Tanggal 31
Bulan Dessember
Tahun 2014
Jurnal
Neraca
Lajur
UD CAHAYA
DAFTAR AKUN Menu
Bulan : Dessember 2014
Rp 189,500,000
Rp 3,500,000
Rp 370,175,000
Rp 563,175,000
UD CAHAYA
DAFTAR KODE PEMBANTU
Bulan : Dessember 2014 Menu
Kode Kode
Keterangan
Akun Bantu
Pembelian barang secara kredit PT. A
Pembelian barang kredit 1-140
Pembelian barang kredit 2-100 H001
Kode Kode
Keterangan
Akun Bantu
Retur penjualan Toko A 4-110
Retur penjualan Toko A 1-130 P001
Retur penjualan Toko A 1-140
Retur penjualan Toko A 5-100
Kode Kode
Keterangan
Akun Bantu
Penyusutan gedung
Penyusutan gedung 6-600
Penyusutan gedung 1-221
penyusutan kendaraan
penyusutan kendaraan 6-600
penyusutan kendaraan 1-231
beban sewa
beban sewa 6-400
beban sewa 1-150
beban asuransi
beban asuransi 6-500
beban asuransi 1-160
beban perlengkapan
beban perlengkapan 6-300
UD CAHAYA
JURNALMenu UMUM
Bulan : Dessember 2014
Kode Kode
Keterangan
Akun Bantu
perlengkapan kantor 1-170
utang gaji
utang gaji 6-100
utang gaji 2-200
Debet Kredit
Rp 54,000,000
Rp 54,000,000
Rp 21,000,000
Rp 21,000,000
Rp 13,500,000
Rp 13,500,000
Rp 3,500,000
Rp 3,500,000
Rp 400,000
Rp 400,000
Rp 22,000,000
Rp 22,000,000
Rp 20,000,000
Rp 20,000,000
Rp 77,000,000
Rp 77,000,000
Rp 40,250,000
Rp 40,250,000
Rp 35,000,000
Rp 35,000,000
Debet Kredit
Rp 3,450,000
Rp 3,450,000
Rp 3,000,000
Rp 3,000,000
Rp 900,000
Rp 900,000
Rp 1,000,000
Rp 1,000,000
Rp 750,000
Rp 750,000
Rp 5,000,000
Rp 5,000,000
Rp 36,064,000
Rp 736,000
Rp 36,800,000
Rp 40,000,000
Rp 40,000,000
Rp 27,000,000
Rp 27,000,000
,
Rp 8,000,000
Rp 8,000,000
Debet Kredit
Rp 150,000
Rp 150,000
Rp 46,000,000
Rp 46,000,000
Rp 40,000,000
Rp 40,000,000
Rp 1,000,000
Rp 1,000,000
Rp 300,000
Rp 300,000
Rp 375,000
Rp 375,000
Rp 200,000
Rp 200,000
Rp 375,000
Rp 375,000
Rp 1,000,000
Rp 1,000,000
Rp 1,005,000
Debet Kredit
Rp 1,005,000
Rp 4,000,000
Rp 4,000,000
UD CAHAYA
BUKU BESAR Menu
Bulan : Dessember 2014
Pos Saldo Db
Saldo Awal Rp 1,875,000
Kredit Saldo
Rp 375,000 Rp 1,500,000
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
UD CAHAYA
BUKU BESAR PEMBANTU
Bulan : Dessember 2014
Status Hutang
Saldo Awal Rp 55,000,000
Kredit Saldo
Rp 28,000,000
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
UD CAHAYA
NERACA LAJUR
Tanggal : 31 Dessember 2014
Kode
Nama Akun
Akun
4-000 PENDAPATAN Rp -
4-100 Penjualan Barang Rp 108,250,000
4-110 Retur Penjualan Rp (3,450,000)
Jumlah penjualan Rp 104,800,000
4-120 Diskon Penjualan Rp 736,000
Jumlah pendapatan Rp - Rp 104,064,000
5-000 HARGA POKOK PENJUALAN Rp -
5-100 Harga pokok penjualan Rp 92,000,000
Jumlah Harga Pokok Penjualan Rp - Rp 92,000,000
Laba Kotor Rp - Rp 12,064,000
6-000 BIAYA OPERASIONAL Rp -
6-100 Gaji Rp 4,000,000
6-200 Listrik & Telepon Rp -
6-300 Beban Perlengkapan Rp 1,005,000
6-400 Biaya Sewa Rp 375,000
6-500 Beban Asuransi Rp 1,000,000
6-600 Biaya Penyusutan Rp 875,000
6-700 Biaya Lian-lain Rp 1,300,000
Jumlah Biaya Rp 8,555,000
Kode
Nama Akun
Akun
1-000 AKTIVA Rp -
1-100 AKTIVA LANCAR Rp -
1-110 Kas Kecil Rp 2,300,000
1-120 Bank Mandiri Rp 56,064,000
1-130 Piutang Dagang Rp 107,500,000
1-140 Persediaan Barang Rp 22,000,000
1-150 Sewa Dibayar Dimuka Rp 1,500,000
1-160 Asuransi Dibayar Dimuka Rp 1,000,000
1-170 Perlengkapan kantor Rp 470,000
Jumlah Aktiva Lancar Rp 190,834,000
2-000 KEWAJIBAN Rp -
2-100 Hutang Dagang Rp 139,500,000
2-200 Hutang Gaji Rp 4,000,000
Jumlah Kewajiban Rp 143,500,000
3-000 EKUITAS Rp -
3-100 Modal Rp 370,175,000
3-200 Prive Rp (5,000,000)
Laba Bersih Rp 3,509,000
Jumlah Ekuitas Rp 368,684,000
penyesuaian :
1 Nilai residu gedung Rp 21.000.000, HP Rp 75.000.000 dan umur ekonomis 15 tahun, tercatat sejak 10 Januari 2010
2 Nilai residu kendaraan Rp 10.000.000, HP Rp 55.000.000 dan umur ekonomis 10 tahun, sejak tanggal 21 Oktober 20
3 Nilai residu peralatan kantor Rp 3.000.000, HP Rp 15.000.000 dan umur ekonomis 5 tahun sejak 3 November 2014
4 sewa dibayar dimuka Rp 9.000.000 untuk 2 tahun mulai Mei 2013
5 Asuransi dibayar dimuka 12 juta untuk 1 tahun mulai Februari 2014
6 persediaan akhir sebesar Rp 22.000.000
7 perseidaan perlengkapan kantor Rp 470.000
8 gaji bulan Desember akan dibayar pada 3 Januari 2015, Rp 4.000.000
yaitu setiap tanggal 15 dan 30. transaksi <= Rp 1.000.000,- akan dicatat sebagai pengeluaran kas kecil
ar Rp 13.500.000