DAFTAR AKUN

NO AKUN AKUN SALDO

NAMA AKUN
AKUN D/K NR/LR AWAL
1-000 AKTIVA - - -
1-100 AKTIVA LANCAR - - -
1-110 Kas D NR Rp 2,500,000.00
1-120 Bank D NR Rp 317,000,000.00
1-130 Piutang Dagang D NR Rp 88,750,000.00
1-140 Cadangan Piutang Tak Tertagih D NR Rp (10,650,000.00)
1-150 Piutang Lain-lain D NR Rp -
1-160 Persediaan Barang Dagangan D NR Rp 36,000,000.00
1-170 Persediaan Suplies Kantor D NR Rp 2,500,000.00
1-180 Sewa Dibayar Dimuka D NR Rp 9,000,000.00
1-190 Asuransi Dibayar Dimuka D NR Rp 3,600,000.00
1-200 AKTIVA TETAP - -
1-210 Tanah D NR Rp 75,000,000.00
1-220 Bangunan D NR Rp 110,000,000.00
1-230 Kendaraan D NR Rp 80,000,000.00
1-240 Peralatan Kantor D NR Rp 22,600,000.00
1-270 Akum. Penyusutan Bangunan D NR Rp (5,500,000.00)
1-280 Akum. Penyusutan Kendaraan D NR Rp (9,142,857.00)
1-290 Akum. Penyusutan Peralatan kantor D NR Rp (2,400,000.00)
2-000 KEWAJIBAN - -
2-100 KEWAJIBAN LANCAR - -
2-110 Hutang Dagang K NR Rp 99,000,000.00
2-120 Hutang Lancar Lainnya K NR Rp -
2-200 KEWAJIBAN JANGKA PANJANG - -
2-210 Hutang Jangka Panjang K NR Rp -
3-000 EKUITAS - -
3-100 Modal Saham K NR Rp 410,000,000.00
3-200 Laba Ditahan K NR Rp 210,257,143.00
4-000 PENDAPATAN - -
4-100 Penjualan Barang dagang K LR
5-000 HARGA POKOK PENJUALAN - -
5-100 Harga Pokok Penjualan Barang Dagang D LR
6-000 BIAYA USAHA - -
6-011 Gaji D LR
6-012 Listrik & Telepon D LR
6-013 Suplies Kantor D LR
6-014 Penyusutan D LR
6-015 Sewa D LR
6-016 Asuransi D LR
6-017 Potongan Tunai D LR
6-018 Biaya Penjualan & Pemasaran D LR
6-019 Biaya Usaha Lainnya D LR
7-000 PENDAPATAN & BIAYA LAINNYA - -
7-100 Pendapatan Lain-lain Diluar Usaha K LR
7-200 Biaya Lain-lain Diluar Usaha K LR
 KAS
Bulan Januari 2016
TANGGAL KODE PEMBANTU BKM BKK

1-Jan-16
2-Jan-16 1-130 TOKO A BKM0001
2-Jan-16 1-130 TOKO B BKM0002
2-Jan-16 1-130 TOKO C BKM0003
3-Jan-16 BKK0001
4-Jan-16 1-130 TOKO D BKM0004
4-Jan-16 1-130 TOKO E BKM0005
4-Jan-16 1-130 TOKO F BKM0006
5-Jan-16 BKK0002
13-Jan-16 1-130 TOKO C BKM0007
13-Jan-16 1-130 TOKO A BKM0008
14-Jan-16 BKK0003
15-Jan-16 1-130 TOKO E BKM0009
15-Jan-16 1-130 TOKO B BKM0010
16-Jan-16 1-130 TOKO D BKM0011
16-Jan-16 1-130 TOKO A BKM0012
16-Jan-16 BKK0004
25-Jan-16 BKK0005
25-Jan-16 BKK0006
27-Jan-16 BKM0013
28-Jan-16 BKK0007
28-Jan-16 BKK0008
28-Jan-16 BKK0009
29-Jan-16 BKK0010
29-Jan-16 BKK0011
31-Jan-16 BKK0012
JUMLAH
 KAS
Bulan Januari 2016
URAIAN AKUN DB AKUN KR KAS DEBIT

SAWAL Rp 2,500,000.00
Terima pembayaran piutang dari Toko A 1-110 1-130 Rp 14,375,000.00
Terima pembayaran piutang dari Toko B 1-110 1-130 Rp 12,500,000.00
Terima pembayaran piutang dari Toko C 1-110 1-130 Rp 16,250,000.00
Simpan kas di Bank 1-110
Terima pembayaran piutang dari Toko D 1-110 1-130 Rp 13,125,000.00
Terima pembayaran piutang dari Toko E 1-110 1-130 Rp 15,000,000.00
Terima pembayaran piutang dari Toko F 1-110 1-130 Rp 17,500,000.00
Simpan kas di Bank 1-110
Terima pembayaran piutang dari Toko C 1-110 1-130 Rp 15,000,000.00
Terima pembayaran piutang dari Toko A 1-110 1-130 Rp 25,625,000.00
Simpan kas di Bank 1-110
Terima pembayaran piutang dari Toko E 1-110 1-130 Rp 11,875,000.00
Terima pembayaran piutang dari Toko B 1-110 1-130 Rp 25,625,000.00
Terima pembayaran piutang dari Toko D 1-110 1-130 Rp 13,750,000.00
Terima pembayaran piutang dari Toko A 1-110 1-130 Rp 12,500,000.00
Simpan kas di Bank 1-110
Pembayaran rekening listrik 6-012 1-110
Pembelian suplies kantor 1-170 1-110
Penarikan kas di Bank 1-110 Rp 25,000,000.00
Pembelian 1 unit komputer 1-240 1-110
Pembayaran rekening telpon 6-012 1-110
Biaya administrasi lainnya 6-019 1-110
Pembayaran biaya angkut penjualan 6-018 1-110
Pembayaran biaya promosi 6-018 1-110
Pembayaran gaji karyawan 6-011 1-110
JUMLAH Rp 220,625,000.00
 KAS KREDIT SALDO

