No
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
Kode Akun
11010
11030
11040
11060
11070
21010
31010
41011
41013
50000
61030
62040
62050
62060
61099
70000
Nama Akun
Kas
Piutang Usaha
Persediaan Barang Dagangan
Sewa Dibayar Dimuka
Perlengkapan Kantor
Hutang Usaha
Modal Nn. Eliza
Penjualan
Diskon Penjualan
Harga Pokok Penjualan
Beban Perlengkapan Kantor
Beban Sewa
Beban Transportasi
Beban Kebersihan Toko
Beban Lain-lain
Ikhtisar Laba Rugi
Saldo Awal
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Saldo Normal
Akun, Debit
Akun, Debit
Akun, Debit
Akun, Debit
Akun, Debit
Akun, Kredit
Akun, Kredit
Akun, Kredit
Akun, Kredit
Akun, Debit
Akun, Debit
Akun, Debit
Akun, Debit
Akun, Debit
Akun, Debit
Akun, Kredit
Elemen
Posisi Keuangan
Posisi Keuangan
Posisi Keuangan
Posisi Keuangan
Posisi Keuangan
Posisi Keuangan
Posisi Keuangan
Laba Rugi
Laba Rugi
Laba Rugi
Laba Rugi
Laba Rugi
Laba Rugi
Laba Rugi
Laba Rugi
Laba Rugi
Kode
1
2
3
4
5
6
8
9
7
Kelompok
Aset
Liabilitas
Ekuitas
Pendapatan
Harga Pokok Penjualan
Beban
Pendapatan Lainnya
Beban Lainnya
Ikhtisar Laba Rugi
Saldo Normal
Akun, Debit
Akun, Kredit
Akun, Kredit
Akun, Kredit
Akun, Debit
Akun, Debit
Akun, Kredit
Akun, Debit
Akun, Kredit
Elemen Laporan
Posisi Keuangan
Posisi Keuangan
Posisi Keuangan
Laba Rugi
Laba Rugi
Laba Rugi
Laba Rugi
Laba Rugi
Laba Rugi
Tanggal
Nomor Bukti
Ref
Debit
Rp
Rp
Kredit
50,000,000.00
Rp
50,000,000.00
Rp
3,000,000.00
10,000,000.00
3,000,000.00
4,500,000.00
3,000,000.00
6,000,000.00
600,000.00
1,200,000.00
2,500,000.00
3,250,000.00
2,000,000.00
12/3/2009
12/11/2009
004/S.12/2009
02/E/12/2009
Rp
Rp
4,500,000.00
Rp
3,000,000.00
Rp
6,000,000.00
Rp
600,000.00
Rp
400,000.00
Rp
1,200,000.00
Rp
800,000.00
Rp
2,500,000.00
Rp
1,500,000.00
Rp
3,250,000.00
Rp
1,500,000.00
Rp
2,000,000.00
Rp
1,000,000.00
400,000.00
800,000.00
1,500,000.00
1,500,000.00
1,000,000.00
15,000.00
11010 Kas
Rp
15,000.00
Rp
100,000.00
Rp
70,000.00
Rp
8,000,000.00
Rp
2,000,000.00
Rp
2,500,000.00
Rp
160,000.00
Rp
2,250,000.00
Rp
1,350,000.00
15,500,000.00
Rp
Rp
100,000.00
70,000.00
8,000,000.00
2,000,000.00
Rp
Rp
2,450,000.00
50,000.00
Rp
Rp
160,000.00
2,250,000.00
41011 Penjualan
50000 Harga Pokok Penjualan Rp
1,350,000.00
089/SG/2009
089/SG/2009
1,000,000.00
Rp 124,195,000.00
Rp
1,000,000.00
Rp 124,195,000.00
Keterangan Transaksi
Setoran modal Nn. Eliza
Sewa toko 3 bulan dari tgl 1 des 2009 sampai 28 Feb 2010
Beras
Pembelian
Penjualan
Uraian
Kuantitasharga/satuantotal
Kuantitasharga/satuantotal
Kuantitas
PT Cinjur Permai 5,000
2,000 10,000,000
5,000
PT Sujud Syukur
200
2,000
400,000 4,800
PT Aman Saja
400
2,000
800,000 4,400
Tn Aminudin
500
2,000 1,000,000 3,900
PT Sejahtera
2,000
4,000
8,000,000
3,900
2,000
Saldo
Jagung
Pembelian
Penjualan
Tanggal
Uraian
