PT GEMA ADI SARANA

JURNAL UMUM
PERIODE JANUARI 2015
Tanggal BUKTI
JANUARI
2015 KM-01

2
FM-03

3 KK-01

FT-01

KM-02

5 KK-02

KM-03

FT-02

KK-03

FK-09
8

FK-09

KK-04

10

FT-03
11

KK-04

KM-04

12
KK-05

13 KM-05

14 KM-06

KK-06
15
KK-07

16 FT-04

FW-20

17
17

KK-08

18 KK-09

KM-07
20
KK-10

21 KM-08

24 FT-05

KK-11

25

FM-29

27 KM-09

28 FT-06

29 KK-12

30 KK-13
31 BM-08
 PT GEMA ADI SARANA
JURNAL UMUM
PERIODE JANUARI 2015
KETERANGAN
Kas
Piutang Wesel
(Menerima pelunasan piutang wesel dari pelanggan)
Persediaan Barang Dagang
PPN Masukkan
Utang Usaha
(Membeli barang dagang secara kredit dari PT MULTI INDO UTAMA)
Utang Usaha
Kas
Persediaan Barang Dagang
(Membayar pelunasan utang usaha kepada PT KARYA DINAMIKA pembelian tanggal 20 DES 2014)
Piutang Usaha
PPN Keluaran
Penjualan
(Penjualan barang dagang secara kredit kepada PT CAHAYA PRIMA )
Beban Pokok Penjualan
Persediaan Barang Dagang
(Beban pokok penjualan tanggal 04 JAN)
Kas
Diskon Penjualan
Piutang Usaha
(Menerima pelunasan piutang usaha dari PT ABDI SURYA CITRA 26 DES 2014)
Persediaan Barang Dagang
Kas
(Membayar biaya transportasi pembelian periode sebelumnya kepada jasa ekspedisi)
Kas
Diskon Penjualan
Piutang Usaha
(Menerima pelunasan piutang usaha dari PT DUTA PERSADA 28 DES 2014)
Piutang Usaha
PPN Keluaran
Penjualan
(Penjualan barang dagang secara kredit kepada PT ABADI SURYA CITRA )
Beban Pokok Penjualan
Persediaan Barang Dagang
(Beban pokok penjualan tanggal 06 JAN)
Utang Usaha
Kas
Persediaan Barang Dagang
(Membayar pelunasan utang usaha kepada PT WAHANA SURYA pembelian tanggal 27 DES 2014)
Persediaan Barang Dagang
PPN Masukkan
Utang Usaha
(Membeli barang dagang secara kredit dari PT KARYA DINAMIKA)
Beban Iklan
Kas
(Membayar pemasangan iklan di media cetak(koran nasional))
PPN Keluaran
PPN Masukkan
Kas
(Membayar pajak pertambahan nilai)
Piutang Usaha
PPN Keluaran
Penjualan
(Penjualan barang dagang secara kredit kepada PT GEMA SARANA )
Beban Pokok Penjualan
Persediaan Barang Dagang
(Beban pokok penjualan tanggal 11 JAN)
Beban Angkut Penjualan
Kas
(Membayar beban angkut penjualan kepada jasa ekspedisi)
Kas
Piutang Usaha
(Menerima pelunasan piutang usaha dari PT CAHAYA PRIMA penjualan tanggal 30 DES 2014)
Utang Usaha
Kas
Persediaan Barang Dagang
(Membayar pelunasan utang usaha kepada PT MULTI INDO UTAMA pembelian tanggal 29 DES 2014)
Kas
Piutang Usaha
(Menerima pelunasan piutang usaha dari PT GEMA SARANA penjualan tanggal 30 DES 2014)
Kas
Piutang Usaha
(Menerima pelunasan piutang usaha dari PT CAHAYA PRIMA penjualan tanggal 29 DES 2014)
Beban Bunga
Kas
(Membayar beban bunga obiligasi pada utang obiligasi)
Beban Listrik, Air, dan Telepon
Kas
(Membayar beban listrik, air dan telepon bulanan perusahaan)
Piutang Usaha
PPN Keluaran
Penjualan
(Penjualan barang dagang secara kredit kepada PT DUTA PERSADA )
Beban Pokok Penjualan
Persediaan Barang Dagang
(Beban pokok penjualan tanggal 16 JAN)
Persediaan Barang Dagang
PPN Masukkan
Utang Usaha
(Membeli barang dagang secara kredit dari PT WAHANA SURYA)
Utang Usaha
Kas
Persediaan Barang Dagang
(Membayar pelunasan utang usaha kepada PT MULTI INDO UTAMA pembelian tanggal 02 JAN 2015)
Utang Wesel
Kas
(Membayar utang wesel kepada pemasok)
Kas
Piutang Usaha
(Menerima pelunasan piutang usaha dari PT ABADI SURYA CITRA penjualan tanggal 06 JAN 2015)
Beban Angkut Penjualan
Kas
(Membayar beban angkut penjualan kepada jasa ekspedisi)
Kas
Diskon Penjualan
Piutang Usaha
(Menerima pelunasan piutang usaha dari PT GEMA SARANA penjualan tanggal 11 JAN 2015)
Piutang Usaha
PPN Keluaran
Penjualan
(Penjualan barang dagang secara kredit kepada PT CAHAYA PRIMA )
Beban Pokok Penjualan
Persediaan Barang Dagang
(Beban pokok penjualan tanggal 24 JAN)
Beban Gaji dan Upah
Utang Gaji
Kas
(Membayar beban gaji dan upah seluruh karyawan perusahaan(termasuk periode sebelumnya sebesar Rp.100.000))
Persediaan Barang Dagang
PPN Masukkan
Utang Usaha
(Membeli barang dagang secara kredit dari PT KARYA DINAMIKA)
Kas
Utang Bank
(Memperoleh pinjaman dari bank menambah modal kerja)
Piutang Usaha
PPN Keluaran
Penjualan
(Penjualan barang dagang secara kredit kepada PT ABDI SURYA CITRA)
Beban Pokok Penjualan
Persediaan Barang Dagang
(Beban pokok penjualan tanggal 28 JAN)
Perlengkapan showroom
Perlengkapan Kantor
Kas
(Membeli Perlengkapan showroom dan perlengkapan kantor)
Persediaan Barang Dagang
Kas
(Membayar biaya beban pengiriman pembelian kepada jasa ekspedisi)
Persediaan Barang Dagang
Beban Pokok Penjualan
(Persediaan barang dagang akhir)

