Instalasi e-SPT PPh Badan

Double click , atau

klik kanan RUN AS ADMINISTRATOR (apabila pada
dobel klik APABILA PROSES INSTALL BERHENTI
)

Instalasi e-SPT PPh Badan

Klik Kanan -> Run as Administrator (apabila gagal dobel klik)

Instalasi

Instalasi

(TAMPILAN APABILA PROSES INSTALL

BERHENTI)

Instalasi

Instalasi

Instalasi

Klik Change apabila hendak mengubah

rumah instalasi E-SPT

Instalasi

(TAMPILAN APABILA DESTINATION

FOLDER DIUBAH)

Pilih lokasi folder yang diinginkan

Instalasi

Klik Change apabila hendak mengubah

rumah database E-SPT

Instalasi

Pilih lokasi folder yang diinginkan

Instalasi

Instalasi

Instalasi

Memulai aplikasi e-SPT

Memulai aplikasi e-SPT

Halaman Utama

Proses Update Aplikasi ESPT Badan

Double click/ atau Klik Kanan

Run As Administrator

Proses Update Aplikasi ESPT Badan

Proses Update Aplikasi ESPT Badan

Memilih Database

Multi NPWP 32 BIT

Copy database yang belum terisi

profilenya kemudian paste di
tempat yang sama

Multi NPWP 32 BIT

Rename dengan
nama tanpa spasi
Contoh: jika
perusahahaan
tersebut bernama
PT. Matraman
rename dengan
nama matraman

Multi NPWP 32 BIT

Multi NPWP

ODBC

ODBC

ODBC

ODBC

ODBC

ODBC

Tampilan Awal

Multi NPWP pada x64

C/

Multi NPWP pada x64

Multi NPWP pada x64

Multi NPWP pada x64

Multi NPWP pada x64

Multi NPWP pada x64

Memilih Database

Input Profile

01.000.000.8-001.000

Input Profil
PT MATRAMAN
JALAN MATRAMAN NOMOR 1

KLU: 52332

Input Profil

Login

123

Tampilan Beranda

Menu Program - Membuat SPT

Beranda

Menu di e-SPT PPh Badan

Deskripsi Wajib Pajak

PT Matraman berdiri sejak Januari 2011 dan telah terdaftar sebagai Wajib
Pajak pada KPP Pratama Jakarta Matraman. PT Matraman bergerak dalam
bidang usaha perdagangan alat tulis kantor. PT Matraman memiliki peredaran
bruto pada tahun 2012 sebesar Rp. 678.000.000 sehingga memenuhi kriteria
untuk dikenai PPh berdasarkan PP No. 46 Tahun 2013. Data Wajib Pajak
selengkapnya sebagai berikut :
Nama Wajib Pajak
NPWP
Jenis Usaha
Alamat

:
:
:
:

PT Matraman
01.000.000.8-001.000
Perdagangan
Jalan Matraman Nomor 1, Jakarta

Laporan Laba Rugi

PT MATRAMAN
Laporan Laba/Rugi
Periode 1 Jan s.d. 31 Des 2013
Peredaran Usaha
Harga Pokok Penjualan
Saldo Awal
Pembelian
Tersedia Dijual
Persediaan Akhir
Harga Pokok Penjualan
Laba Bruto Usaha
Biaya Administrasi dan Umum
Biaya Gaji
Biaya Penyusutan
Biaya Alat Tulis Kantor
Biaya Perjalanan Dinas
Biaya Bunga
Biaya Sewa Gedung
Biaya Telepon dan Listrik
Total Biaya
Laba Neto Usaha
Pendapatan dan Biaya Lain
Pendapatan Bunga Tabungan
Pajak Bunga Tabungan
Total Pendapatan dan Biaya Lain
LABA NETO