Kuantitasharga/satuantotal
Kuantitasharga/satuantotal
12/2/2009 PT Hasil Bumi
3,000
1,500
4,500,000
12/3/2009 Toko Semarang 1,500
2,000
3,000,000
12/6/2009 PT Monalisa
1,000
1,500
12/7/2009 Tn Ahmad
1,000
1,500
900
1,500
3,000
2,500
7,500,000
Saldo
Kuantitas
3,000
3,000
1,500
1,500,000 2,000
1,500
1,500,000 1,000
1,500
1,350,000
100
1,500
100
1,500
3,000
Kedelai
Pembelian
Penjualan
Kuantitasharga/satuantotal
Kuantitasharga/satuantotal
2,000
3,000
6,000,000
500
4,000
2,000,000
Saldo
Kuantitas
2,000
2,000
500
Cengkeh
Pembelian
Penjualan
Tanggal
Uraian
Kuantitasharga/satuantotal
Kuantitasharga/satuantotal
12/29/2009 PT Moga-moga
200
5,000
1,000,000
Saldo
Kuantitas
200
Saldo
harga/satuantotal
2,000 10,000,000
2,000 9,600,000
2,000 8,800,000
2,000 7,800,000
2,000 7,800,000
4,000 8,000,000
Saldo
harga/satuantotal
1,500 4,500,000
1,500 4,500,000
2,000 3,000,000
1,500 3,000,000
2,000 3,000,000
1,500 1,500,000
2,000 3,000,000
1,500
150,000
2,000 3,000,000
1,500
150,000
2,000 3,000,000
2,500 7,500,000
Saldo
harga/satuantotal
3,000 6,000,000
3,000 6,000,000
4,000 2,000,000
Saldo
harga/satuantotal
5,000 1,000,000
TOKO ELIZA
NERACA SALDO PER TANGGAL 31 DESEMBER 2010
Alamat :
Kode dan Nama Akun
11010 Kas
11030 Piutang Usaha
11040 Persediaan Barang Dagangan
11060 Sewa Dibayar Dimuka
11070 Perlengkapan Kantor
21010 Hutang Usaha
31010 Modal Nn. Eliza
41011 Penjualan
41013 Diskon Penjualan
50000 Harga Pokok Penjualan
61030 Beban Perlengkapan Kantor
62040 Beban Sewa
62050 Beban Transportasi
62060 Beban Kebersihan Toko
61099 Beban Lain-lain
Saldo
Ref
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Debit
43,555,000.00
4,850,000.00
35,450,000.00
100,000.00
50,000.00
6,550,000.00
3,000,000.00
160,000.00
70,000.00
15,000.00
Kredit
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
32,000,000.00
50,000,000.00
11,800,000.00
-
Rp
93,800,000.00
Rp
93,800,000.00
Row Labels
11010 Kas
11030 Piutang Usaha
11040 Persediaan Barang Dagangan
11070 Perlengkapan Kantor
21010 Hutang Usaha
31010 Modal Nn. Eliza
41011 Penjualan
41013 Diskon Penjualan
50000 HARGA POKOK PENJUALAN
61099 Beban Lain-lain
62040 Beban Sewa
62050 Beban Transportasi
62060 Beban Kebersihan Toko
(blank)
Grand Total
Neraca Percobaan
Values
Sum of Debit
Rp 56,900,000.00
Rp
7,350,000.00
Rp 42,000,000.00
Rp
100,000.00
Rp
8,000,000.00
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Neraca Saldo
Sum of Kredit
Rp 13,345,000.00
Rp
2,500,000.00
Rp
6,550,000.00
Rp
Rp
Rp
40,000,000.00
50,000,000.00
11,800,000.00
50,000.00
6,550,000.00
15,000.00
3,000,000.00
160,000.00
70,000.00
Rp 124,195,000.00 Rp 124,195,000.00
Balance
Toko Eliza
BUKU JURNAL PENYESUAIAN
Alamat :
Tanggal
Nomor Bukti
Ref
Debit
12/31/2009
Rp 2,000,000.00
12/31/2009
Rp
100,000.00
Saldo
Rp 2,100,000.00
Tanggal . ..
