buku Besar
Akun: Retur Penjualan

Uraian
1 Saldo
31 PT Resik

Ref

Kredit

Debit
###

Saldo
260,000
676,000
832,000
1,534,000
2,054,000

31
52
64
82
85

No Akun: 4202

Kredit

Saldo
3,250,000
###

PT Utama Buku Besar

Bandung Akun: HPP Benang Tenun
Tanggal
2010
Jan

Uraian
1 Saldo

Ref

Debit

PT Utama Buku Besar

Bandung Akun: BOP Divisi Listrik
Tanggal
2010
Jan

Uraian
Ref
Debit
1 Saldo

2 Bhn Bakar & Pelumas

###
10 Suku Cadang
2,430,000
31 Penyusutan
67,968.5
31 Penyusutan
440,000
31 Biaya Asuransi
42,000
31 Gaji & Upah
120,000
31 Gaji & Upah
750,000
31 Biaya Pengobatan
24,000
31 Biaya Catering
24,000

No Akun: 5101

Kredit

Saldo

No Akun: 5211

Kredit

Saldo
### 9
### 35
### 114
### 115
### 120
### 123
### 124
### 128
### 129

No Akun: 5212
PT Utama Buku Besar
Bandung Akun: Biaya OHP Sesungguhnya Div. Bengkel
Tanggal
2010
Jan

Uraian
Ref
Debit
1 Saldo

4 Bhn Bakar & Pelumas

###
8 Suku Cadang
700,000
18 Bhn Bakar & Pelumas
540,000
31 Penyusutan
135,937.5
31 Penyusutan
###
31 Biaya Asuransi
42,000
31 Gaji & Upah
120,000
31 Gaji & Upah
500,000
31 Biaya Pengobatan
24,000
31 Biaya Catering
24,000

Kredit

Saldo
### 20
### 37
### 76
### 114
### 116
### 120
### 123
### 124
### 128
### 129

No Akun: 5213
PT Utama Buku Besar
Bandung Akun: Biaya OHP Sesungguhnya Div. Umum Pabrik
Tanggal
2010
Jan

Uraian
Ref
Debit
1 Saldo

9 Lain-lain
250,000
9 Suku Cadang
440,000
9 Lain-lain
708,000
14 Lain-lain
620,000
16 Lain-lain
960,000
17 Lain-lain
210,000
20 Lain-lain
256,000
21 Suku Cadang
4,900,000
31 Penyusutan
280,000
31 Penyusutan
203,906.5
31 Penyusutan
385,000
31 Biaya Asuransi
35,000
31 Gaji & Upah
100,000
31 Gaji & Upah
250,000
31 Biaya Pengobatan
20,000
31 Biaya Catering
20,000

Kredit

Saldo
250,000
690,000
1,398,000
2,018,000
2,978,000
3,188,000
3,444,000
8,344,000
8,624,000
8,827,907
9,212,907
9,247,907
9,347,907
9,597,907
9,617,907
9,637,907

38
39
46
62
68
73
81
84
113
114
117
120
123
124
128
129

PT Utama
Bandung
Tanggal
2010
Jan

Uraian
Ref
Debit
1 Saldo

31 Penyusutan
###
31 Penyusutan
385,000
31 Biaya Asuransi
245,000
31 Kerugian Piutang
60,000
31 Gaji & Upah
700,000
31 Gaji & Upah
2,900,000
31 Biaya Pengobatan
140,000
31 Biaya Catering
140,000

PT Utama
Bandung
Tanggal
2010
Jan

Kredit

Saldo
###
###
###
###
###
###
###
###

No Akun: 5222
Buku Besar
Akun: Biaya OHP Sesungguhnya Div. Spinning

Uraian
Ref
Debit
1 Saldo

31 Penyusutan
1,359,375
31 Penyusutan
275,000
31 Biaya Asuransi
210,000
31 Kerugian
60,000
31 Gaji & Upah
600,000
31 Gaji & Upah
2,600,000
31 Biaya Pengobatan
120,000
31 Biaya Catering
120,000