Rp
Rp
Rp
Rp

Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp

Rp
Rp

Rp

865.000.000

Rp
Rp

(700.000.000) +
165.000.000

Rp
Rp

(59.000.000) +
106.000.000

Rp

1.600.000 +

(125.000.000)
(675.000.000) +
(800.000.000)
100.000.000 +

(25.000.000)
(15.375.000)
(2.125.000)
(3.000.000)
(5.000.000)
(5.500.000)
(3.000.000) +

2.000.000
(400.000) +

Rp

107.600.000

Neraca
PT MATRAMAN
NERACA
Per 31 Desember 2013
AKTIVA

KEWAJIBAN

Aktiva Lancar
Kas
Bank
Piutang Dagang
Persediaan
Jumlah Aset Lancar

Rp
Rp
Rp
Rp
Rp

357.225.000
180.000.000
250.000.000
100.000.000
887.225.000

Aktiva Tetap
Aktiva Tetap
Akumulasi Penyusutan
Jumlah Aset Tetap
Total AKTIVA

Rp
Rp
Rp
Rp

101.500.000
(46.125.000)
55.375.000
942.600.000

Hutang Bank
Jumlah KEWAJIBAN
+

+
+

EKUITAS
Modal
Laba Ditahan TahunTahun Sebelumnya
Laba Tahun Berjalan
Jumlah EKUITAS
Total KEWAJIBAN dan
EKUITAS

Rp 100.000.000 +
Rp 100.000.000

Rp 500.000.000
Rp 235.000.000
Rp 107.600.000 +
Rp 842.600.000
+
Rp 942.600.000

Peredaran Bruto Januari Desember

2013
Januari
Februari
Maret
April
Mei
Juni
Juli
Agustus
September
Oktober
Nopember
Desember
Jumlah

:
:
:
:
:
:
:
:
:
:
:
:
:

Rp.
Rp.
Rp.
Rp.
Rp.
Rp.
Rp.
Rp.
Rp.
Rp.
Rp.
Rp.
Rp.

80.000.000
90.000.000
70.000.000
40.000.000
60.000.000
120.000.000
95.000.000
50.000.000
60.000.000
70.000.000
80.000.000
50.000.000
865.000.000

PPh Pasal 22 Tahun 2013

Pemotong/Pemungut
NPWP Pemotong/Pemungut
Jenis Transaksi/Penghasilan
DPP
PPh Dipotong/ Dipungut
Tanggal Transaksi

:
:
:
:
:
:

Bendahara Instansi X
00.123.456.7-XXX.000
Pengadaan Barang
Rp. 40.000.000
Rp.
600.000
2 Juli 2013

PPh Pasal 4 ayat (2) Tahun 2013

Pemotong/Pemungut
NPWP Pemotong/Pemungut
Jenis Transaksi/Penghasilan
DPP
PPh Dipotong/ Dipungut

:
:
:
:
:

Bank X
21.321.654.7-XXX.000
Bunga Bank
Rp. 2.000.000
Rp. 400.000

PPh Pasal 25

PPh Final sesuai PP 46

Masa Pajak
Januari 2013
Februari 2013
Maret 2013
April 2013
Mei 2013
Juni 2013
Jumlah

PPh Pasal 25
200.000
200.000
200.000
350.000
350.000
350.000
1.650.000

Masa Pajak
Juli
Agustus
September
Oktober
Nopember
Desember
Jumlah

Peredaran Bruto
Rp
95.000.000
Rp
50.000.000
Rp
60.000.000
Rp
70.000.000
Rp
80.000.000
Rp
50.000.000
Rp
405.000.000

PPh (1 %)
Rp
950.000
Rp
500.000
Rp
600.000
Rp
700.000
Rp
800.000
Rp
500.000
Rp
4.050.000

Rincian Biaya
Biaya untuk periode Januari Juni 2013 :

Harga Pokok Penjualan

Biaya Gaji
Biaya Penyusutan
Biaya Alat Tulis Kantor
Biaya Perjalanan Dinas
Biaya Bunga
Biaya Sewa Gedung
Biaya Telepon dan Listrik
Jumlah

Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp

380.000.000
10.000.000
7.687.500
1.000.000
3.000.000
2.500.000
2.750.000
1.500.000
408.437.500

