AKUNTANSI

EXCEL PT. SANJAYA OKE

NAMA PERUSAHAAN

TANGGAL 1
BULAN MARET
TAHUN 2015

AKUN BUKU BESAR NERACA LAJUR

KODE BANTU BUKU PEMBANTU NERACA

JURNAL UMUM LABA RUGI

PT. SANJAYA OKE
DAFTAR AKUN
BULAN-TAHUN: MARET 2015

KODE POS POS

NAMA AKUN SALDO AWAL DEBET
AKUN SALDO LAPORAN

1-000 ASET - -
1-100 ASET LANCAR - -
1-110 KAS Debet Neraca Rp 50,000,000
1-120 Bank Mandiri Debet Neraca Rp 400,000,000
1-130 Piutang Dagang Debet Neraca Rp 100,000,000
1-140 Piutang Lain-lain Debet Neraca
1-150 Persediaan Barang Debet Neraca Rp 50,000,000
1-160 Uang Muka Sewa Debet Neraca Rp 15,000,000
1-170 Piutang Karyawan Debet Neraca
1-200 ASET TETAP - -
1-210 Kendaraan Debet Neraca Rp 250,000,000
1-211 Akum.Peny.kendaraan Debet Neraca Rp (25,000,000)
1-220 Peralatan Kantor Debet Neraca Rp 40,000,000
1-221 Akum. Peny. Peralatan kantor Debet Neraca Rp (4,000,000)
2-000 KEWAJIBAN (LIABILITAS) - -
2-100 Utang Dagang Kredit Neraca
2-200 Utang lain-lain Kredit Neraca
3-000 EKUITAS - -
3-100 Modal Kredit Neraca
3-200 Laba ditahan Kredit Neraca
3-300 Laba Bersih Kredit Neraca
4-000 PENDAPATAN - -
4-100 Penjualan Barang Kredit Laba Rugi
4-200 Pendapatan lain-lain Kredit Laba Rugi
5-000 HPP - -
5-100 HPP barang Debet Neraca
6-000 BIAYA OPERASIONAL - -
6-100 Gaji karyawan Debet Laba Rugi
6-200 Beban listrik dan telepon Debet Laba Rugi
6-300 Beban Sewa Debet Laba Rugi
6-400 Beban Penyusutan Debet Laba Rugi
6-500 Beban lain-lain Debet Laba Rugi

JUMLAH Rp 876,000,000
SALDO AWAL KREDIT

Rp 110,000,000

Rp 691,000,000
Rp 75,000,000

Rp 876,000,000
PT. SANJAYA OKE
DAFTAR AKUN
BULAN-TAHUN: MARET 2015

KODE NAMA STATUS SALDO AWAL

P001 Toko Al-Fataan Piutang Rp 40,000,000

P002 Toko Al-Rahman Piutang Rp 35,000,000
P003 Toko Label Piutang Rp 45,000,000

PK001 Syadid Piutang Rp -

PK002 Rafifa Piutang Rp -
PK003 Affan Piutang Rp -

U001 PT.Kresna Jaya Utang Rp 600,000,000

U002 PT.Sandal Perkasa Utang Rp 51,000,000

SL005 TOKO A LFATAAN TUNAI Rp 17,000,000

SL006 TOKO LABEL TUNAI Rp 22,000,000

PK008 BIAYA ANGKUT TUNAI Rp 970,000

PK009 PIUTANG TUNAI Rp 2,500,000
PK010 BIAYA GAJI TUNAI

BS001 PENYESUAIAN BIAYA SEWA TUNAI Rp 875,000

BS002 PENYUSUTAN AKTIVA KENDARAAN TUNAI Rp 998,556
BS003 PENYUSUTAN AKTIVA PERALATAN KANTOR TUNAI Rp 625,884
BS004 HARGA POKOK PERSEDIAAN Rp 650,000,000