PT Utama
Bandung
Tanggal
2010
Jan

No Akun: 5221
Buku Besar
Akun: Biaya OHP Sesungguhnya Div. Persiapan

Kredit

Saldo
###
###
###
###
###
###
###
###

No Akun: 5231
Buku Besar
Akun: BDP Biaya Bhn Baku Div. Persiapan

Uraian
1 Saldo
2 Bahan Baku
2 Penyesuaian
4 Suku Cadang
10 Bahan Baku
11 Lain-lain
14 Bahan Baku
15 Pembungkus

Ref

Debit
9,600,000
###
6,800,000
###
510,000
9,000,000
482,400

Kredit

Saldo
###
###
###
###
###
###
###

18 Bahan Baku
20 Lain-lain

PT Utama
Bandung
Tanggal
2010
Jan

PT Utama
Bandung
Tanggal
2010
Jan

###
3,142,000

No Akun: 5232

Buku Besar
Akun: BDP Biaya
Uraian
1 Saldo
2

Ref

###
###

Debit

Kredit

715,620

Saldo
715,620

No Akun: 5233
Buku Besar
Akun: BDP Biaya TK Div. Persiapan
Uraian
1 Saldo
2

Ref

Debit
5,850,240

Kredit

Saldo
###

PT Utama
Bandung

114
115
120
121
123
124
128
129

Tanggal
2010
Jan

114
115
120
121
123
124
128
129

Uraian
1 Saldo

PT Utama
Bandung
Tanggal
2010
Jan

PT Utama
Bandung
Tanggal
2010
Jan

Tanggal
2010
Jan

Ref

Debit

Kredit

Saldo

No Akun: 5241
Buku Besar
Akun: BDP - Biaya BB Div. Spinning

Uraian
1 Saldo
2 Penyesuaian
10 Pembungkus
14 Lain-lain
15 Pembungkus
16 Pembungkus
20 Pembungkus

PT Utama
Bandung
8
10
21
30
51
63
65

No Akun: 5234
Buku Besar
Akun: BDP - Biaya OHP Div. Persiapan

Ref

Debit

Kredit

938,090
###
307,100
329,000
176,000
200,000

Saldo
938,090
###
###
###
###
###

No Akun: 5242
Buku Besar
Akun: BDP - Biaya TK Div. Spinning
Uraian
1 Saldo
2 Penyesuaian

Ref

Debit

Kredit

36,342

Saldo
36,342

No Akun: 5243
Buku Besar
Akun: BDP - Biaya OHP Div. Spinning
Uraian
1 Saldo
2 Penyesuaian

Ref

Debit
249,405

Kredit

Saldo
249,405

75
80

PT Utama
Bandung
Tanggal
2010
Jan

10

10

No Akun: 5301
Buku Besar
Akun: Biaya Umum dan Adm

Uraian
Ref
1 Saldo

3 Dana Kas Kecil

31 Penyusutan
31 Penyusutan
31 Penyusutan
31 Penyusutan
31 Biaya Asuransi
31 Gaji & Upah
31 Gaji & Upah
31 Biaya Pengobatan
31 Biaya Catering

Debit
216,000
120,000
###
275,000
350,000
105,000
300,000
###
60,000
60,000

Kredit

Saldo
216,000
336,000
562,563
837,563
###
###
###
###
###
###

PT Utama
Bandung
Tanggal
2010
Jan

11
57
61
65
69
79

11

11

Buku Besar
Akun: Biaya Pemasaran

Uraian
Ref
1 Saldo

2 Bhn Bakar & Pelumas

3 Dana Kas Kecil
10 PT Tani Mukti
13 Harian Mandala
13 Suku Cadang
31 Penyusutan
31 Penyusutan
31 Penyusutan
31 Penyusutan
31 Biaya Asuransi
31 Kerugian
31 Gaji & Upah
31 Gaji & Upah
31 Biaya Pengobatan
31 Biaya Catering