JUMLAH
 Reff DEBIT KREDIT
11001 Rp 4,000,000.00
11003 Rp 4,000,000.00

11005 Rp 2,000,000.00
11012 Rp 200,000.00
21003 Rp 2,200,000.00

21003 Rp 2,200,000.00
11001 Rp 2,160,000.00
11005 Rp 40,000.00

11001 Rp 4,400,000.00
21006 Rp 400,000.00
41001 Rp 4,000,000.00

51001 Rp 2,400,000.00
11005 Rp 2,400,000.00

11001 Rp 3,348,000.00
41003 Rp 62,000.00
11004 Rp 3,410,000.00

11005 Rp 50,000.00
11001 Rp 50,000.00

11001 Rp 3,348,000.00
41003 Rp 62,000.00
11004 Rp 3,410,000.00

11001 Rp 4,950,000.00
21006 Rp 450,000.00
41001 Rp 4,500,000.00

51001 Rp 2,700,000.00
11005 Rp 2,700,000.00

21003 Rp 2,200,000.00
11001 Rp 2,160,000.00
11005 Rp 40,000.00

11005 Rp 4,000,000.00
11012 Rp 400,000.00
21003 Rp 4,400,000.00
52001 Rp 300,000.00
11001 Rp 300,000.00

21006 Rp 910,000.00
11012 Rp 650,000.00
11001 Rp 260,000.00

11001 Rp 4,400,000.00
21006 Rp 400,000.00
41001 Rp 4,000,000.00

51001 Rp 2,400,000.00
11005 Rp 2,400,000.00

52002 Rp 225,000.00
11001 Rp 225,000.00

11001 Rp 3,410,000.00
11004 Rp 3,410,000.00

21003 Rp 2,200,000.00
11001 Rp 2,160,000.00
11005 Rp 40,000.00

11001 Rp 3,410,000.00
11004 Rp 3,410,000.00

11001 Rp 3,410,000.00
11004 Rp 3,410,000.00

54001 Rp 100,000.00
11001 Rp 100,000.00

53006 Rp 300,000.00
11001 Rp 300,000.00

11001 Rp 4,950,000.00
21006 Rp 450,000.00
41001 Rp 4,500,000.00

51001 Rp 2,700,000.00
11005 Rp 2,700,000.00

11005 Rp 3,500,000.00
11012 Rp 350,000.00
21003 Rp 3,850,000.00
21003 Rp 2,200,000.00
11001 Rp 2,160,000.00
11005 Rp 40,000.00