Rp 2,500,000.00
Rp 16,875,000.00
Rp 29,375,000.00
Rp 45,625,000.00
Rp 43,125,000.00 Rp 2,500,000.00
Rp 15,625,000.00
Rp 30,625,000.00
Rp 48,125,000.00
Rp 45,625,000.00 Rp 2,500,000.00
Rp 17,500,000.00
Rp 43,125,000.00
Rp 40,625,000.00 Rp 2,500,000.00
Rp 14,375,000.00
Rp 40,000,000.00
Rp 53,750,000.00
Rp 66,250,000.00
Rp 63,750,000.00 Rp 2,500,000.00
Rp 200,000.00 Rp 2,300,000.00
Rp 1,100,000.00 Rp 1,200,000.00
Rp 26,200,000.00
Rp 2,000,000.00 Rp 24,200,000.00
Rp 1,500,000.00 Rp 22,700,000.00
Rp 150,000.00 Rp 22,550,000.00
Rp 3,750,000.00 Rp 18,800,000.00
Rp 1,500,000.00 Rp 17,300,000.00
Rp 13,500,000.00 Rp 3,800,000.00
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
 Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp 216,825,000.00 Rp 3,800,000.00
 BANK
Bulan Januari 2016
TANGGAL KODE PEMBANTU DOKUMEN URAIAN AKUN DB

1-Jan-16 SAWAL
3-Jan-16 Terima setoran kas tunai 1-120
3-Jan-16 2-110 PT A Cek-0001 Pembayaran hutang kepada PT A 2-110
3-Jan-16 2-110 PT B Cek-0002 Pembayaran hutang kepada PT B 2-110
5-Jan-16 Terima setoran kas tunai 1-120
7-Jan-16 2-110 PT C Cek-0003 Pembayaran hutang kepada PT C 2-110
14-Jan-16 Terima setoran kas tunai 1-120
16-Jan-16 Terima setoran kas tunai 1-120
27-Jan-16 Pengeluaran tunai untuk kas
28-Jan-16 2-120 Direksi Terima pinjaman jangka pendek dari Direksi 1-120
29-Jan-16 2-210 BNI 46 Terima pinjaman jangka pendek dari BNI 1-120
31-Jan-16 Pendapatan bunga bank 1-120
31-Jan-16 Biaya administrasi Bank 7-200
JUMLAH
NK
uari 2016
AKUN KR KAS DEBIT KAS KREDIT SALDO

Rp 317,000,000.00 Rp 317,000,000.00
Rp 43,125,000.00 Rp 360,125,000.00
1-120 Rp 45,000,000.00 Rp 315,125,000.00
1-120 Rp 54,000,000.00 Rp 261,125,000.00
Rp 45,625,000.00 Rp 306,750,000.00
1-120 Rp 38,000,000.00 Rp 268,750,000.00
Rp 40,625,000.00 Rp 309,375,000.00
Rp 63,750,000.00 Rp 373,125,000.00
1-120 Rp 25,000,000.00 Rp 348,125,000.00
2-120 Rp 50,000,000.00 Rp 398,125,000.00
2-210 Rp 150,000,000.00 Rp 548,125,000.00
7-100 Rp 150,000.00 Rp 548,275,000.00
1-120 Rp 75,000.00 Rp 548,200,000.00
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
 Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp 710,275,000.00 Rp 162,075,000.00 Rp 548,200,000.00
 JURNAL PEMBELIAN
Bulan Januari 2016
TANGGAL KODE PEMBANTU BPB URAIAN AKUN DB AKUN KR

4-Jan-16 2-110 PT C BPB0001 Pembelian barang dagangan kepada PT C 1-160 2-110

7-Jan-16 2-110 PT A BPB0002 Pembelian barang dagangan kepada PT A 1-160 2-110
11-Jan-16 2-110 PT B BPB0003 Pembelian barang dagangan kepada PT B 1-160 2-110
15-Jan-16 2-110 PT A BPB0004 Pembelian barang dagangan kepada PT A 1-160 2-110
JUMLAH
BELIAN
16
PEMBELIAN AKUN DB AKUN KR POTONGAN PEMBELIAN

Rp 40,000,000.00 2-110 6-017 Rp 2,000,000.00

Rp 49,500,000.00
Rp 40,500,000.00
Rp 27,000,000.00
Rp 157,000,000.00 Rp 2,000,000.00
 JURNAL PENJUALAN
Bulan Januari 2016
TANGGAL KODE PEMBANTU FAKTUR URAIAN AKUN DB

5-Jan-16 1-130 TOKO A F0001 Penjualan barang dagangan kepada Toko A 1-130
5-Jan-16 1-130 TOKO C F0002 Penjualan barang dagangan kepada Toko C 1-130
6-Jan-16 1-130 TOKO E F0003 Penjualan barang dagangan kepada Toko E 1-130
6-Jan-16 1-130 TOKO D F0004 Penjualan barang dagangan kepada Toko D 1-130
8-Jan-16 1-130 TOKO B F0005 Penjualan barang dagangan kepada Toko B 1-130
9-Jan-16 1-130 TOKO C F0006 Penjualan barang dagangan kepada Toko C 1-130
10-Jan-16 1-130 TOKO B F0007 Penjualan barang dagangan kepada Toko B 1-130
12-Jan-16 1-130 TOKO A F0008 Penjualan barang dagangan kepada Toko A 1-130
13-Jan-16 1-130 TOKO D F0009 Penjualan barang dagangan kepada Toko D 1-130
14-Jan-16 1-130 TOKO F F0010 Penjualan barang dagangan kepada Toko F 1-130
16-Jan-15 1-130 TOKO A F0011 Penjualan barang dagangan kepada Toko A 1-130
17-Jan-16 1-130 TOKO E F0012 Penjualan barang dagangan kepada Toko E 1-130
18-Jan-16 1-130 TOKO A F0013 Penjualan barang dagangan kepada Toko A 1-130
19-Jan-16 1-130 TOKO B F0014 Penjualan barang dagangan kepada Toko B 1-130
JUMLAH
PENJUALAN
anuari 2016
AKUN KR PENJUALAN AKUN DB AKUN KR POTONGAN PENJUALAN