Rincian Aset Tetap dan Biaya Penyusutan

Harta
Berwujud

Bulan /
Tahun
Perolehan

Harga Perolehan

Akumulasi
Penyusutan Awal
Tahun 2013

Komputer
Mesin Ketik
Meja Kursi

Nilai Sisa Buku

Fiskal Awal
Tahun 2013

Metode
Penyusutan

Penyusutan
Fiskal Tahun
2013

Januari 2011
Januari 2011
Januari 2011

Rp. 3.500.000
Rp. 500.000
Rp. 2.000.000

Rp. 1.750.000
Rp. 250.000
Rp. 1.000.000

Rp. 1.750.000 Garis Lurus

Rp. 250.000 Garis Lurus
Rp. 1.000.000 Garis Lurus

Rp. 875.000
Rp. 125.000
Rp. 500.000

Lemari
Motor

Januari 2011
Januari 2011

Rp. 1.500.000
Rp. 14.000.000

Rp. 750.000
Rp. 7.000.000

Rp. 750.000 Garis Lurus

Rp. 7.000.000 Garis Lurus

Rp. 375.000
Rp. 3.500.000

Mobil
Jumlah

Januari 2011

Rp. 80.000.000
Rp. 101.500.000

Rp. 20.000.000
Rp. 30.750.000

Rp. 60.000.000 Garis Lurus

Rp. 70.750.000

Rp. 10.000.000
Rp. 15.375.000

PENGISIAN CONTOH KASUS KE SPT

TAHUNAN PPh WP BADAN (FORMULIR 1771)

Pengisian SPT Contoh Kasus 2

Formulir yang harus diisi oleh PT MATRAMAN sebagai berikut :
A. Lampiran Khusus :
1) Lampiran Khusus 1A
2) Lampiran Khusus 8A-2
B. Form Induk dan Lampiran :
1) Form 1771 VI
2) Form 1771 V
3) Form 1771 IV
4) Form 1771 III
5) Form 1771 II
6) Form 1771 I
7) Form 1771 Induk

LAMPIRAN KHUSUS :
LAMPIRAN KHUSUS 1A
LAMPIRAN KHUSUS 8A8A-2

1. Pengisian Form Lampiran Khusus 1A:

Mobil dimasukkan ke bagian Kelompok 2

Komputer, Mesin Ketik, Meja

Kursi, Lemari dan Motor
dimasukkan ke Kelompok 1

1. Input Data Penyusutan

Penyusutan-- Lampiran Khusus 1A:

2. Impor Data Penyusutan

2. Impor Data Penyusutan

2. Impor Data Penyusutan

2. Impor Data Penyusutan

3. Data Penyusutan Hasil Impor

2. Pengisian Form Lampiran Khusus 8A8A-2 (1/2):

Transkrip Elemen dari

Neraca diisi berdasarkan
Neraca Wajib Pajak

2. Pengisian Form Lampiran Khusus 8A8A-2 (2/2):

Transkrip Elemen dari

Laporan Laba/Rugi diisi
berdasarkan Laporan
Laba/Rugi Wajib Pajak

FORM INDUK DAN LAMPIRAN :

FORM 1771 VI
FORM 1771 V
FORM 1771 IV
FORM 1771 III
FORM 1771 II
FORM 1771 I
FORM 1771 INDUK

Rekonsiliasi Fiskal dan Penghitungan PPh

Terutang::
Terutang

1. Pengisian Form 1771 VI :

Diisi dengan Daftar Penyertaan

Modal pada Perusahaan Afiliasi
(dalam contoh kasus ini tidak
ada)
Diisi dengan Daftar Utang
dari Pemegang Saham
dan/atau Perusahaan Afiliasi
(dalam contoh kasus ini tidak
ada)
Diisi dengan Daftar Piutang
dari Pemegang Saham
dan/atau Perusahaan Afiliasi
(dalam contoh kasus ini tidak
ada)
Peringatan: Simulasi kasus ini hanya berlaku terbatas untuk contoh kasus yang telah disebutkan dan tidak menggugurkan
kewajiban bagi Wajib Pajak untuk mengisi SPT-nya secara benar, lengkap, jelas, dan ditandatangani sebagaimana telah
ditentukan dalam peraturan perpajakan yang berlaku.

