DAFTAR AKUN

NO AKUN NAMA AKUN AKUN D/K AKUN NR/LR SALDO AWAL

1-000 AKTIVA - - -
1-100 AKTIVA LANCAR - - -
1-110 Kas D NR 2,500,000
1-120 Bank D NR 317,000,000
1-130 Piutang Dagang D NR 88,750,000
1-140 Cadangan Piutang Tak Tertagih D NR (10,650,000)
1-150 Piutang Lain Lain D NR -
1-160 Persediaan Barang Dagang D NR 36,000,000
1-170 Persediaan Suplies Kantor D NR 2,500,000
1-180 Sewa Dibayar Dimuka D NR 9,000,000
1-190 Asuransi Dibayar Dimuka D NR 3,600,000
1-200 AKTIVA TETAP - -
1-210 Tanah D NR 75,000,000
1-220 Bangunan D NR 110,000,000
1-230 Kendaraan D NR 80,000,000
1-240 Peralatan Kantor D NR 22,600,000
1-270 Akum. Penyusutan Bangunan D NR (5,500,000)
1-280 Akum. Penyusutan Kendaraan D NR (9,142,857)
1-290 Akum. Penyusutan Peralatan Kantor D NR (2,400,000)
2-000 KEWAJIBAN - -
2-100 KEWAJIBAN LANCAR - -
2-110 Hutang Dagang K NR 99,000,000
2-120 Hutang Lancar Lainnya K NR -
2-200 KEWAJIBAN JANGKA PANJANG - -
2-210 Hutang Jangka Panjang K NR -
3-000 EKUITAS - -
3-100 Modal Saham K NR 410,000,000
3-200 Laba Ditahan K NR 210,257,143
4-000 PENDAPATAN - -
4-100 Penjualan Barang Dagang K LR
5-000 HARGA POKOK PENJUALAN - -
5-100 Harga Pokok Penjualan Barang Dagang D LR
6-000 BIAYA USAHA - -
6-011 Gaji D LR
6-012 Listrik dan Telepon D LR
6-013 Suplies Kantor D LR
6-014 Penyusutan D LR
6-015 Sewa D LR
6-016 Asuransi D LR
6-017 Potongan Tunai D LR
6-018 Biaya Penjualan dan Pemasaran D LR
6-019 Biaya Usaha Lainnya D LR
7-000 PENDAPATAN DAN BIAYA LAINNYA - -
7-100 Pendapatan Lain Lain Di Luar Usaha K LR
7-200 Biaya Lain Lain Di Luar Usaha K LR
 PT SURYA
JURNAL PEMBELIAN
Bulan Januari 2016

TANGGAL KODE PEMBANTU BPB URAIAN AKUN DB

4-Jan-16 2-110-PT C BPB/0001 Pembelian Barang Dagangan Kepada PT C 1-160

7-Jan-16 2-110-PT A BPB/0002 Pembelian Barang Dagangan Kepada PT A 1-160
11-Jan-16 2-110-PT B BPB/0003 Pembelian Barang Dagangan Kepada PT B 1-160
15-Jan-16 2-110-PT A BPB/0004 Pembelian Barang Dagangan Kepada PT A 1-160

JUMLAH
 YA
MBELIAN
2016

AKUN POTONGAN
AKUN KR PEMBELIAN DEBIT AKUN KREDIT PEMBELIAN

2-110 40,000,000 2-110 6-017 2,000,000

2-110 49,500,000
2-110 40,500,000
2-110 27,000,000

157,000,000 2,000,000
 PT SURYA
KAS
Bulan Januari 2016

TANGGAL KODE PEMBANTU BKM BKK URAIAN AKUN DB

1-Jan-16 Saldo Awal -

2-Jan-16 1-130-Toko A BKM/0001 Terima Pembayaran Piutang dari Toko A 1-110
2-Jan-16 1-130-Toko B BKM/0002 Terima Pembayaran Piutang dari Toko B 1-110
2-Jan-16 1-130-Toko C BKM/0003 Terima Pembayaran Piutang dari Toko C 1-110
3-Jan-16 BKK/0001 Simpan Kas di Bank -
4-Jan-16 1-130-Toko D BKM/0004 Terima Pembayaran Piutang dari Toko D 1-110
4-Jan-16 1-130-Toko E BKM/0005 Terima Pembayaran Piutang dari Toko E 1-110
4-Jan-16 1-130-Toko F BKM/0006 Terima Pembayaran Piutang dari Toko F 1-110
5-Jan-16 BKK/0002 Simpan Kas di Bank -
13-Jan-16 1-130-Toko C BKM/0007 Terima Pembayaran Piutang dari Toko C 1-110
13-Jan-16 1-130-Toko A BKM/0008 Terima Pembayaran Piutang dari Toko A 1-110
14-Jan-16 BKK/0003 Simpan Kas di Bank -
15-Jan-16 1-130-Toko E BKM/0009 Terima Pembayaran Piutang dari Toko E 1-110
15-Jan-16 1-130-Toko B BKM/0010 Terima Pembayaran Piutang dari Toko B 1-110
16-Jan-16 1-130-Toko D BKM/0011 Terima Pembayaran Piutang dari Toko D 1-110
16-Jan-16 1-130-Toko A BKM/0012 Terima Pembayaran Piutang dari Toko A 1-110
16-Jan-16 BKK/0004 Simpan Kas di Bank -
25-Jan-16 BKK/0005 Pembayaran Rekening Listrik 6-012
25-Jan-16 BKK/0006 Pembelian Suplies Kantor 1-170
27-Jan-16 BKK/0013 Penarikan Kas di Bank 1-110
28-Jan-16 BKK/0007 Pembelian 1 Unit Komputer 1-240
28-Jan-16 BKK/0008 Pembayaran Rekening Telepon 6-012
28-Jan-16 BKK/0009 Biaya Administrasi Lainnya 6-019
29-Jan-16 BKK/0010 Pembayaran Biaya Angkut Penjualan 6-018
29-Jan-16 BKK/0011 Pembayaran Biaya Promosi 6-018
31-Jan-16 BKK/0012 Pembayaran Gaji Karyawan 6-011