4-100 Rp 12,500,000.00
4-100 Rp 15,000,000.00
4-100 Rp 11,875,000.00
4-100 Rp 13,750,000.00
4-100 Rp 11,250,000.00
4-100 Rp 15,625,000.00
4-100 Rp 15,000,000.00 6-017 1-130 Rp 750,000.00
4-100 Rp 14,000,000.00 6-017 1-130 Rp 700,000.00
4-100 Rp 13,750,000.00
4-100 Rp 16,250,000.00
4-100 Rp 13,000,000.00 6-017 1-130 Rp 650,000.00
4-100 Rp 11,875,000.00
4-100 Rp 10,625,000.00
4-100 Rp 11,875,000.00
Rp 186,375,000.00 Rp 2,100,000.00
 JURNAL MEMORIAL
Bulan Januari 2016
DEBIT
TANGGAL KODE PEMBANTU BM URAIAN
AKUN DB

31-Jan-16 BM0001 Biaya kerugian piutang 6-018

Cadangan atas kerugian piutang

31-Jan-16 BM0002 Persediaan awal barang dagangan

Pembelian barang dagangan
Persediaan akhir barang dagangan 1-160
Harga pokok penjualan 5-100

31-Jan-16 BM0003 Persediaan awal suplies kantor

Pembelian suplies kantor
Persediaan akhir suplies kantor 1-170
Biaya pemakaian suplies kantor 6-013

31-Jan-16 BM0004 Biaya sewa (kendaraan) 6-015

Penyesuaian sewa dibayar dimuka

31-Jan-16 BM0005 Biaya asuransi (kendaraan) 6-016

Penyesuaian asuransi dibayar dimuka

31-Jan-16 BM0006 Biaya penyusutan 6-014

Akumulasi penyusutan bangunan
Akumulasi penyusutan kendaraan
Akumulasi penyusutan peralatan kantor
JUMLAH
RIAL
DEBIT KREDIT
JUMLAH AKUN KR JUMLAH

Rp 799,000.00
1-140 Rp 799,000.00

1-160 Rp 36,000,000.00
1-160 Rp 157,000,000.00
Rp 56,250,000.00
Rp 136,750,000.00

1-170 Rp 2,500,000.00
1-170 Rp 1,100,000.00
Rp 3,000,000.00
Rp 600,000.00

Rp 1,500,000.00
1-180 Rp 1,500,000.00

Rp 300,000.00
1-190 Rp 300,000.00

Rp 1,420,238.00
1-270 Rp 458,333.00
1-280 Rp 761,905.00
1-290 Rp 200,000.00
Rp 200,619,238.00 Rp 200,619,238.00
 BUKU BESAR
Bulan Januari 2016

No. Akun : 1-110

Nama Akun : Kas
Akun D/K : Debit
No. Akun Sumber Jurnal Saldo Awal
1 Kas
2 Bank
3 JPb
4 JPn
5 JM

1-110 Jumlah Rp 2,500,000.00

No. Akun : 1-120

Nama Akun : Bank
Akun D/K : Debit
No. Akun Sumber Jurnal Saldo Awal
1 Kas
2 Bank
3 JPb
4 JPn
5 JM

1-120 Jumlah Rp 317,000,000.00

No. Akun : 1-130

Nama Akun : Piutang Dagang
Akun D/K : Debit
No. Akun Sumber Jurnal Saldo Awal
1 Kas
2 Bank
3 JPb
4 JPn
5 JM

1-130 Jumlah Rp 88,750,000.00

No. Akun : 1-140

Nama Akun : Cadangan Piutang Tak Tertagih
Akun D/K : Debit
No. Akun Sumber Jurnal Saldo Awal
 1 Kas
2 Bank
3 JPb
4 JPn
5 JM

1-140 Jumlah Rp (10,650,000.00)

No. Akun : 1-150

Nama Akun : Piutang Lain-lain
Akun D/K : Debit
No. Akun Sumber Jurnal Saldo Awal
1 Kas
2 Bank
3 JPb
4 JPn
5 JM

1-150 Jumlah Rp -

No. Akun : 1-160

Nama Akun : Persediaan Barang Dagangan
Akun D/K : Debit
No. Akun Sumber Jurnal Saldo Awal
1 Kas
2 Bank
3 JPb
4 JPn
5 JM

1-160 Jumlah Rp 36,000,000.00

No. Akun : 1-170

Nama Akun : Persediaan Suplies Kantor
Akun D/K : Debit
No. Akun Sumber Jurnal Saldo Awal
1 Kas
2 Bank
3 JPb
4 JPn
5 JM

1-170 Jumlah Rp 2,500,000.00

No. Akun : 1-180

Nama Akun : Sewa Dibayar Dimuka
Akun D/K : Debit
No. Akun Sumber Jurnal Saldo Awal
1 Kas
2 Bank
3 JPb
4 JPn
5 JM

1-180 Jumlah Rp 9,000,000.00

No. Akun : 1-190

Nama Akun : Asuransi Dibayar Dimuka
Akun D/K : Debit
No. Akun Sumber Jurnal Saldo Awal
1 Kas
2 Bank
3 JPb
4 JPn
5 JM

1-190 Jumlah Rp 3,600,000.00

No. Akun : 1-210

Nama Akun : Tanah
Akun D/K : Debit
No. Akun Sumber Jurnal Saldo Awal
1 Kas
2 Bank
3 JPb
4 JPn
5 JM

1-210 Jumlah Rp 75,000,000.00

No. Akun : 1-220

Nama Akun : Bangunan
Akun D/K : Debit
No. Akun Sumber Jurnal Saldo Awal
1 Kas
2 Bank
3 JPb
4 JPn
5 JM
1-220 Jumlah Rp 110,000,000.00