21002 Rp 1,000,000.00
11001 Rp 1,000,000.00

11001 Rp 4,950,000.00
11004 Rp 4,950,000.00

52002 Rp 200,000.00
11001 Rp 200,000.00

11001 Rp 4,320,000.00
41003 Rp 80,000.00
11004 Rp 4,400,000.00

11001 Rp 4,400,000.00
21006 Rp 400,000.00
41001 Rp 4,000,000.00

51001 Rp 2,400,000.00
11005 Rp 2,400,000.00

53001 Rp 400,000.00
21005 Rp 100,000.00
11001 Rp 500,000.00

11005 Rp 3,000,000.00
11012 Rp 300,000.00
21003 Rp 3,300,000.00

11001 Rp 10,000,000.00
22001 Rp 10,000,000.00

11004 Rp 4,950,000.00
21006 Rp 450,000.00
41001 Rp 4,500,000.00

51001 Rp 2,700,000.00
11005 Rp 2,700,000.00

11010 Rp 600,000.00
11011 Rp 300,000.00
11001 Rp 900,000.00

11005 Rp 175,000,000.00
11001 Rp 175,000,000.00
11005

Rp 285,785,000.00 Rp 285,785,000.00
Nama Akun: KAS
Tgl
1/1/2015
2/1/2015
3/1/2015
4/1/2015
5/1/2015
6/1/2015
8/1/2015
10/1/2015
10/1/2015
11/1/2015
12/1/2015
12/1/2015
13/1/2015
14/1/2015
15/1/2015
15/1/2015
17/1/2015
18/1/2015
20/1/2015
20/1/2015
21/1/2015
25/1/2015
27/1/2015
29/1/2015
30/1/2015

Nama Akun: Investasi Jangka Pendek (Sekuritas)

Tgl
1/1/2015

Nama Akun: Piutang Wesel

Tgl
1/1/2015
2/1/2015
Nama Akun: Piutang Usaha
Tgl
1/1/2015
4/1/2015
4/1/2015
6/1/2015
6/1/2015
11/1/2015
12/1/2015
13/1/2015
14/1/2015
16/1/2015
20/1/2015
21/1/2015
24/1/2015
28/1/2015

Nama Akun: Persediaan Barang Dagang

Tgl
1/1/2015
2/1/2015
3/1/2015
4/1/2015
5/1/2015
6/1/2015
8/1/2015
8/1/2015
11/1/2015
12/1/2015
16/1/2015
17/1/2015
17/1/2015
24/1/2015
25/1/2015
28/1/2015
30/1/2015

Nama Akun: Asuransi Dibayar Dimuka

Tgl
 1/1/2015

Nama Akun: Sewa Dibayar dimuka

Tgl
1/1/2015

Nama Akun: Pajak Bayar Dimuka

Tgl
1/1/2015

Nama Akun: Perlengkapan Showroom

Tgl
1/1/2015
29/1/2015

Nama Akun: Perlengkapan Kantor

Tgl
1/1/2015
29/1/2015

Nama Akun: PPN Masukan

Tgl
1/1/2015
2/1/2015
8/1/2015
10/1/2015
1/17/2015
1/25/2015
Nama Akun: Kendaraan
Tgl
1/1/2015

Nama Akun: Peralatan Showroom

Tgl
12/1/2015

Nama Akun: Peralatan Kantor

Tgl
1/1/2015

Nama Akun: Akumulasi Penyusutan Kendaraan

Tgl

1/1/2015

Nama Akun: Akumulasi Penyusutan Peralatan Showroom

Tgl
12/1/2015

Nama Akun: Akumulasi Penyusutan Peralatan Kantor

Tgl
1/1/2015

Nama Akun: Utang Bank

Tgl

27/1/2015
Nama Akun: Utang Wesel
Tgl

1/1/2015
18/1/2015

Nama Akun: Utang Usaha

Tgl

1/1/2015
2/1/2015
3/1/2015
8/1/2015
8/1/2015
12/1/2015
17/1/2015
17/1/2015
25/1/2015