PP06 TOKO LABEL TUNAI Rp 12,000,000

 PT. SANJAYA OKE
JURNAL UMUM
BULAN-TAHUN: MARET 2015

Akun Akun Bantu BANTU

Tanggal Bukti
1 2 1 2
11-120 1 1P001 1 01/03/2015
11-130 1 2P001 2 01/03/2015

0 0 0 0
12-100 1 1U001 1 02/03/2015
21-120 2 2U001 2 02/03/2015

0 0 0 0
21-130 2 3P001 3 03/03/2015
14-100 1 4P001 4 03/03/2015

0 0 0 0
31-120 3 1U002 1 03/03/2015
0 0 2U002 2 03/03/2015

0 0 0 0
0 0 3U002 3 3/4/2015
11-110 1 4U002 4 3/4/2015

0 0 0 0
41-120 4 1P002 1 3/4/2015
31-130 3 2P002 2 3/4/2015

0 0 0 0
11-220 1 0 0 3/5/2015
21-110 2 0 0 3/5/2015

0 0 0 0
51-120 5 1P003 1 3/5/2015
41-130 4 2P003 2 3/5/2015

0 0 0 0
0 0 3U001 3 3/5/2015
31-110 3 4U001 4 3/5/2015

0 0 0 0
51-130 5 3P003 3 3/7/2015
24-100 2 4P003 4 3/7/2015

0 0 0 0
16-200 1 0 0 3/10/2015
41-110 4 0 0 3/10/2015

0 0 0 0
26-200 2 0 0 3/12/2015
51-110 5 0 0 3/12/2015

0 0 0 0
61-130 6 3P002 3 3/12/2015
34-100 3 4P002 4 3/12/2015

0 0 0 0
61-120 6 5P001 5 1/14/2015
71-130 7 6P001 6 1/14/2015

0 0 0 0
21-220 2 0 0 3/15/2015
61-110 6 0 0 3/15/2015
0 0 0 0
71-120 7 5P003 5 3/16/2015
81-130 8 6P003 6 3/16/2015

0 0 0 0
16-500 1 0 0 3/16/2015
71-110 7 0 0 3/16/2015
0 0 0 0
91-130 9 7P001 7 3/17/2015
44-100 4 8P001 8 3/17/2015

0 0 0 0
0 0 9P001 9 1/18/2015
101-130 10 10P001 10 1/18/2015

0 0 0 0
0 0 0 0 3/19/2015
81-120 8 0 0 3/19/2015
0 0 0 0
81-110 8 1SL005 1 3/20/2015
54-100 5 2SL005 2 3/20/2015

0 0 0 0
91-120 9 1PP06 1 3/20/2015
111-130 11 1PP07 1 3/20/2015

0 0 0 0
91-110 9 1SL006 1 3/26/2015
64-100 6 2SL006 2 3/26/2015
 0 0 0 0
26-500 2 1PK008 1 3/27/2015
101-110 10 2PK008 2 3/27/2015
0 0 0 0
0 0 0 0 3/27/2015
101-120 10 0 0 3/27/2015
0 0 0 0
11-170 1 1PK009 1 1/28/2015
111-110 11 2PK009 2 1/28/2015

0 0 0 0
16-100 1 1PK010 1 3/30/2015
111-120 11 2PK010 2 3/30/2015
0 0 0 0
11-160 1 1BS001 1 3/31/2015
121-110 12 2BS001 2 3/31/2015

0 0 0 0

16-400 1 1BS002 1 3/31/2015

11-211 1 2BS002 2 3/31/2015

0 0 0 0

26-400 2 1BS003 1 3/31/2015

11-221 1 2BS003 2 3/31/2015

0 0 0 0
11-150 1 1BS004 1 1/31/2015
15-100 1 2BS004 2 1/31/2015

0 0 0 0
 PT. SANJAYA OKE
JURNAL UMUM
BULAN-TAHUN: MARET 2015

Kode Kode
Keterangan Debet Kredit
Akun Bantu
BTM UMP 1-120 P001 Rp 17,250,000
Piutang Dagang 1-130 P001 Rp 17,250,000

(PEMBAYARAN PIUTANG TOKO AL-

FATAN)
UTANG DAGANG 2-100 U001 Rp 40,000,000
BTM UMP 1-120 U001 Rp 40,000,000
(PEMBAYARAN UTANG PT.KRESNA
JAYA)
PIUTANG DAGANG 1-130 P001 Rp 15,000,000
PENJUALAN BARANG 4-100 P001 Rp 15,000,000
(PENJUALAN BARANG KEPADA
TOKO AL FATAAN)
UTANG DAGANG 2-100 U002 Rp 45,000,000
BTM UMP 1-120 U002 Rp 45,000,000

(PEMBAYARAN UTANG KEPADA PT.