No. Akun : 1-230

Nama Akun : Kendaraan
Akun D/K : Debit
No. Akun Sumber Jurnal Saldo Awal
1 Kas
2 Bank
3 JPb
4 JPn
5 JM

1-230 Jumlah Rp 80,000,000.00

No. Akun : 1-240

Nama Akun : Peralatan Kantor
Akun D/K : Debit
No. Akun Sumber Jurnal Saldo Awal
1 Kas
2 Bank
3 JPb
4 JPn
5 JM

1-240 Jumlah Rp 22,600,000.00

No. Akun : 1-270

Nama Akun : Akum. Penyusutan Bangunan
Akun D/K : Debit
No. Akun Sumber Jurnal Saldo Awal
1 Kas
2 Bank
3 JPb
4 JPn
5 JM

1-270 Jumlah Rp (5,500,000.00)

No. Akun : 1-280

Nama Akun : Akum. Penyusutan Kendaraan
Akun D/K : Debit
No. Akun Sumber Jurnal Saldo Awal
1 Kas
2 Bank
3 JPb
 4 JPn
5 JM

1-280 Jumlah Rp (9,142,857.00)

No. Akun : 1-290

Nama Akun : Akum. Penyusutan Peralatan kantor
Akun D/K : Debit
No. Akun Sumber Jurnal Saldo Awal
1 Kas
2 Bank
3 JPb
4 JPn
5 JM

1-290 Jumlah Rp (2,400,000.00)

No. Akun : 2-110

Nama Akun : Hutang Dagang
Akun D/K : Kredit
No. Akun Sumber Jurnal Saldo Awal
1 Kas
2 Bank
3 JPb
4 JPn
5 JM

2-110 Jumlah Rp 99,000,000.00

No. Akun : 2-120

Nama Akun : Hutang Lancar Lainnya
Akun D/K : Kredit
No. Akun Sumber Jurnal Saldo Awal
1 Kas
2 Bank
3 JPb
4 JPn
5 JM

2-120 Jumlah Rp -

No. Akun : 2-210

Nama Akun : Hutang Jangka Panjang
Akun D/K : Kredit
No. Akun Sumber Jurnal Saldo Awal
 1 Kas
2 Bank
3 JPb
4 JPn
5 JM

2-210 Jumlah Rp -

No. Akun : 3-100

Nama Akun : Modal Saham
Akun D/K : Kredit
No. Akun Sumber Jurnal Saldo Awal
1 Kas
2 Bank
3 JPb
4 JPn
5 JM

3-100 Jumlah Rp 410,000,000.00

No. Akun : 3-200

Nama Akun : Laba Ditahan
Akun D/K : Kredit
No. Akun Sumber Jurnal Saldo Awal
1 Kas
2 Bank
3 JPb
4 JPn
5 JM

3-200 Jumlah Rp 210,257,143.00

No. Akun : 4-100

Nama Akun : Penjualan Barang dagang
Akun D/K : Kredit
No. Akun Sumber Jurnal Saldo Awal
1 Kas
2 Bank
3 JPb
4 JPn
5 JM

4-100 Jumlah Rp -

No. Akun : 5-100

Nama Akun : Harga Pokok Penjualan Barang Dagang
Akun D/K : Debit
No. Akun Sumber Jurnal Saldo Awal
1 Kas
2 Bank
3 JPb
4 JPn
5 JM

5-100 Jumlah Rp -

No. Akun : 6-011

Nama Akun : Gaji
Akun D/K : Debit
No. Akun Sumber Jurnal Saldo Awal
1 Kas
2 Bank
3 JPb
4 JPn
5 JM

6-011 Jumlah Rp -

No. Akun : 6-012

Nama Akun : Listrik & Telepon
Akun D/K : Debit
No. Akun Sumber Jurnal Saldo Awal
1 Kas
2 Bank
3 JPb
4 JPn
5 JM

6-012 Jumlah Rp -

No. Akun : 6-013

Nama Akun : Suplies Kantor
Akun D/K : Debit
No. Akun Sumber Jurnal Saldo Awal
1 Kas
2 Bank
3 JPb
4 JPn
5 JM
6-013 Jumlah Rp -

No. Akun : 6-014

Nama Akun : Penyusutan
Akun D/K : Debit
No. Akun Sumber Jurnal Saldo Awal
1 Kas
2 Bank
3 JPb
4 JPn
5 JM

6-014 Jumlah Rp -

No. Akun : 6-015

Nama Akun : Sewa
Akun D/K : Debit
No. Akun Sumber Jurnal Saldo Awal
1 Kas
2 Bank
3 JPb
4 JPn
5 JM

6-015 Jumlah Rp -

No. Akun : 6-016

Nama Akun : Asuransi
Akun D/K : Debit
No. Akun Sumber Jurnal Saldo Awal
1 Kas
2 Bank
3 JPb
4 JPn
5 JM

6-016 Jumlah Rp -

No. Akun : 6-017

Nama Akun : Potongan Tunai
Akun D/K : Debit
No. Akun Sumber Jurnal Saldo Awal
1 Kas
2 Bank
3 JPb
 4 JPn
5 JM

6-017 Jumlah Rp -

No. Akun : 6-018

Nama Akun : Biaya Penjualan & Pemasaran
Akun D/K : Debit
No. Akun Sumber Jurnal Saldo Awal
1 Kas
2 Bank
3 JPb
4 JPn
5 JM

6-018 Jumlah Rp -

No. Akun : 6-019

Nama Akun : Biaya Usaha Lainnya
Akun D/K : Debit
No. Akun Sumber Jurnal Saldo Awal
1 Kas
2 Bank
3 JPb
4 JPn
5 JM

6-019 Jumlah Rp -

No. Akun : 7-100

Nama Akun : Pendapatan Lain-lain Diluar Usaha
Akun D/K : Kredit
No. Akun Sumber Jurnal Saldo Awal
1 Kas
2 Bank
3 JPb
4 JPn
5 JM