Nama Akun: Utang Gaji

Tgl

1/1/2015
25/1/2015

Nama Akun: PPN Keluaran

Tgl
1/1/2015
4/1/2015
6/1/2015
10/1/2015
11/1/2015
16/1/2015
24/1/2015
28/1/2015

Nama Akun: Utang Obligasi

 Tgl

1/1/2015

Nama Akun: Modal Saham

Tgl

1/1/2015

Nama Akun: Saldo Laba

Tgl

1/1/2015

Nama Akun: Penjualan

Tgl
4/1/2015
6/1/2015
11/1/2015
16/1/2015
24/1/2015
28/1/2015

Nama Akun: Retur Penjualan

Tgl

Nama Akun: Diskon Penjualan

Tgl
4/1/2015
6/1/2015
21/1/2015

Nama Akun: Beban Pokok Penjualan

Tgl
 4/1/2015
6/1/2015
11/1/2015
16/1/2015
24/1/2015
28/1/2015

Nama Akun: Beban Iklan

Tgl
10/1/2015

Nama Akun: Beban Angkut Penjualan

Tgl
11/1/2015
20/1/2015

Nama Akun: Beban Penyusutan Kendaraan

Tgl

Nama Akun: Beban Penyusutan Peralatan Showroom

Tgl

Nama Akun: Beban Perlengkapan Showroom

Tgl

Nama Akun: Beban Gaji dan Upah

Tgl
25/1/2015

Nama Akun: Beban Perlengkapan Kantor

Tgl
Nama Akun: Beban Penyusutan Peralatan Kantor
Tgl

Nama Akun: Beban Sewa

Tgl

Nama Akun: Beban Asuransi

Tgl

Nama Akun: Beban Air, Listrik, Telepon

Tgl
15/1/2015

Nama Akun: Beban Bunga

Tgl
15/1/2015
 Keterangan
SALDO AWAL
(Menerima pelunasan piutang wesel dari pelanggan)
(Membayar pelunasan utang usaha kepada PT KARYA DINAMIKA pembelian tanggal 20 DES 2014)
(Menerima pelunasan piutang usaha dari PT ABDI SURYA CITRA 26 DES 2014)
(Membayar biaya transportasi pembelian periode sebelumnya kepada jasa ekspedisi)
(Menerima pelunasan piutang usaha dari PT DUTA PERSADA 28 DES 2014)
(Membayar pemasangan iklan di media cetak(koran nasional))
(Membayar pemasangan iklan di media cetak(koran nasional))
(Membayar pajak pertambahan nilai)
(Membayar beban angkut penjualan kepada jasa ekspedisi)
(Menerima pelunasan piutang usaha dari PT CAHAYA PRIMA penjualan tanggal 30 DES 2014)
(Membayar pelunasan utang usaha kepada PT MULTI INDO UTAMA pembelian tanggal 29 DES 2014)
(Menerima pelunasan piutang usaha dari PT GEMA SARANA penjualan tanggal 30 DES 2014)
(Menerima pelunasan piutang usaha dari PT CAHAYA PRIMA penjualan tanggal 29 DES 2014)
(Membayar beban bunga obiligasi pada utang obiligasi)
(Membayar beban listrik, air dan telepon bulanan perusahaan)
(Membayar pelunasan utang usaha kepada PT MULTI INDO UTAMA pembelian tanggal 02 JAN 2015)
(Membayar utang wesel kepada pemasok)
(Menerima pelunasan piutang usaha dari PT ABADI SURYA CITRA penjualan tanggal 06 JAN 2015)
(Membayar beban angkut penjualan kepada jasa ekspedisi)
(Menerima pelunasan piutang usaha dari PT GEMA SARANA penjualan tanggal 11 JAN 2015)
(Membayar beban gaji dan upah seluruh karyawan perusahaan(termasuk periode sebelumnya sebesar Rp.100.000))
(Memperoleh pinjaman dari bank menambah modal kerja)
(Membeli Perlengkapan showroom dan perlengkapan kantor)
(Membayar biaya beban pengiriman pembelian kepada jasa ekspedisi)

Jangka Pendek (Sekuritas)

Keterangan
Saldo Awal

Wesel
Keterangan
Saldo Awal
(Menerima pelunasan piutang wesel dari pelanggan)
Usaha
Keterangan
Saldo Awal
(Penjualan barang dagang secara kredit kepada PT CAHAYA PRIMA )
(Menerima pelunasan piutang usaha dari PT ABDI SURYA CITRA 26 DES 2014)
(Menerima pelunasan piutang usaha dari PT DUTA PERSADA 28 DES 2014)
(Penjualan barang dagang secara kredit kepada PT ABADI SURYA CITRA )
(Penjualan barang dagang secara kredit kepada PT GEMA SARANA )
(Menerima pelunasan piutang usaha dari PT CAHAYA PRIMA penjualan tanggal 30 DES 2014)
(Menerima pelunasan piutang usaha dari PT GEMA SARANA penjualan tanggal 30 DES 2014)
(Menerima pelunasan piutang usaha dari PT CAHAYA PRIMA penjualan tanggal 29 DES 2014)
(Penjualan barang dagang secara kredit kepada PT DUTA PERSADA )
(Menerima pelunasan piutang usaha dari PT ABADI SURYA CITRA penjualan tanggal 06 JAN 2015)
(Menerima pelunasan piutang usaha dari PT GEMA SARANA penjualan tanggal 11 JAN 2015)
(Penjualan barang dagang secara kredit kepada PT CAHAYA PRIMA )
(Penjualan barang dagang secara kredit kepada PT ABDI SURYA CITRA)