PPK SKPD
NIP .
Kredit
Rp
2,000,000.00
Rp
100,000.00
Rp
l . ..
2,100,000.00
Keterangan Transaksi
Jurnal Penyesuaian
Jurnal Penyesuaian
TOKO ELIZA
KERTAS KERJA
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2010
Alamat :
Neraca Saldo
Debit
43,555,000.00
4,850,000.00
35,450,000.00
100,000.00
50,000.00
6,550,000.00
3,000,000.00
160,000.00
70,000.00
15,000.00
Kredit
11010 Kas
11030 Piutang Usaha
11040 Persediaan Barang Dagangan
11060 Sewa Dibayar Dimuka
11070 Perlengkapan Kantor
21010 Hutang Usaha
31010 Modal Nn. Eliza
41011 Penjualan
41013 Diskon Penjualan
50000 Harga Pokok Penjualan
61030 Beban Perlengkapan Kantor
62040 Beban Sewa
62050 Beban Transportasi
62060 Beban Kebersihan Toko
61099 Beban Lain-lain
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp 32,000,000.00
Rp 50,000,000.00
Rp 11,800,000.00
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
-
Total
Laba(Rugi)
Jumlah
Rp 93,800,000.00 Rp 93,800,000.00
Penyesuaian
Debit
0
0
0
2,000,000
0
0
0
0
0
0
100,000
0
0
0
0
Debit
43,555,000
4,850,000
35,450,000
2,000,000
100,000
0
0
0
50,000
6,550,000
100,000
3,000,000
160,000
70,000
15,000
Kredit
0
0
0
0
100,000
32,000,000
50,000,000
11,800,000
0
0
0
2,000,000
0
0
0
Kredit
Debit
0
0
0
0
0
32,000,000
50,000,000
11,800,000
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
50,000
6,550,000
100,000
1,000,000
160,000
70,000
15,000
Rp 93,800,000.00 Rp
Kredit
0
0
0
0
0
0
0
11,800,000
0
0
0
0
0
0
0
Kredit
0
0
0
0
0
32,000,000
50,000,000
0
0
0
0
0
0
0
0
DRAFT LAPORAN
LABA RUGI
0
0
0
0
0
0
0
11,800,000
50,000
6,550,000
100,000
1,000,000
160,000
70,000
15,000
POSISI KEU
43,555,000
4,850,000
35,450,000
2,000,000
0
32,000,000
50,000,000
0
0
0
0
0
0
0
0
Toko Eliza
Laporan Laba Rugi
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2009
Toko Eliza
Laporan Perubahan Modal
Untuk tahun yang berakhir pad
Penjualan
dikurang: Diskon Penjualan
Penjualan bersih
Harga Pokok Penjualan
Laba Kotor
Beban-beban:
Beban lain-lain
Beban Sewa
Beban Transportasi
Beban Kebersihan Toko
Beban Perlengkapan
Total Beban
Laba Bersih
Rp11,800,000.00
(Rp50,000.00)
Rp11,750,000.00
(Rp6,550,000.00)
Rp5,200,000.00
Rp15,000.00
Rp1,000,000.00
Rp160,000.00
Rp70,000.00
Rp100,000.00
(Rp1,345,000.00)
Rp3,855,000.00
Rp50,000,000.00
Rp3,855,000.00
0
Rp53,855,000.00
Toko Eliza
Neraca
Per tanggal 31 Desember 2009
Assets
Kas
Rp43,555,000.00
Piutang Usaha
Rp4,850,000.00
Persediaan Barang DaganganRp35,450,000.00
Sewa Dibayar Dimuka
Rp2,000,000.00
Total Assets
Rp85,855,000.00
Hutang
Hutang Usaha
Rp32,000,000.00
Modal
Modal Nn. Eliza
Rp53,855,000.00
Rp85,855,000.00
Toko Eliza
Laporan Laba Rugi
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2009
Toko Eliza
Laporan Perubahan Modal
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31
Penjualan
dikurang: Diskon Penjualan
Penjualan bersih
Harga Pokok Penjualan
Laba Kotor
Beban-beban:
Beban lain-lain
Beban Sewa
Beban Transportasi
Beban Kebersihan Toko
Beban Perlengkapan
Total Beban
Laba Bersih
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
a 1 Des 2009
a 31 Des 2009
...