7-100 Jumlah Rp -

No. Akun : 7-200

Nama Akun : Biaya Lain-lain Diluar Usaha
Akun D/K : Kredit
No. Akun Sumber Jurnal Saldo Awal
 1 Kas
2 Bank
3 JPb
4 JPn
5 JM

7-200 Jumlah Rp -
BESAR
uari 2016

Debit Kredit Saldo Akhir

Rp 218,125,000.00 Rp 216,825,000.00
Rp - Rp -
Rp - Rp -
Rp - Rp -
Rp - Rp -

Rp 218,125,000.00 Rp 216,825,000.00 Rp 3,800,000.00

Debit Kredit Saldo Akhir

Rp - Rp -
Rp 393,275,000.00 Rp 162,075,000.00
Rp - Rp -
Rp - Rp -
Rp - Rp -

Rp 393,275,000.00 Rp 162,075,000.00 Rp 548,200,000.00

Debit Kredit Saldo Akhir

Rp - Rp 193,125,000.00
Rp - Rp -
Rp - Rp -
Rp 186,375,000.00 Rp 2,100,000.00
Rp - Rp -

Rp 186,375,000.00 Rp 195,225,000.00 Rp 79,900,000.00

Debit Kredit Saldo Akhir

Rp - Rp -
Rp - Rp -
Rp - Rp -
Rp - Rp -
Rp - Rp 799,000.00

Rp - Rp 799,000.00 Rp (11,449,000.00)

Debit Kredit Saldo Akhir

Rp - Rp -
Rp - Rp -
Rp - Rp -
Rp - Rp -
Rp - Rp -

Rp - Rp - Rp -

Debit Kredit Saldo Akhir

Rp - Rp -
Rp - Rp -
Rp 157,000,000.00 Rp -
Rp - Rp -
Rp 56,250,000.00 Rp 193,000,000.00

Rp 213,250,000.00 Rp 193,000,000.00 Rp 56,250,000.00

Debit Kredit Saldo Akhir

Rp 1,100,000.00 Rp -
Rp - Rp -
Rp - Rp -
Rp - Rp -
Rp 3,000,000.00 Rp 3,600,000.00

Rp 4,100,000.00 Rp 3,600,000.00 Rp 3,000,000.00

 Debit Kredit Saldo Akhir
Rp - Rp -
Rp - Rp -
Rp - Rp -
Rp - Rp -
Rp - Rp 1,500,000.00

Rp - Rp 1,500,000.00 Rp 7,500,000.00

Debit Kredit Saldo Akhir

Rp - Rp -
Rp - Rp -
Rp - Rp -
Rp - Rp -
Rp - Rp 300,000.00

Rp - Rp 300,000.00 Rp 3,300,000.00

Debit Kredit Saldo Akhir

Rp - Rp -
Rp - Rp -
Rp - Rp -
Rp - Rp -
Rp - Rp -

Rp - Rp - Rp 75,000,000.00

Debit Kredit Saldo Akhir

Rp - Rp -
Rp - Rp -
Rp - Rp -
Rp - Rp -
Rp - Rp -
Rp - Rp - Rp 110,000,000.00

Debit Kredit Saldo Akhir

Rp - Rp -
Rp - Rp -
Rp - Rp -
Rp - Rp -
Rp - Rp -

Rp - Rp - Rp 80,000,000.00

Debit Kredit Saldo Akhir

Rp 2,000,000.00 Rp -
Rp - Rp -
Rp - Rp -
Rp - Rp -
Rp - Rp -

Rp 2,000,000.00 Rp - Rp 24,600,000.00

Debit Kredit Saldo Akhir

Rp - Rp -
Rp - Rp -
Rp - Rp -
Rp - Rp -
Rp - Rp 458,333.00

Rp - Rp 458,333.00 Rp (5,958,333.00)

Debit Kredit Saldo Akhir

Rp - Rp -
Rp - Rp -
Rp - Rp -
Rp - Rp -
Rp - Rp 761,905.00

Rp - Rp 761,905.00 Rp (9,904,762.00)

Debit Kredit Saldo Akhir

Rp - Rp -
Rp - Rp -
Rp - Rp -
Rp - Rp -
Rp - Rp 200,000.00

Rp - Rp 200,000.00 Rp (2,600,000.00)

Debit Kredit Saldo Akhir

Rp - Rp -
Rp 137,000,000.00 Rp -
Rp 2,000,000.00 Rp 157,000,000.00
Rp - Rp -
Rp - Rp -

Rp 139,000,000.00 Rp 157,000,000.00 Rp 117,000,000.00

Debit Kredit Saldo Akhir

Rp - Rp -
Rp - Rp 50,000,000.00
Rp - Rp -
Rp - Rp -
Rp - Rp -

Rp - Rp 50,000,000.00 Rp 50,000,000.00

Debit Kredit Saldo Akhir

Rp - Rp -
Rp - Rp 150,000,000.00
Rp - Rp -
Rp - Rp -
Rp - Rp -

Rp - Rp 150,000,000.00 Rp 150,000,000.00

Debit Kredit Saldo Akhir

Rp - Rp -
Rp - Rp -
Rp - Rp -
Rp - Rp -
Rp - Rp -

Rp - Rp - Rp 410,000,000.00

Debit Kredit Saldo Akhir

Rp - Rp -
Rp - Rp -
Rp - Rp -
Rp - Rp -
Rp - Rp -

Rp - Rp - Rp 210,257,143.00

Debit Kredit Saldo Akhir

Rp - Rp -
Rp - Rp -
Rp - Rp -
Rp - Rp 186,375,000.00
Rp - Rp -

Rp - Rp 186,375,000.00 Rp 186,375,000.00
 Debit Kredit Saldo Akhir
Rp - Rp -
Rp - Rp -
Rp - Rp -
Rp - Rp -
Rp 136,750,000.00 Rp -

