INSPEKTORAT DAERAH KOTA AUDITA

JALAN JENDERAL SUDIRMAN NO 123, KOTA AUDITA

Nama Auditan

: RSUD AUDITA

Jenis Audit

: Operasional

Periode Audit

: 2010

KKA No
Ref. PKA No.
Disusun
Oleh
Tgl & Paraf
Direviu
Oleh
Tgl & Paraf

:
:
:
:
:
:

KERTAS KERJA AUDIT : PERSIAPAN AUDIT

Rapat Persiapan Penugasan Audit
1. Pada hari kamis tanggal 10 Februari 2011, telah dilakukan rapat persiapan
tim audit untuk melaksanakan penugasan audit operasional pada RSUD
santosa Kota Audita Tahun Anggaran 2010.
2. Rapat persiapan dipimpin oleh Pengendali Teknis Bapak Aminuddin,SE,
Ak.MM dan dihadiri oleh :
Ketua Tim Audit : Sdri. Tuti, SE,Ak.MM
Anggota Tim : Sdr. Anto
3. Pengendali teknis memberikan arahan tentang audit operasional, serta
menguraikan hasil-hasil temuan audit periode sebelumnya.
4. Berdasarkan hasil rapat, telah diidentifikasikan 10 Potensial Audit Objectives
(PAO) sebagai berikut :
banyak pasien tidak terlayani (efektivitas)
Indeks Kepuasan Masyarakat menurun (efektivitas)
waktu pelayanan lama (efisiensi)
cakupan layanan rendah (efisiensi)
Biaya pelayanan meningkat (Efisiensi)
Biaya pasien menjadi lebih mahal (Efisiensi)
Penambahan area ruangan tunggu mahal / mark-up (Ekonomis)
Pungutan liar dalam pelayanan (Ketaatan)
Pelanggaran terhadap Peraturan Menteru Kesehatan (Ketaatan)
Pelanggaran terhadap SOP
5. Pengendali Teknis selanjutnya minta Ketua Tim Audit menyusun PKA-Survey
pendahuluan. Dan Survey Pendahuluan direncanakan akan dilaksanakan
haris senis, 14 februari 2010

INSPEKTORAT DAERAH KOTA AUDITA

JALAN JENDERAL SUDIRMAN NO 123, KOTA AUDITA
Nama Auditan

: RSUD AUDITA

Jenis Audit

: Operasional

Periode Audit

: 2010

KKA No
Ref. PKA No.
Disusun
Oleh
Tgl & Paraf
Direviu
Oleh
Tgl & Paraf

:
:
:
:
:
:

KERTAS KERJA AUDIT : PERSIAPAN AUDIT

Pembicaraan Awal Dengan Pimpinan auditan
1. Pada hari Senin 14 februari 2011 telah dilakukan pembicaraan awal dengan
Pimpinan RS Sakit Santosa Kota Audita, pada pukul 08.00 09.00 bertempat
di Ruang Rapat Direksi RS. Rapat dihadiri oleh Direksi yang terdiri dari :
Diretur Utama
: dr. Ramelan, SpOG
Direktur Administrasi & Keuangan
: Rahmanto, SE,Ak.MM
Direktur Pelayanan Medik
: dr. Bagus Hernowo
Direktur Umum
: dr. Siswanto
Sedangkan Tim audit dipimpin langsung oleh Pengendali teknis (Aminuddin
SE, Ak,MM); Ketua Tim audit (Tuti, SE,Ak,MM) dan Anggota Tim Audit (Anto)
2. Tim Audit (PT) menyampaikan maksud dan tujuan serta ruang lingkup
penugasan yang akan dilakukan oleh tim Audit. PT juga menyampaikan
bahwa, paradigma auditoor internal saat ini telah bertambah luas, yaitu tidak
hanya sekesar mencari kesalahan (watchdog), tetapi telah berperan sebagi
konsultan manajemen bagi auditan.
3. Direksi menerima dengan baik atas penugasan audit ini dan mohon kiranya
tim audit untuk membantu beberapa permasalahan yang dihadapi rumah
sakit (auditor sbg konsultan) dan tidak semata-mata mencari temuan.
4. Direksi menyampaikan beberapa hambatan atas pelaksanaan temuan audit
periode sebelumnya yaitu beberapa temuan dari BPK dan inspektorat
daerah.
5. Kesulitan direksi adalah langkah-lagah praktis untuk menindaklanjutinya
karena rekomendasi auditor masih bersifat normatif dan menimbulkan
banyak persepsi dan penafsiran yang berlainan.
6. Pertemuan ditutup pada pukul 09.00 dan akan dilanjutkan oleh tim audit
untuk melakukan survey pendahuluan atas kegiatan rumah sakit.