SANMDAL PERKASA)
PEMBELIAN BARANG U002 Rp 18,000,000
KAS 1-110 U002 Rp 18,000,000
(PEMBELIAN BARANG KEPADA PT.
SANDAL PERKASA)
BTM UMP 1-120 P002 Rp 14,500,000
PIUTANG DAGANG 1-130 P002 Rp 14,500,000
(PEMBAYARAN PIUTANG DARI
TOKO AL RAHMA)
PERALATA KANTOR (KOMPUTER) 1-220 Rp 4,000,000
KAS 1-110 Rp 4,000,000
(PEMBELIAN 1 UNIT KOMPUTER
SECARA TUNAI)
BTM UMP 1-120 P003 Rp 19,300,000
PIUTANG DAGANG 1-130 P003 Rp 19,300,000

(PEMBAYARAN PIUTANG DARI

TOKO LABEL)
PEMBELIAN BARANG U001 Rp 16,500,000
KAS 1-110 U001 Rp 16,500,000

(PEMBELIAN BARANG KEPADA PT.

KRESNA JAYA)
PIUTANG DAGANG 1-130 P003 Rp 18,000,000
PENJUALAN BARANG 4-100 P003 Rp 18,000,000

(PENJUALAN BARANG KEPADA

TOKO LABEL SECARA KREDIT)
BEBAN REKENING TELEPON 6-200 Rp 1,450,000
KAS 1-110 Rp 1,450,000
(PEMBAYARAN REKENING
TELEPON)
BEBAN LISTRIK 6-200 Rp 475,000
KAS 1-110 Rp 475,000

(PEMBAYARAN REKENING LISTRIK)

PIUTANG DAGANG 1-130 P002 Rp 12,000,000
PENJUALAN BARANG 4-100 P002 Rp 12,000,000
(PENJUALAN BARANG KEPADA
TOKO AL-RAHMAN SECARA
KREDIT)
BTM UMP 1-120 P001 Rp 15,000,000
PIUTANG DAGANG 1-130 P001 Rp 15,000,000
(PEMBAYARAN PIUTANG DARI
TOKO AL -FATAAN)
PERALATAN KANTOR (LAPTOP) 1-220 Rp 6,500,000
KAS 1-110 Rp 6,500,000
(PEMBELIAN LAPTOP)
BTM UMP 1-120 P003 Rp 18,000,000
PIUTANG DAGANG 1-130 P003 Rp 18,000,000
(PEMBAYARAN PIUTANG DAGANG
DARI TOKO LABEL)
BEBAN TRANSPORT 6-500 Rp 500,000
KAS 1-110 Rp 500,000
(PEMBAYARAN TRANSPORT)
PIUTANG DAGANG 1-130 P001 Rp 14,000,000
PENJUALAN BARANG 4-100 P001 Rp 14,000,000

(PENJUALAN KEPADA TOKO AL

FATAAN)
RETUR PENJUALAN P001 Rp 3,500,000
PIUTANG DAGANG 1-130 P001 Rp 3,500,000
RETUR PEMBELIAN KEPADA TOKO
AL FATAAN)
PRIVE Rp 5,000,000
BTM UMP 1-120 Rp 5,000,000
(PENGAMBILAN PRIBADI )
KAS 1-110 SL005 Rp 17,000,000
PENJUALAN BARANG 4-100 SL005 Rp 17,000,000
(PENJUALAN BARANG KEPADA
TOKO AL FATAAN SECARA TUNAI)
BTM UMP 1-120 PP06 Rp 12,000,000
PIUTANG DAGANG 1-130 PP07 Rp 12,000,000
(PEMBAYARAN PIUTANG DARI
TOKO AL RAHMAN)
KAS 1-110 SL006 Rp 22,000,000
PENJUALAN BARANG 4-100 SL006 Rp 22,000,000
(PENJUALAN BARANG KEPADA
TOKO LABEL SECARA TUNAI)
BEBAN ANGKUT 6-500 PK008 Rp 970,000
KAS 1-110 PK008 Rp 970,000
(PEMBAYARAN BEBAN ANGKUT)
PRIVE Rp 2,500,000
BTM UMP 1-120 Rp 2,500,000
(PENGAMBILAN PRIBADI )
PIUTANG KARYAWAN 1-170 PK009 Rp 650,000
KAS 1-110 PK009 Rp 650,000
(MEMBERIKAN PINJAMAN UANG
TUNAI KEPADA SYAHID)
BEBAN GAJI 6-100 PK010 Rp 12,500,000
GAJI KARYAWAN 1-120 PK010 Rp 12,500,000
(PEMBAYARAN GAJI)
UANG MUKA SEWA 1-160 BS001 Rp 875,000
KAS 1-110 BS001 Rp 875,000
(PENYESUAIAN BIAYA SEWA
DIBAYAR DIMUKA)