JUMLAH
AKUN KR KAS DEBIT KAS KREDIT SALDO

- 2,500,000 2,500,000
1-130 14,375,000 16,875,000
1-130 12,500,000 29,375,000
1-130 16,250,000 45,625,000
1-110 43,125,000 2,500,000
1-130 13,125,000 15,625,000
1-130 15,000,000 30,625,000
1-130 17,500,000 48,125,000
1-110 45,625,000 2,500,000
1-130 15,000,000 17,500,000
1-130 25,625,000 43,125,000
1-110 40,625,000 2,500,000
1-130 11,875,000 14,375,000
1-130 25,625,000 40,000,000
1-130 13,750,000 53,750,000
1-130 12,500,000 66,250,000
1-110 63,750,000 2,500,000
1-110 200,000 2,300,000
1-110 1,100,000 1,200,000
- 25,000,000 26,200,000
1-110 2,000,000 24,200,000
1-110 1,500,000 22,700,000
1-110 150,000 22,550,000
1-110 3,750,000 18,800,000
1-110 1,500,000 17,300,000
1-110 13,500,000 3,800,000

220,625,000 216,825,000 3,800,000

 PT SURYA
BANK
Bulan Januari 2016
KODE
TANGGAL DOKUMEN URAIAN
PEMBANTU

1-Jan-16 Saldo Awal

3-Jan-16 Terima Setoran Kas Tunai
3-Jan-16 2-110-PT A Cek-0001 Pembayaran Hutang Kepada PT A
3-Jan-16 2-110-PT B Cek-0002 Pembayaran Hutang Kepada PT B
5-Jan-16 Terima Setoran Kas Tunai
7-Jan-16 2-110-PT C Cek-0003 Pembayaran Hutang Kepada PT C
14-Jan-16 Terima Setoran Kas Tunai
16-Jan-16 Terima Setoran Kas Tunai
27-Jan-16 Pengeluaran Tunai Untuk Kas
28-Jan-16 2-120-Direksi Terima Pinjaman Jangka Pendek dari Direksi
29-Jan-16 2-210-BNI 46 Terima Pinjaman Jangka Pendek dari BNI
31-Jan-16 Pendapatan Bunga Bank
31-Jan-16 Biaya Administrasi Bank
JUMLAH
SURYA
ANK
anuari 2016
AKUN DB AKUN KR KAS DEBIT KAS KREDIT SALDO

- - 317,000,000 317,000,000
1-120 - 43,125,000 360,125,000
2-110 1-120 45,000,000 315,125,000
2-110 1-120 54,000,000 261,125,000
1-120 - 45,625,000 306,750,000
2-110 1-120 38,000,000 268,750,000
1-120 - 40,625,000 309,375,000
1-120 - 63,750,000 373,125,000
- 1-120 25,000,000 348,125,000
1-120 2-120 50,000,000 398,125,000
1-120 2-210 150,000,000 548,125,000
1-120 7-100 150,000 548,275,000
7-200 1-120 75,000 548,200,000
710,275,000 162,075,000 548,200,000
 PT SURYA
JURNAL PENJUALAN
Bulan Januari 2016