an Barang Dagang
Keterangan
Saldo Awal
(Membeli barang dagang secara kredit dari PT MULTI INDO UTAMA)
(Membayar pelunasan utang usaha kepada PT KARYA DINAMIKA pembelian tanggal 20 DES 2014)
(Beban pokok penjualan tanggal 04 JAN)
(Membayar biaya transportasi pembelian periode sebelumnya kepada jasa ekspedisi)
(Beban pokok penjualan tanggal 06 JAN)
(Membayar pelunasan utang usaha kepada PT WAHANA SURYA pembelian tanggal 27 DES 2014)
(Membeli barang dagang secara kredit dari PT KARYA DINAMIKA)
(Beban pokok penjualan tanggal 11 JAN)
(Membayar pelunasan utang usaha kepada PT MULTI INDO UTAMA pembelian tanggal 29 DES 2014)
(Beban pokok penjualan tanggal 16 JAN)
(Membeli barang dagang secara kredit dari PT WAHANA SURYA)
(Membayar pelunasan utang usaha kepada PT MULTI INDO UTAMA pembelian tanggal 02 JAN 2015)
(Beban pokok penjualan tanggal 24 JAN)
(Membeli barang dagang secara kredit dari PT KARYA DINAMIKA)
(Beban pokok penjualan tanggal 28 JAN)
(Membayar biaya beban pengiriman pembelian kepada jasa ekspedisi)

Dibayar Dimuka
Keterangan
 Saldo Awal

bayar dimuka
Keterangan
Saldo Awal

yar Dimuka
Keterangan
Saldo Awal

apan Showroom
Keterangan
Saldo Awal
(Membeli Perlengkapan showroom dan perlengkapan kantor)

apan Kantor
Keterangan
Saldo Awal
(Membeli Perlengkapan showroom dan perlengkapan kantor)

ukan
Keterangan
Saldo Awal
(Membeli barang dagang secara kredit dari PT MULTI INDO UTAMA)
(Membeli barang dagang secara kredit dari PT KARYA DINAMIKA)
(Membayar pajak pertambahan nilai)
(Membeli barang dagang secara kredit dari PT WAHANA SURYA)
(Membeli barang dagang secara kredit dari PT KARYA DINAMIKA)
an
Keterangan
Saldo Awal

n Showroom
Keterangan
Saldo Awal

n Kantor
Keterangan
Saldo Awal

si Penyusutan Kendaraan
Keterangan

Saldo Awal

si Penyusutan Peralatan Showroom

Keterangan
Saldo Awal

si Penyusutan Peralatan Kantor

Keterangan
Saldo Awal

Keterangan

(Memperoleh pinjaman dari bank menambah modal kerja)

 Keterangan

Saldo Awal
(Membayar utang wesel kepada pemasok)

Keterangan

Saldo Awal
(Membeli barang dagang secara kredit dari PT MULTI INDO UTAMA)
(Membayar pelunasan utang usaha kepada PT KARYA DINAMIKA pembelian tanggal 20 DES 2014)
(Membayar pelunasan utang usaha kepada PT WAHANA SURYA pembelian tanggal 27 DES 2014)
(Membeli barang dagang secara kredit dari PT KARYA DINAMIKA)
(Membayar pelunasan utang usaha kepada PT MULTI INDO UTAMA pembelian tanggal 29 DES 2014)
(Membeli barang dagang secara kredit dari PT WAHANA SURYA)
(Membayar pelunasan utang usaha kepada PT MULTI INDO UTAMA pembelian tanggal 02 JAN 2015)
(Membeli barang dagang secara kredit dari PT KARYA DINAMIKA)

Keterangan

Saldo Awal
(Membayar beban gaji dan upah seluruh karyawan perusahaan(termasuk periode sebelumnya sebesar Rp.100.000))

aran
Keterangan
Saldo Awal
(Penjualan barang dagang secara kredit kepada PT CAHAYA PRIMA )
(Penjualan barang dagang secara kredit kepada PT ABADI SURYA CITRA )
(Membayar pajak pertambahan nilai)
(Penjualan barang dagang secara kredit kepada PT GEMA SARANA )
(Penjualan barang dagang secara kredit kepada PT DUTA PERSADA )
(Penjualan barang dagang secara kredit kepada PT CAHAYA PRIMA )
(Penjualan barang dagang secara kredit kepada PT ABDI SURYA CITRA)
 Keterangan

Saldo Awal

Keterangan

Saldo Awal

Keterangan

Saldo Awal

n
Keterangan
(Penjualan barang dagang secara kredit kepada PT CAHAYA PRIMA )
(Penjualan barang dagang secara kredit kepada PT ABADI SURYA CITRA )
(Penjualan barang dagang secara kredit kepada PT GEMA SARANA )
(Penjualan barang dagang secara kredit kepada PT DUTA PERSADA )
(Penjualan barang dagang secara kredit kepada PT CAHAYA PRIMA )
(Penjualan barang dagang secara kredit kepada PT ABDI SURYA CITRA)