BEBAN PENYUSUTAN KENDARAAN 6-400 BS002 Rp 998,556

AKUMULASI PENYUSUTAN
KENDARAAN 1-211 BS002 Rp 998,556
(PENYUSUTAN AKTIVA
KENDARAAN)
BEBAN PENYUSUTAN PERALATAN
KATOR 6-400 BS003 Rp 625,884
AKUMULASI PENYUSUTAN
PERALATAN KANTOR 1-221 BS003 Rp 625,884
(PENYUSUTAN AKTIVA PERLATAN
KANTOR)
PERSEDIAAN BARANG DAGANG 1-150 BS004 Rp 65,000,000
HPP 5-100 BS004 Rp 65,000,000
(HARGA POKOK PERSEDIAAN
TERJUAL)
JUMLAH Rp 419,094,440 Rp 419,094,440
FE UMP
BUKU BESAR PEMBANTU
BULAN-TAHUN:31 MARET 2015

kode Bantu : P001

Nama Relasi : Toko Al-Fataan

NO TANGGAL BUKTI KETERANGAN DEBET

1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
STATUS : Piutang
SALDO AWAL: Rp 40,000,000

KREDIT SALDO
fe ump
BUKU BESAR
BULAN-TAHUN:31 MARET 2015

KODE AKUN : 5-100 Pos Saldo:

NAMA AKUN: HPP barang Saldo Awal:

NO TANGGAL BUKTI KETERANGAN DEBET KREDIT

1 31/01/2015 HPP Rp 65,000,000

2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
 Debet
0

SALDO

Rp 65,000,000
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
PT. SANJAYA OKE
NERACA LAJUR
BULAN-TAHUN:31 MARET 2015

KODE NERACA SALDO

NAMA AKUN POS SALDO
AKUN DEBET
1-000 ASET - Rp -
1-100 ASET LANCAR - Rp -
1-110 KAS Debet Rp 39,080,000
1-120 Bank Mandiri Debet Rp 391,050,000
1-130 Piutang Dagang Debet Rp 59,450,000
1-140 Piutang Lain-lain Debet Rp -
1-150 Persediaan Barang Debet Rp 115,000,000
1-160 Uang Muka Sewa Debet Rp 15,875,000
1-170 Piutang Karyawan Debet Rp 650,000
1-200 ASET TETAP - Rp -
1-210 Kendaraan Debet Rp 250,000,000
1-211 Akum.Peny.kendaraan Debet Rp (25,998,556)
1-220 Peralatan Kantor Debet Rp 50,500,000
1-221 Akum. Peny. Peralatan kantor Debet Rp (4,625,884)
2-000 KEWAJIBAN (LIABILITAS) - Rp -
2-100 Utang Dagang Kredit Rp -
2-200 Utang lain-lain Kredit Rp -
3-000 EKUITAS - Rp -
3-100 Modal Kredit Rp -
3-200 Laba ditahan Kredit Rp -
3-300 Laba Bersih Kredit Rp -
4-000 PENDAPATAN - Rp -
4-100 Penjualan Barang Kredit Rp -
4-200 Pendapatan lain-lain Kredit Rp -
5-000 HPP - Rp -
5-100 HPP barang Debet Rp (65,000,000)
6-000 BIAYA OPERASIONAL - Rp -
6-100 Gaji karyawan Debet Rp 12,500,000
6-200 Beban listrik dan telepon Debet Rp 1,925,000
6-300 Beban Sewa Debet Rp -
6-400 Beban Penyusutan Debet Rp 1,624,440
6-500 Beban lain-lain Debet Rp 1,470,000
#N/A Rp 843,500,000
#N/A
 KODE

