STUDI KASUS SPT MASA PPN 1111 DENGAN e-FAKTUR

Nama WP

PT. SINCHAN

NPWP

99.999.999.9-999.000

Alamat

JI. Pahlawan Bertopeng Blok Matahari No.11, Kioto RT : 001

RW: 014 Jakarta kode pos 12420

Nomor Telepon

(021) 9882340

Nomor Seri Faktur Pajak

901-14.00000100 sd. 901-14.00000199, surat pemberitahuan

tanggal 01 Desember 2014

Penandatangan SPT

Haris Faisal (Direktur)

Penandatangan Faktur Pajak

Haris Faisal (Direktur) dan Firmansyah (Manager Keuangan)

Dalam bulan Desember 2014, transaksi penyerahan dan perolehan BKP dan atau JKP adalah:
PENYERAHAN:
1.

02 Desember 2014 Menyerahkan 1.000 set sepatu ukuran 40 ke PT. LAKU KERAS, JI. Wonokromo
No. 100 Surabaya, NPWP 02.000.000.6-631.000 dengan harga per set Rp
150.000,-.

2.

06 Desember 2014 Diekspor 10.000 set sepatu berbagai ukuran ke Kapoor, Co.Ltd India dengan
Nilai Ekspor Rp1.000.000.000,00. dengan PEB-155 tertanggal 06 Desember
2014 telah difiat muat oleh Dirjen Bea Cukai pada tanggal tersebut.

3.

07 Desember 2014 Diserahkan 500 set sepatu ukuran 39 (harga @Rp 130.000,-) dan 250 set
sepatu ukuran 40 (harga @Rp 150.000) kepada PT PERKASA (BUMN), JI.
Ahmad Yani 100 Surabaya, NPWP 01.000.000.8-631.000.

4.

10 Desember 2014 Diterima retur penjualan nomor NR-00200/XI/2014 tanggal 30 Nopember

2014 sebesar Rp 8.000.000,00 dari PT MURAH JAYA, JI. Jemursari 200
Surabaya NPWP 21.000.000.6-609.000 atas faktur pajak nomor 010.90114.00000055 tanggal 20 Nopember 2014.

PEMBELIAN BKP/PEROLEHAN JKP:

1.

03 Desember 2014 Diterima Faktur Pajak nomor 010.901-14.00000500 tanggal 01 Desember

2014 dari PT. Kuat Sejahtera NPWP 02.999.999.2-631.000, JI. Ahmad Yani
150 Surabaya sebesar Rp 80.000.000,-

2.

05 Desember 2014 Diterima Faktur Pajak atas pembelian mobil sedan sejumlah Rp 200.000.000
dengan nomor faktur 010.900-14.000045502 tanggal 04 Nopember 2014
dari PT. Astria Raya 02.888.888.1-606.000, JI. Raya Gubeng 20 Surabaya.

3.

06 Desember 2014 Menerbitkan nota retur pembelian nomor R-201/12/2014 tanggal 06

Desember 2014 sejumlah Rp 20.000.000 atas Faktur pajak nomor 010.90014.00000512 tanggal 06 Nopember 2014, pembelian dari PT. Tali Sambung
NPWP 02.888.999.6-631.000, JI. Dukuh Kupang 20 Surabaya

4.

10 Desember 2014 membayar PPN impor atas pemanfaatan JKP dari luar daerah pabean NIKO
Singapore Co.Ltd sebesar Rp 10.000.000,-. NTPN 0012-3455-2044-1222.

-0000000-