njualan
Keterangan

enjualan
Keterangan
(Menerima pelunasan piutang usaha dari PT ABDI SURYA CITRA 26 DES 2014)
(Menerima pelunasan piutang usaha dari PT DUTA PERSADA 28 DES 2014)
(Menerima pelunasan piutang usaha dari PT GEMA SARANA penjualan tanggal 11 JAN 2015)

okok Penjualan
Keterangan
 (Beban pokok penjualan tanggal 04 JAN)
(Beban pokok penjualan tanggal 06 JAN)
(Beban pokok penjualan tanggal 11 JAN)
(Beban pokok penjualan tanggal 16 JAN)
(Beban pokok penjualan tanggal 24 JAN)
(Beban pokok penjualan tanggal 28 JAN)

lan
Keterangan
(Membayar pemasangan iklan di media cetak(koran nasional))

ngkut Penjualan
Keterangan
(Membayar beban angkut penjualan kepada jasa ekspedisi)
(Membayar beban angkut penjualan kepada jasa ekspedisi)

enyusutan Kendaraan
Keterangan

enyusutan Peralatan Showroom

Keterangan

erlengkapan Showroom
Keterangan

aji dan Upah

Keterangan
(Membayar beban gaji dan upah seluruh karyawan perusahaan(termasuk periode sebelumnya sebesar Rp.100.000))

erlengkapan Kantor
Keterangan
enyusutan Peralatan Kantor
Keterangan

ewa
Keterangan

suransi
Keterangan

r, Listrik, Telepon
Keterangan
(Membayar beban listrik, air dan telepon bulanan perusahaan)

unga
Keterangan
(Membayar beban bunga obiligasi pada utang obiligasi)
 No. Akun: 11001
Saldo
Ref Debit Kredit
D K
Rp 10,000,000.00
JU1 Rp 4,000,000.00 Rp 14,000,000.00
JU1 Rp 2,160,000.00 Rp 11,840,000.00
JU1 Rp 3,348,000.00 Rp 15,188,000.00
JU1 Rp 50,000.00 Rp 15,138,000.00
JU1 Rp 3,348,000.00 Rp 18,486,000.00
JU1 Rp 2,160,000.00 Rp 16,326,000.00
JU1 Rp 300,000.00 Rp 16,026,000.00
JU1 Rp 260,000.00 Rp 15,766,000.00
JU1 Rp 225,000.00 Rp 15,541,000.00
JU1 Rp 3,410,000.00 Rp 18,951,000.00
JU1 Rp 2,160,000.00 Rp 16,791,000.00
JU1 Rp 3,410,000.00 Rp 20,201,000.00
JU1 Rp 3,410,000.00 Rp 23,611,000.00
JU1 Rp 100,000.00 Rp 23,511,000.00
JU1 Rp 300,000.00 Rp 23,211,000.00
JU1 Rp 2,160,000.00 Rp 21,051,000.00
JU1 Rp 1,000,000.00 Rp 20,051,000.00
JU1 Rp 4,950,000.00 Rp 25,001,000.00
JU1 Rp 200,000.00 Rp 24,801,000.00
JU1 Rp 4,320,000.00 Rp 29,121,000.00
JU1 Rp 500,000.00 Rp 28,621,000.00
JU1 Rp 10,000,000.00 Rp 38,621,000.00
JU1 Rp 900,000.00 Rp 37,721,000.00
JU1 Rp 175,000,000.00 Rp 137,279,000.00

No. Akun: 11002

Saldo
Ref Debit Kredit
D K
Rp 12,500,000.00

No. Akun: 11003

Saldo
Ref Debit Kredit
D K
Rp 7,000,000.00
JU1 Rp 4,000,000.00 Rp 3,000,000.00
 No. Akun: 11004
Saldo
Ref Debit Kredit
D K
Rp 17,050,000.00
JU1 Rp 4,400,000.00 Rp 21,450,000.00
JU1 Rp 3,410,000.00 Rp 18,040,000.00
JU1 Rp 3,410,000.00 Rp 14,630,000.00
JU1 Rp 4,950,000.00 Rp 19,580,000.00
JU1 Rp 4,400,000.00 Rp 23,980,000.00
JU1 Rp 3,410,000.00 Rp 20,570,000.00
JU1 Rp 3,410,000.00 Rp 17,160,000.00
JU1 Rp 3,410,000.00 Rp 13,750,000.00
JU1 Rp 4,950,000.00 Rp 18,700,000.00
JU1 Rp 4,950,000.00 Rp 13,750,000.00
JU1 Rp 4,400,000.00 Rp 9,350,000.00
JU1 Rp 4,400,000.00 Rp 13,750,000.00
JU1 Rp 4,950,000.00 Rp 18,700,000.00