Rp 136,750,000.00 Rp - Rp 136,750,000.00

Debit Kredit Saldo Akhir

Rp 13,500,000.00 Rp -
Rp - Rp -
Rp - Rp -
Rp - Rp -
Rp - Rp -

Rp 13,500,000.00 Rp - Rp 13,500,000.00

Debit Kredit Saldo Akhir

Rp 1,700,000.00 Rp -
Rp - Rp -
Rp - Rp -
Rp - Rp -
Rp - Rp -

Rp 1,700,000.00 Rp - Rp 1,700,000.00

Debit Kredit Saldo Akhir

Rp - Rp -
Rp - Rp -
Rp - Rp -
Rp - Rp -
Rp 600,000.00 Rp -
Rp 600,000.00 Rp - Rp 600,000.00

Debit Kredit Saldo Akhir

Rp - Rp -
Rp - Rp -
Rp - Rp -
Rp - Rp -
Rp 1,420,238.00 Rp -

Rp 1,420,238.00 Rp - Rp 1,420,238.00

Debit Kredit Saldo Akhir

Rp - Rp -
Rp - Rp -
Rp - Rp -
Rp - Rp -
Rp 1,500,000.00 Rp -

Rp 1,500,000.00 Rp - Rp 1,500,000.00

Debit Kredit Saldo Akhir

Rp - Rp -
Rp - Rp -
Rp - Rp -
Rp - Rp -
Rp 300,000.00 Rp -

Rp 300,000.00 Rp - Rp 300,000.00

Debit Kredit Saldo Akhir

Rp - Rp -
Rp - Rp -
Rp - Rp 2,000,000.00
Rp 2,100,000.00 Rp -
Rp - Rp -

Rp 2,100,000.00 Rp 2,000,000.00 Rp 100,000.00

Debit Kredit Saldo Akhir

Rp 5,250,000.00 Rp -
Rp - Rp -
Rp - Rp -
Rp - Rp -
Rp 799,000.00 Rp -

Rp 6,049,000.00 Rp - Rp 6,049,000.00

Debit Kredit Saldo Akhir

Rp 150,000.00 Rp -
Rp - Rp -
Rp - Rp -
Rp - Rp -
Rp - Rp -

Rp 150,000.00 Rp - Rp 150,000.00

Debit Kredit Saldo Akhir

Rp - Rp -
Rp - Rp 150,000.00
Rp - Rp -
Rp - Rp -
Rp - Rp -

Rp - Rp 150,000.00 Rp 150,000.00

Debit Kredit Saldo Akhir

Rp - Rp -
Rp 75,000.00 Rp -
Rp - Rp -
Rp - Rp -
Rp - Rp -

Rp 75,000.00 Rp - Rp (75,000.00)
 NERACA L
Bulan Janua
NO AKUN NERACA SALDO
NAMA AKUN
AKUN D/K DEBIT
1-000 AKTIVA - Rp -
1-100 AKTIVA LANCAR - Rp -
1-110 Kas D Rp 3,800,000.00
1-120 Bank D Rp 548,200,000.00
1-130 Piutang Dagang D Rp 79,900,000.00
1-140 Cadangan Piutang Tak Tertagih D Rp (11,449,000.00)
1-150 Piutang Lain-lain D Rp -
1-160 Persediaan Barang Dagangan D Rp 56,250,000.00
1-170 Persediaan Suplies Kantor D Rp 3,000,000.00
1-180 Sewa Dibayar Dimuka D Rp 7,500,000.00
1-190 Asuransi Dibayar Dimuka D Rp 3,300,000.00
1-200 AKTIVA TETAP - Rp -
1-210 Tanah D Rp 75,000,000.00
1-220 Bangunan D Rp 110,000,000.00
1-230 Kendaraan D Rp 80,000,000.00
1-240 Peralatan Kantor D Rp 24,600,000.00
1-270 Akum. Penyusutan Bangunan D Rp (5,958,333.00)
1-280 Akum. Penyusutan Kendaraan D Rp (9,904,762.00)
1-290 Akum. Penyusutan Peralatan kantor D Rp (2,600,000.00)
2-000 KEWAJIBAN - Rp -
2-100 KEWAJIBAN LANCAR - Rp -
2-110 Hutang Dagang K Rp -
2-120 Hutang Lancar Lainnya K Rp -
2-200 KEWAJIBAN JANGKA PANJANG - Rp -
2-210 Hutang Jangka Panjang K Rp -
3-000 EKUITAS - Rp -
3-100 Modal Saham K Rp -
3-200 Laba Ditahan K Rp -
4-000 PENDAPATAN - Rp -
4-100 Penjualan Barang dagang K Rp -
5-000 HARGA POKOK PENJUALAN - Rp -
5-100 Harga Pokok Penjualan Barang Dagang D Rp 136,750,000.00
6-000 BIAYA USAHA - Rp -
6-011 Gaji D Rp 13,500,000.00
6-012 Listrik & Telepon D Rp 1,700,000.00
6-013 Suplies Kantor D Rp 600,000.00
6-014 Penyusutan D Rp 1,420,238.00
6-015 Sewa D Rp 1,500,000.00
6-016 Asuransi D Rp 300,000.00
6-017 Potongan Tunai D Rp 100,000.00
6-018 Biaya Penjualan & Pemasaran D Rp 6,049,000.00
6-019 Biaya Usaha Lainnya D Rp 150,000.00
7-000 PENDAPATAN & BIAYA LAINNYA - Rp -
7-100 Pendapatan Lain-lain Diluar Usaha K Rp -
7-200 Biaya Lain-lain Diluar Usaha K Rp -