NERACA SALDO LABA RUGI NERACA

POS LAPORAN
KREDIT DEBET KREDIT DEBET
Rp - - Rp - Rp - Rp -
Rp - - Rp - Rp - Rp -
Rp - Neraca Rp - Rp - Rp 39,080,000
Rp - Neraca Rp - Rp - Rp 391,050,000
Rp - Neraca Rp - Rp - Rp 59,450,000
Rp - Neraca Rp - Rp - Rp -
Rp - Neraca Rp - Rp - Rp 115,000,000
Rp - Neraca Rp - Rp - Rp 15,875,000
Rp - Neraca Rp - Rp - Rp 650,000
Rp - - Rp - Rp - Rp -
Rp - Neraca Rp - Rp - Rp 250,000,000
Rp - Neraca Rp - Rp - Rp (25,998,556)
Rp - Neraca Rp - Rp - Rp 50,500,000
Rp - Neraca Rp - Rp - Rp (4,625,884)
Rp - - Rp - Rp - Rp -
Rp 110,000,000 Neraca Rp - Rp - Rp -
Rp - Neraca Rp - Rp - Rp -
Rp - - Rp - Rp - Rp -
Rp 691,000,000 Neraca Rp - Rp - Rp -
Rp 75,000,000 Neraca Rp - Rp - Rp -
Rp - Neraca Rp - Rp - Rp -
Rp - - Rp - Rp - Rp -
Rp 98,000,000 Laba Rugi Rp - Rp 98,000,000 Rp -
Rp - Laba Rugi Rp - Rp - Rp -
Rp - - Rp - Rp - Rp -
Rp - Neraca Rp - Rp - Rp (65,000,000)
Rp - - Rp - Rp - Rp -
Rp - Laba Rugi Rp 12,500,000 Rp - Rp -
Rp - Laba Rugi Rp 1,925,000 Rp - Rp -
Rp - Laba Rugi Rp - Rp - Rp -
Rp - Laba Rugi Rp 1,624,440 Rp - Rp -
Rp - Laba Rugi Rp 1,470,000 Rp - Rp -
Rp 974,000,000 Rp 17,519,440 Rp 98,000,000 Rp 825,980,560
Rp (80,480,560) Rp 50,019,440
Rp 876,000,000
 KODE

NERACA
KREDIT
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp 110,000,000
Rp -
Rp -
Rp 691,000,000
Rp 75,000,000
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp 876,000,000
fe ump
LABA RUGI
BULAN-TAHUN:31 MARET 2015

KODE
NAMA AKUN JUMLAH TOTAL
AKUN

4-000 PENDAPATAN Rp -
4-100 Penjualan Barang Rp 98,000,000
4-200 Pendapatan lain-lain Rp - Rp -
Jumlah Pendapatan Rp - Rp 98,000,000
5-000 HPP Rp -
5-100 HPP barang Rp - Rp -
Jumlah Harga Pokok Penjualan Rp - Rp -
6-000 BIAYA OPERASIONAL Rp -
6-100 Gaji karyawan Rp 12,500,000
6-200 Beban listrik dan telepon Rp 1,925,000
6-300 Beban Sewa Rp -
6-400 Beban Penyusutan Rp 1,624,440
6-500 Beban lain-lain Rp 1,470,000
Jumlah Biaya Rp 17,519,440

Laba Bersih Rp 80,480,560

FE UMP
NERACA
BULAN-TAHUN:31 MARET 2015

KODE NAMA AKUN JUMLAH TOTAL

AKUN

1-100 ASET LANCAR Rp -

1-110 KAS Rp 39,080,000
1-120 Bank Mandiri Rp 391,050,000
1-130 Piutang Dagang Rp 59,450,000
1-140 Piutang Lain-lain Rp -
1-150 Persediaan Barang Rp 115,000,000
1-160 Uang Muka Sewa Rp 15,875,000
1-170 Piutang Karyawan Rp 650,000
Jumlah Aktiva Lancar Rp - Rp 621,105,000

1-200 ASET TETAP Rp -

1-210 Kendaraan Rp 250,000,000
1-211 Akum.Peny.kendaraan Rp (25,998,556)
1-220 Peralatan Kantor Rp 50,500,000
1-221 Akum. Peny. Peralatan kantor Rp (4,625,884)
Jumlah Aktiva Tetap Rp 269,875,560

TOTAL ASET Rp 890,980,560

2-000 KEWAJIBAN (LIABILITAS)

2-100 Utang Dagang
2-200 Utang lain-lain
Jumlah Kewajiban

3-000 EKUITAS Rp -
3-100 Modal Rp 691,000,000
3-200 Laba ditahan Rp 75,000,000
3-300 Laba Bersih Rp -
Jumlah Ekuitas Rp 766,000,000

JUMLAH KEWAJIBAN DAN EKUITAS Rp 2,547,961,120