No. Akun: 11005

Saldo
Ref Debit Kredit
D K
Rp 5,000,000.00
JU1 Rp 2,000,000.00 Rp 7,000,000.00
JU1 Rp 40,000.00 Rp 6,960,000.00
JU1 Rp 2,400,000.00 Rp 4,560,000.00
JU1 Rp 50,000.00 Rp 4,610,000.00
JU1 Rp 2,700,000.00 Rp 1,910,000.00
JU1 Rp 40,000.00 Rp 1,870,000.00
JU1 Rp 4,000,000.00 Rp 5,870,000.00
JU1 Rp 2,400,000.00 Rp 3,470,000.00
JU1 Rp 40,000.00 Rp 3,430,000.00
JU1 Rp 2,700,000.00 Rp 730,000.00
JU1 Rp 3,500,000.00 Rp 4,230,000.00
JU1 Rp 40,000.00 Rp 4,190,000.00
JU1 Rp 2,400,000.00 Rp 1,790,000.00
JU1 Rp 3,000,000.00 Rp 4,790,000.00
JU1 Rp 2,700,000.00 Rp 2,090,000.00
JU1 Rp 175,000,000.00 Rp 177,090,000.00

No. Akun: 11006

Saldo
Ref Debit Kredit
D K
 Rp 600,000.00

No. Akun: 11008

Saldo
Ref Debit Kredit
D K
Rp 900,000.00

No. Akun: 11009

Saldo
Ref Debit Kredit
D K
Rp 200,000.00

No. Akun: 11010

Saldo
Ref Debit Kredit
D K
Rp 300,000.00
JU1 Rp 600,000.00 Rp 900,000.00

No. Akun: 11011

Saldo
Ref Debit Kredit
D K
Rp 150,000.00
JU1 Rp 300,000.00 Rp - Rp 450,000.00 Rp -

No. Akun: 11012

Saldo
Ref Debit Kredit
D K
Rp 650,000.00
Rp 200,000.00 Rp 850,000.00
Rp 400,000.00 Rp 1,250,000.00
Rp 650,000.00 Rp 600,000.00
Rp 350,000.00 Rp 950,000.00
Rp 300,000.00 Rp 1,250,000.00
 13102
Saldo
Ref Debit Kredit
D K
Rp 24,350,000.00

No. Akun: 13103

Saldo
Ref Debit Kredit
D K
Rp 2,000,000.00

No. Akun: 13104

Saldo
Ref Debit Kredit
D K
Rp 1,500,000.00

No. Akun: 13202

Saldo
Ref Debit Kredit
D K
Rp 10,000,000.00

No. Akun: 13203

Saldo
Ref Debit Kredit
D K
Rp 1,000,000.00

No. Akun: 13204

Saldo
Ref Debit Kredit
D K
Rp 500,000.00

No. Akun: 21001

Ref Debit Kredit Saldo
D K
JU1 Rp 10,000,000.00 Rp 10,000,000.00
 No. Akun: 21002
Ref Debit Kredit Saldo
D K
Rp 2,500,000.00
JU1 Rp 1,000,000.00 Rp 1,500,000.00

No. Akun: 21003

Ref Debit Kredit Saldo
D K
Rp 6,600,000.00
Rp 2,200,000.00 Rp 8,800,000.00
Rp 2,200,000.00 Rp 6,600,000.00
Rp 2,200,000.00 Rp 4,400,000.00
Rp 4,400,000.00 Rp 8,800,000.00
Rp 2,200,000.00 Rp 6,600,000.00
Rp 3,850,000.00 Rp 10,450,000.00
Rp 2,200,000.00 Rp 8,250,000.00
JU1 Rp 3,300,000.00 Rp 11,550,000.00

No. Akun: 21005

Ref Debit Kredit Saldo
D K
Rp 100,000.00
JU1 Rp 100,000.00 Rp -

No. Akun: 21006

Saldo
Ref Debit Kredit
D K
Rp 910,000.00
Rp 400,000.00 Rp 1,310,000.00
Rp 450,000.00 Rp 1,760,000.00
Rp 910,000.00 Rp 850,000.00
Rp 400,000.00 Rp 1,250,000.00
Rp 450,000.00 Rp 1,700,000.00
Rp 400,000.00 Rp 2,100,000.00
Rp 450,000.00 Rp 2,550,000.00

No. Akun: 22002

Ref Debit Kredit Saldo
D K
Rp 11,000,000.00

No. Akun: 31001

Ref Debit Kredit Saldo
D K
Rp 48,140,000.00

No. Akun: 31002

Ref Debit Kredit Saldo
D K
Rp 1,450,000.00

No. Akun: 41001

Saldo
Ref Debit Kredit
D K
Rp 4,000,000.00 Rp 4,000,000.00
Rp 4,500,000.00 Rp 8,500,000.00
Rp 4,000,000.00 Rp 12,500,000.00
Rp 4,500,000.00 Rp 17,000,000.00
Rp 4,000,000.00 Rp 21,000,000.00
Rp 4,500,000.00 Rp 25,500,000.00