KESEIMBANGAN Rp 1,123,707,143.00
LABA-RUGI
KESEIMBANGAN
 NERACA LAJUR
Bulan Januari 2016
NERACA SALDO AKUN LABA RUGI
KREDIT NR/LR DEBIT KREDIT
Rp - - Rp - Rp -
Rp - - Rp - Rp -
Rp - NR Rp - Rp -
Rp - NR Rp - Rp -
Rp - NR Rp - Rp -
Rp - NR Rp - Rp -
Rp - NR Rp - Rp -
Rp - NR Rp - Rp -
Rp - NR Rp - Rp -
Rp - NR Rp - Rp -
Rp - NR Rp - Rp -
Rp - - Rp - Rp -
Rp - NR Rp - Rp -
Rp - NR Rp - Rp -
Rp - NR Rp - Rp -
Rp - NR Rp - Rp -
Rp - NR Rp - Rp -
Rp - NR Rp - Rp -
Rp - NR Rp - Rp -
Rp - - Rp - Rp -
Rp - - Rp - Rp -
Rp 117,000,000.00 NR Rp - Rp -
Rp 50,000,000.00 NR Rp - Rp -
Rp - - Rp - Rp -
Rp 150,000,000.00 NR Rp - Rp -
Rp - - Rp - Rp -
Rp 410,000,000.00 NR Rp - Rp -
Rp 210,257,143.00 NR Rp - Rp -
Rp - - Rp - Rp -
Rp 186,375,000.00 LR Rp - Rp 186,375,000.00
Rp - - Rp - Rp -
Rp - LR Rp 136,750,000.00 Rp -
Rp - - Rp - Rp -
Rp - LR Rp 13,500,000.00 Rp -
Rp - LR Rp 1,700,000.00 Rp -
Rp - LR Rp 600,000.00 Rp -
Rp - LR Rp 1,420,238.00 Rp -
Rp - LR Rp 1,500,000.00 Rp -
Rp - LR Rp 300,000.00 Rp -
Rp - LR Rp 100,000.00 Rp -
Rp - LR Rp 6,049,000.00 Rp -
Rp - LR Rp 150,000.00 Rp -
Rp - - Rp - Rp -
Rp 150,000.00 LR Rp - Rp 150,000.00
Rp (75,000.00) LR Rp - Rp (75,000.00)

Rp 1,123,707,143.00 Rp 162,069,238.00 Rp 186,450,000.00

Rp 24,380,762.00
 NERACA
DEBIT KREDIT
Rp - Rp -
Rp - Rp -
Rp 3,800,000.00 Rp -
Rp 548,200,000.00 Rp -
Rp 79,900,000.00 Rp -
Rp (11,449,000.00) Rp -
Rp - Rp -
Rp 56,250,000.00 Rp -
Rp 3,000,000.00 Rp -
Rp 7,500,000.00 Rp -
Rp 3,300,000.00 Rp -
Rp - Rp -
Rp 75,000,000.00 Rp -
Rp 110,000,000.00 Rp -
Rp 80,000,000.00 Rp -
Rp 24,600,000.00 Rp -
Rp (5,958,333.00) Rp -
Rp (9,904,762.00) Rp -
Rp (2,600,000.00) Rp -
Rp - Rp -
Rp - Rp -
Rp - Rp 117,000,000.00
Rp - Rp 50,000,000.00
Rp - Rp -
Rp - Rp 150,000,000.00
Rp - Rp -
Rp - Rp 410,000,000.00
Rp - Rp 210,257,143.00
Rp - Rp -
Rp - Rp -
Rp - Rp -
Rp - Rp -
Rp - Rp -
Rp - Rp -
Rp - Rp -
Rp - Rp -
Rp - Rp -
Rp - Rp -
Rp - Rp -
Rp - Rp -
Rp - Rp -
Rp - Rp -
Rp - Rp -
Rp - Rp -
Rp - Rp -

Rp 961,637,905.00 Rp 937,257,143.00
Rp 24,380,762.00
Rp 961,637,905.00 Rp 961,637,905.00
 PT. SURYA
LAPORAN LABA-RUGI
Bulan Januari 2016
NO AKUN POS-POS

4-000 PENDAPATAN
4-100 Penjualan Barang dagang Rp 186,375,000.00
5-000 HARGA POKOK PENJUALAN
5-100 Harga Pokok Penjualan Barang Dagang Rp 136,750,000.00
Penjualan Bersih Rp 49,625,000.00
6-000 BIAYA USAHA
6-011 Gaji Rp 13,500,000.00
6-012 Listrik & Telepon Rp 1,700,000.00
6-013 Suplies Kantor Rp 600,000.00
6-014 Penyusutan Rp 1,420,238.00
6-015 Sewa Rp 1,500,000.00
6-016 Asuransi Rp 300,000.00
6-017 Potongan Tunai Rp 100,000.00
6-018 Biaya Penjualan & Pemasaran Rp 6,049,000.00
6-019 Biaya Usaha Lainnya Rp 150,000.00
Jumlah Biaya Usaha Rp 25,319,238.00
Laba Bersih Usaha Rp 24,305,762.00
7-000 PENDAPATAN & BIAYA LAINNYA
7-100 Pendapatan Lain-lain Diluar Usaha Rp 150,000.00
7-200 Biaya Lain-lain Diluar Usaha Rp (75,000.00)
Jumlah Pendapatan & Biaya Lain-lain Rp 75,000.00
Laba Bersih Usaha Sebelum Pajak Rp 24,380,762.00
 PT. SURYA
LAPORAN LABA DITAHAN
Per 31 Januari 2016
NO AKUN POS-POS

LABA DITAHAN
3-200 Laba Ditahan Rp 210,257,143.00
LABA (RUGI) Periode Berjalan Rp 24,380,762.00
Jumlah Laba Ditahan Rp 234,637,905.00
 PT. SURYA
LAPORAN POSISI KEUANGA
Per 31 Januari 2016
NO AKUN POS-POS