Debit
###
67,000
20,000
300,000
800,000
100,000
45,312.5
440,000
150,000
21,000
80,000
60,000
###
12,000
12,000

No Akun: 5401

Kredit

14
113
114
117
118
120
123
124
128
129

No Akun: 5401

Saldo
### 9
### 14
### 25
### 53
### 58
### 112
### 114
### 117
### 118
### 120
### 121
### 123
### 124
### 128
### 129

PT Utama
Bandung
Tanggal
2010
Jan

PT Utama
Bandung
Tanggal
2010
Jan

PT Utama
Bandung
Tanggal
2010
Jan

PT Utama
Bandung
Tanggal
2010
Jan

PT Utama
Bandung
Tanggal
2010

No Akun: 6101
Buku Besar
Akun: Pendapatan Bunga
Uraian Ref Debit
1 Saldo

11 Tuan Usman

Kredit

Saldo

400,000

400,000

Tanggal
47

No Akun: 6102
Buku Besar
Akun: Pendapatan Dividen
Uraian
1 Saldo

Ref Debit

Kredit

Saldo
Tanggal

No Akun: 6103
Buku Besar
Akun: Laba Pertukaran/Penj. Aktiva Teta
Uraian Ref Debit
1 Saldo

31 Tuan Madhapy

Kredit

Saldo
Tanggal

###

### 105

No Akun: 6104
Buku Besar
Akun: Laba Penj. Surat Berharga
Uraian Ref Debit
1 Saldo

10 PT Tani Mukti

Kredit
###

Saldo
### 25

Tanggal

No Akun: 6105
Buku Besar
Akun: Laba Selisih Kurs
Uraian
1 Saldo

Ref Debit

Kredit

Saldo
Tanggal

Jan

PT Utama
Bandung
Tanggal
2010
Jan

No Akun: 6109
Buku Besar
Akun: Pendapatan Lain-lain
Uraian
1 Saldo

Ref Debit

Kredit

Saldo
Tanggal

Tanggal

PT Utama
Bandung
Tanggal
2010
Jan

PT Utama
Bandung
Tanggal
2010
Jan

PT Utama
Bandung
Tanggal
2010
Jan

PT Utama
Bandung
Tanggal
2010
Jan

PT Utama
Bandung
Tanggal

No Akun: 6201

Buku Besar
Akun: Biaya Bunga
Uraian
1 Saldo
31
31
31

Ref

Debit

Kredit
###
###
400,000

Saldo
### 125
### 127
### 129

No Akun: 6202
Buku Besar
Akun: Pajak PPh Pasal 25
Uraian
Ref Debit
1 Saldo

29 Direktur Utama
800,000

Kredit

Saldo
800,000 102

No Akun: 6203
Buku Besar
Akun: Rugi Pertukaran Aktiva Tetap
Uraian
1 Saldo

Ref

Debit

Kredit

Saldo

No Akun: 6204
Buku Besar
Akun: Rugi Penjualan Surat Berharga
Uraian
Ref
1 Saldo

11 Tuan Usman

Debit
###

Buku Besar
Akun: Rugi Selisih Kurs
Uraian

Ref

Kredit

Debit

Saldo
### 47

No Akun: 6205

Kredit

Saldo

2010
Jan

PT Utama
Bandung
Tanggal
2010
Jan

PT Utama
Bandung
Tanggal
2010
Jan

1 Saldo

Buku Besar
Akun: Biaya Lain-lain

No Akun: 6206

Uraian
Ref Debit
Kredit
1 Saldo

6 PT Sakura
500,000
9 CV Pertama
###
14 PT Mitra Jasa
###
16 CV Guna Darma
###
21 Fa Damai
###
31
###
31
190,000
31
700,000

Ref

500,000 26
### 36
### 59
### 67
### 83
### 109
### 130
### 131

No Akun: 6301

Buku Besar
Akun: Laba-Rugi
Uraian
1 Saldo

Saldo

Debit

Kredit

Saldo