...
...
...
Toko Eliza
Neraca
Per tanggal 31 Desember 2009
Assets
Kas
...
Piutang Usaha
...
Persediaan Barang Dagangan
...
Sewa Dibayar Dimuka
...
Perlengkapan Kantor
...
Total Assets
...
Hutang
Hutang Usaha
Modal
Modal Nn. Eliza
Total Hutang dan Modal
Hutang Usaha
...
...
...
Tanggal
Nomor Bukti
Ref
Debit
12/31/2009
41011 Penjualan
70000 Ikhtisar Laba Rugi
Rp
11,800,000.00
12/31/2009
Rp
7,945,000.00
12/31/2009
Rp
3,855,000.00
Saldo
Rp
23,600,000.00
Kredit
Rp
Rp
Keterangan Transaksi
Jurnal Penutup
11,800,000.00
Jurnal Penutup
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
50,000.00
6,550,000.00
100,000.00
1,000,000.00
160,000.00
70,000.00
15,000.00
Rp
3,855,000.00
Jurnal Penutup
Rp
23,600,000.00
Tanggal
Nomor Bukti
12/1/2009
12/2/2009
12/5/2009
12/7/2009
12/11/2009
12/14/2009
12/15/2009
12/16/2009
12/20/2009
12/20/2009
12/24/2009
001/E/12/2009
002/E/12/2009
001/E/P.12/2009
002/E/12/2009
02/E/12/2009
003/E/12/2009
004/E/12/2009
005/E/12/2009
004/E/12/2009
005/E/12/2009
006/E/12/2009
Ref
Debit
11010 Kas
11010 Kas
11010 Kas
11010 Kas
11010 Kas
11010 Kas
11010 Kas
11010 Kas
11010 Kas
11010 Kas
11010 Kas
Rp
50,000,000.00
Rp
Rp
1,200,000.00
3,250,000.00
Rp
2,450,000.00
Saldo
Rp 124,195,000.00
Kredit
Rp
3,000,000.00
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
15,000.00
100,000.00
70,000.00
8,000,000.00
2,000,000.00
Rp
160,000.00
Rp 124,195,000.00
Keterangan Transaksi
Setoran modal Nn. Eliza
Sewa toko 3 bulan dari tgl 1 des 2009 sampai 28 Feb 2010
Penjualan beras ke PT Aman Saja
Penjualan jagung ke Tn. Ahmad
Biaya Foto copy ke Alfiah Foto
Pembelian perlengkapan kantor dari Toko Medika
Pembayaran biaya kebersihan toko 1 Des. sampai 15 Des. 2009
Pembayaran faktur no 005/CP.12/2009 dari PT Cianjur Permai
Pembelian 500 kg kedelai dari Fatimah
Penerimaan kas dari PT Monalisa atas faktur no 02/E/P/12/2009
Pembayaran ke PT Lancar atas ongkos kirim barang ke pembeli
Row Labels
Pembayaran faktur no 005/CP.12/2009 dari PT Cianjur Permai
Pembelian beras dan jagung dari PT Sejahtera, n/30
Pembelian beras dari PT Cianjur Permai, 2/10,n/30
Pembelian Cengkeh dari PT Moga-moga, n,30
Pembelian Jagung dari PT Hasil Bumi,n/30
Pembelian Jagung dari Toko Semarang, 2/10,n/30
Pembelian Kedelai dari PT Aman Jaya, 2/10,n/30
Grand Total
Rp
8,000,000.00
Sum of Kredit
Rp 15,500,000.00
Rp 10,000,000.00
Rp 1,000,000.00
Rp 4,500,000.00
Rp 3,000,000.00
Rp 6,000,000.00
Rp 40,000,000.00
41011 Penjualan
Ikhtisar Laba Rugi
Rp11,800,000
Rp7,945,000
Rp3,855,000
Rp0
Rp11,800,000
Rp50,000
Rp6,550,000
Rp100,000
Rp1,000,000
Rp160,000
Rp70,000
Rp15,000
Rp3,855,000