1-000 AKTIVA
1-100 AKTIVA LANCAR
1-110 Kas Rp 3,800,000.00
1-120 Bank Rp 548,200,000.00
1-130 Piutang Dagang Rp 79,900,000.00
1-140 Cadangan Piutang Tak Tertagih Rp (11,449,000.00)
1-150 Piutang Lain-lain Rp -
1-160 Persediaan Barang Dagangan Rp 56,250,000.00
1-170 Persediaan Suplies Kantor Rp 3,000,000.00
1-180 Sewa Dibayar Dimuka Rp 7,500,000.00
1-190 Asuransi Dibayar Dimuka Rp 3,300,000.00
Jumlah Aktiva Lancar Rp 690,501,000.00
1-200 AKTIVA TETAP
1-210 Tanah Rp 75,000,000.00
1-220 Bangunan Rp 110,000,000.00
1-230 Kendaraan Rp 80,000,000.00
1-240 Peralatan Kantor Rp 24,600,000.00
Jumlah Harga Perolehan Rp 289,600,000.00
1-270 Akum. Penyusutan Bangunan Rp (5,958,333.00)
1-280 Akum. Penyusutan Kendaraan Rp (9,904,762.00)
1-290 Akum. Penyusutan Peralatan kantor Rp (2,600,000.00)
Jumlah Akum Penyusutan Rp (18,463,095.00)
Nilai Buku Aktiva Tetap Rp 271,136,905.00

JUMLAH Rp 961,637,905.00
PT. SURYA
N POSISI KEUANGAN
Per 31 Januari 2016
NO AKUN POS-POS

2-000 KEWAJIBAN
2-100 KEWAJIBAN LANCAR
2-110 Hutang Dagang Rp 117,000,000.00
2-120 Hutang Lancar Lainnya Rp 50,000,000.00
Jumlah Kewajiban Lancar Rp 167,000,000.00
2-200 KEWAJIBAN JANGKA PANJANG
2-210 Hutang Jangka Panjang Rp 150,000,000.00
3-000 EKUITAS
3-100 Modal Saham Rp 410,000,000.00
Laba Ditahan Rp 234,637,905.00
Jumlah Ekuitas Rp 644,637,905.00

JUMLAH Rp 961,637,905.00
 PIUTANG DAGANG
Per 31 Januari 2016
SALDO
NO KODE PEMBANTU
AWAL BULAN AKHIR BULAN
1 1-130 TOKO A Rp 14,375,000.00 Rp 10,650,000.00
2 1-130 TOKO B Rp 12,500,000.00 Rp 11,750,000.00
3 1-130 TOKO C Rp 16,250,000.00 Rp 15,625,000.00
4 1-130 TOKO D Rp 13,125,000.00 Rp 13,750,000.00
5 1-130 TOKO E Rp 15,000,000.00 Rp 11,875,000.00
6 1-130 TOKO F Rp 17,500,000.00 Rp 16,250,000.00
7
8
JUMLAH Rp 88,750,000.00 Rp 79,900,000.00
 HUTANG DAGANG
Per 31 Januari 2016
SALDO
NO KODE PEMBANTU
AWAL BULAN AKHIR BULAN
1 2-110 PT A Rp 45,000,000.00 Rp 76,500,000.00
2 2-110 PT B Rp 54,000,000.00 Rp 40,500,000.00
3 2-110 PT C Rp -
4
5
6
7
8
JUMLAH Rp 99,000,000.00 Rp 117,000,000.00

HUTANG LANCAR LAINNYA

Per 31 Januari 2016
SALDO
NO KODE PEMBANTU
AWAL BULAN AKHIR BULAN
1 2-120 Direksi Rp 50,000,000.00
2
3
4
5
6
7
8
JUMLAH Rp - Rp 50,000,000.00

HUTANG JANGKA PANJANG

Per 31 Januari 2016
SALDO
NO KODE PEMBANTU
AWAL BULAN AKHIR BULAN
1 2-210 BNI 46 Rp 150,000,000.00
2
3
4
5
6
7
8
JUMLAH Rp - Rp 150,000,000.00
 PT. SURYA
LAPORAN POSISI KEUANGAN
Per 31 Januari 2016
NO AKUN POS-POS AKUN D/K

ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI

Laba (Rugi) Bersih
Penyesuaian-Penyesuaian
1-140 Cadangan Piutang Tak Tertagih D
1-270 Akum. Penyusutan Bangunan D
1-280 Akum. Penyusutan Kendaraan D
1-290 Akum. Penyusutan Peralatan kantor D
Jumlah Penyesuaian-Penyesuaian
Kenaikan & Penurunan :
1-130 Piutang Dagang D
1-150 Piutang Lain-lain D
1-160 Persediaan Barang Dagangan D
1-170 Persediaan Suplies Kantor D
1-180 Sewa Dibayar Dimuka D
1-190 Asuransi Dibayar Dimuka D
2-110 Hutang Dagang K
2-120 Hutang Lancar Lainnya K
Jumlah Kenaikan dan Penurunan
Arus Kas Bersih dari Aktivitas Operasi

ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI

1-210 Tanah D
1-220 Bangunan D
1-230 Kendaraan D
1-240 Peralatan Kantor D
Arus Kas Bersih dari Aktivitas Investasi

ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN

2-210 Hutang Jangka Panjang K
3-100 Modal Saham K
Arus Kas Bersih dari Aktivitas Pendanaan

Kenaikan dan Penurunan Bersih Kas dan Setara Kas

Kas dan Setara Kas pada Awal Periode
Kas dan Setara Kas pada Akhir Periode
 PT. SURYA
AN POSISI KEUANGAN
Per 31 Januari 2016
KENAIKAN/PENURUNAN

Rp 24,380,762.00

Rp 799,000.00
Rp 458,333.00
Rp 761,905.00
Rp 200,000.00
Rp 2,219,238.00

Rp 8,850,000.00 Penurunan
Rp - -
Rp (20,250,000.00) Kenaikan
Rp (500,000.00) Kenaikan
Rp 1,500,000.00 Penurunan
Rp 300,000.00 Penurunan
Rp 18,000,000.00 Kenaikan
Rp 50,000,000.00 Kenaikan
Rp 57,900,000.00 -
Rp 84,500,000.00 -
-
-
Rp - -
Rp - -
Rp - -
Rp (2,000,000.00) Kenaikan
Rp (2,000,000.00) -
-
-
Rp 150,000,000.00 Kenaikan
Rp - -
Rp 150,000,000.00

Rp 232,500,000.00
Rp 319,500,000.00
Rp 552,000,000.00