No. Akun: 41002

Saldo
Ref Debit Kredit
D K

No. Akun: 41003

Saldo
Ref Debit Kredit
D K
Rp 62,000.00 Rp 62,000.00
Rp 62,000.00 Rp 124,000.00
Rp 80,000.00 Rp 204,000.00

No. Akun: 51001

Saldo
Ref Debit Kredit
D K
 Rp 2,400,000.00 Rp 2,400,000.00
Rp 2,700,000.00 Rp 5,100,000.00
Rp 2,400,000.00 Rp 7,500,000.00
Rp 2,700,000.00 Rp 10,200,000.00
Rp 2,400,000.00 Rp 12,600,000.00
Rp 2,700,000.00 Rp 15,300,000.00

No. Akun: 52001

Saldo
Ref Debit Kredit
D K
Rp 300,000.00 Rp 300,000.00

No. Akun: 52002

Saldo
Ref Debit Kredit
D K
Rp 225,000.00 Rp 225,000.00
Rp 200,000.00 Rp 425,000.00

No. Akun: 52003

Saldo
Ref Debit Kredit
D K

No. Akun: 52004

Saldo
Ref Debit Kredit
D K

No. Akun: 52005

Saldo
Ref Debit Kredit
D K

No. Akun: 53001

Saldo
Ref Debit Kredit
D K
Rp 400,000.00 Rp 400,000.00

No. Akun: 53002

Saldo
Ref Debit Kredit
D K
 No. Akun: 53003
Saldo
Ref Debit Kredit
D K

No. Akun: 53004

Saldo
Ref Debit Kredit
D K

No. Akun: 53005

Saldo
Ref Debit Kredit
D K

No. Akun: 53006

Saldo
Ref Debit Kredit
D K
Rp 300,000.00 Rp 300,000.00

No. Akun: 54001

Saldo
Ref Debit Kredit
D K
Rp 100,000.00 Rp 100,000.00
No. Akun Nama Akun
11001 Kas
11002 Investasi Jangka Pendek (Sekuritas)
11003 Piutang Wesel
11004 Piutang Usaha
11005 Persediaan Barang Dagang
11006 Asuransi Dibayar Dimuka
11008 Sewa Dibayar Dimuka
11009 Pajak Dibayar Dimuka
11010 Perlengkapan Showroom
11011 Perlengkapan Kantor
11012 PPN Masukan
13102 Kendaraan
13103 Peralatan Showroom
13104 Peralatan Kantor
13202 Akumulasi Penyusutan Kendaraan
13203 Akumulasi Penyusutan Peralatan Showroom
13204 Akumulasi Penyusutan Peralatan Kantor
22001 Utang Bank
21002 Utang Wesel
21003 Utang Usaha
21005 Utang Gaji
21006 PPN Keluaran
22002 Utang Obligasi
31001 Modal Saham
31002 Saldo Laba
41001 Penjualan
41002 Retur Penjualan
41003 Diskon Penjualan
51001 Beban Pokok Penjualan
52001 Beban Iklan
52002 Beban Angkut Penjualan
52003 Beban Penyusutan Kendaraan
52004 Beban Penyusutan Peralatan Showroom
52005 Beban Perlengkapan Showroom
53001 Beban Gaji dan Upah
53002 Beban Perlengkapan Kantor
53003 Beban Penyusutan Peralatan Kantor
53004 Beban Sewa
53005 Beban Asuransi
53006 Beban Air, Listrik, Telepon
54001 Beban Bunga
 Jumlah

bener semua
 Debit (Rp ) Kredit (Rp )
Rp 137,279,000.00
Rp 12,500,000.00
Rp 3,000,000.00
Rp 18,700,000.00
Rp 177,090,000.00
Rp 600,000.00
Rp 900,000.00
Rp 200,000.00
Rp 900,000.00
Rp 450,000.00
Rp 1,250,000.00
Rp 24,350,000.00
Rp 2,000,000.00
Rp 1,500,000.00
Rp 10,000,000.00
Rp 1,000,000.00
Rp 500,000.00
Rp 10,000,000.00
Rp 1,500,000.00
Rp 11,550,000.00
Rp -
Rp 2,550,000.00
Rp 11,000,000.00
Rp 48,140,000.00
Rp 1,450,000.00
Rp 25,500,000.00
Rp - Rp -
Rp 204,000.00
Rp 15,300,000.00
Rp 300,000.00
Rp 425,000.00
Rp -
Rp -
Rp -
Rp 400,000.00
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp 300,000.00
Rp 100,000.00
Rp 260,469,000.00 Rp 260,469,000.00