2. Pengisian Form 1771 V :

Diisi dengan Daftar

Pemilik Modal di PT Matraman
meliputi rincian Nama, Alamat,
NPWP dan Jumlah Modal
Disetor serta persentase
kepemilikan modal.
Berdasarkan neraca jumlah
modal PT Murai Batu adalah
500.000.000
Diisi dengan Daftar Susunan
Pengurus dan Komisaris
meliputi Nama, Alamat,
NPWP dan jabatan
Peringatan: Simulasi kasus ini hanya berlaku terbatas untuk contoh kasus yang telah disebutkan dan tidak menggugurkan
kewajiban bagi Wajib Pajak untuk mengisi SPT-nya secara benar, lengkap, jelas, dan ditandatangani sebagaimana telah
ditentukan dalam peraturan perpajakan yang berlaku.

3. Pengisian Form 1771 IV :

Diisi dengan PPh Final atas Bunga Tabungan dengan

tarif 20 %

Diisi dengan Perhitungan Penghasilan

Usaha Dengan Peredaran Bruto Tertentu
sesuai dengan PP 46 dengan tarif 1 %.

4. Pengisian Form 1771 III :

Diisi dengan Kredit Pajak Dalam Negeri dalam kasus ini

PPh Pasal 22 terkait Pengadaan Barang :

5. Pengisian Form 1771 II :

Diisi
berdasarkan
data rincian
HPP dan Biaya
di Laporan
Laba/Rugi PT
Murai Batu.

Dipindahkan ke Form 1771-I

6. Pengisian Form 1771 I :

Diisi dengan peredaran usaha dari laporan Laba/Rugi

Diisi dari Form 1771-II

Diisi dengan pendapatan dari luar usaha (i.e : dari Tabungan)
pada Laporan Laba/Rugi
Diisi dengan jumlah seluruh Penghasilan Neto atas Penghasilan
yang dikenai PPh Final, yaitu sebagai berikut :
1. Penghasilan Neto Bunga Tabungan : 2.000.000 400.000 =
1.600.000.
2. Penghasilan Neto dari Usaha Januari Juni :
405.000.000 350.562.500 = 54.437.500
Total = 56.037.500

Dipindahkan ke Formulir 1771 Huruf A Angka 1.

7. Pengisian Form 1771 Induk (1/2) :

Diisi dengan tahun pajak
Diisi dengan identitas Wajib Pajak (PT Matraman)

Diisi dengan status Pembukuan/Laporan Keuangan (dalam hal

ini PT Murai Batu tidak diaudit)

Diisi dari Form 1771-II

Berbeda dengan Contoh 1, pada contoh kasus 2, ini
dikosongkan karena tidak ada kerugian fiskal tahun
sebelumnya
Dihitung dengan menggunakan Tarif PPh Pasal 31E ayat (1)
Diisi dengan kredit pajak dalam Negeri (dari Form 1771-III)

Diisi dengan PPh Pasal 25

yang telah dibayar

7. Pengisian Form 1771 Induk (2/2) :

Diisi dengan perhitungan Angsuran PPh Pasal 25 Tahun

Berjalan (DIKOSONGKAN KARENA MEKANISME PP 46)

Diisi dengan PPh Final dan Penghasilan Tidak termasuk Objek

Pajak (dari Formulir 1771-IV)

Diisi dengan chek list lampiran yang

dilaporkan

Diisi dengan Tanda Tangan dan Nama

Pengurus/Kuasa

Tim Sosialisasi
KPP Pratama Surabaya Wonocolo
Jl. Jagir Wonokromo 104 Lt. 1-3
Telp. 031-8417629