KODE
TANGGAL FAKTUR URAIAN AKUN DB
PEMBANTU

5-Jan-16 1-130-Toko A F/0001 Penjualan Barang Dagangan Kepada Toko A 1-130

5-Jan-16 1-130-Toko C F/0002 Penjualan Barang Dagangan Kepada Toko C 1-130
6-Jan-16 1-130-Toko E F/0003 Penjualan Barang Dagangan Kepada Toko E 1-130
6-Jan-16 1-130-Toko D F/0004 Penjualan Barang Dagangan Kepada Toko D 1-130
8-Jan-16 1-130-Toko B F/0005 Penjualan Barang Dagangan Kepada Toko B 1-130
9-Jan-16 1-130-Toko C F/0006 Penjualan Barang Dagangan Kepada Toko C 1-130
10-Jan-16 1-130-Toko B F/0007 Penjualan Barang Dagangan Kepada Toko B 1-130
12-Jan-16 1-130-Toko A F/0008 Penjualan Barang Dagangan Kepada Toko A 1-130
13-Jan-16 1-130-Toko D F/0009 Penjualan Barang Dagangan Kepada Toko D 1-130
14-Jan-16 1-130-Toko F F/0010 Penjualan Barang Dagangan Kepada Toko F 1-130
16-Jan-16 1-130-Toko A F/0011 Penjualan Barang Dagangan Kepada Toko A 1-130
17-Jan-16 1-130-Toko E F/0012 Penjualan Barang Dagangan Kepada Toko E 1-130
18-Jan-16 1-130-Toko A F/0013 Penjualan Barang Dagangan Kepada Toko A 1-130
19-Jan-16 1-130-Toko B F/0014 Penjualan Barang Dagangan Kepada Toko B 1-130
JUMLAH
YA
JUALAN
2016

AKUN AKUN POTONGAN

AKUN KR PENJUALAN
DEBIT KREDIT PENJUALAN

4-100 12,500,000
4-100 15,000,000
4-100 11,875,000
4-100 13,750,000
4-100 11,250,000
4-100 15,625,000
4-100 15,000,000 6-017 1-130 750,000
4-100 14,000,000 6-017 1-130 700,000
4-100 13,750,000
4-100 16,250,000
4-100 13,000,000 6-017 1-130 650,000
4-100 11,875,000
4-100 10,625,000
4-100 11,875,000
186,375,000 2,100,000
 BUKU BESAR
Bulan
No. Akun 1-110
Nama Akun Kas
Akun D/K DEBIT
NO SUMBER JURNAL SALDO AWAL DEBIT KREDIT SALDO AKHIR
1 Kas 218,125,000 216,825,000
2 Bank - -
3 Jurnal Pembelian - -
4 Jurnal Penjualan - -
5 Jurnal Memorial - -

1-110 Jumlah 2,500,000 218,125,000 216,825,000 3,800,000

No. Akun 1-120

Nama Akun Bank
Akun D/K DEBIT
NO SUMBER JURNAL SALDO AWAL DEBIT KREDIT SALDO AKHIR
1 Kas - -
2 Bank 393,275,000 162,075,000
3 Jurnal Pembelian - -
4 Jurnal Penjualan - -
5 Jurnal Memorial - -

1-120 Jumlah 317,000,000 393,275,000 162,075,000 548,200,000

No. Akun 1-130

Nama Akun Piutang Dagang
Akun D/K DEBIT
NO SUMBER JURNAL SALDO AWAL DEBIT KREDIT SALDO AKHIR
1 Kas - 193,125,000
2 Bank - -
3 Jurnal Pembelian - -
4 Jurnal Penjualan 186,375,000 2,100,000
5 Jurnal Memorial - -

1-130 Jumlah 88,750,000 186,375,000 195,225,000 79,900,000

No. Akun 1-140

Nama Akun Cadangan Piutang Tak Tertagih
Akun D/K DEBIT
NO SUMBER JURNAL SALDO AWAL DEBIT KREDIT SALDO AKHIR
1 Kas - -
2 Bank - -
 3 Jurnal Pembelian - -
4 Jurnal Penjualan - -
5 Jurnal Memorial - 799,000

1-140 Jumlah - 10,650,000 - 799,000 - 11,449,000

No. Akun 1-150

Nama Akun Piutang Lain Lain
Akun D/K DEBIT
NO SUMBER JURNAL SALDO AWAL DEBIT KREDIT SALDO AKHIR
1 Kas - -
2 Bank - -
3 Jurnal Pembelian - -
4 Jurnal Penjualan - -
5 Jurnal Memorial - -

1-150 Jumlah - - - -

No. Akun 1-160

Nama Akun Persediaan Barang Dagang
Akun D/K DEBIT
NO SUMBER JURNAL SALDO AWAL DEBIT KREDIT SALDO AKHIR
1 Kas - -
2 Bank - -
3 Jurnal Pembelian 157,000,000 -
4 Jurnal Penjualan - -
5 Jurnal Memorial 56,250,000 193,000,000

1-160 Jumlah 36,000,000 213,250,000 193,000,000 56,250,000

No. Akun 1-170

Nama Akun Persediaan Suplies Kantor
Akun D/K DEBIT
NO SUMBER JURNAL SALDO AWAL DEBIT KREDIT SALDO AKHIR
1 Kas 1,100,000 -
2 Bank - -
3 Jurnal Pembelian - -
4 Jurnal Penjualan - -
5 Jurnal Memorial 3,000,000 3,600,000

1-170 Jumlah 2,500,000 4,100,000 3,600,000 3,000,000

No. Akun 1-180

Nama Akun Sewa Dibayar Dimuka
Akun D/K DEBIT
 NO SUMBER JURNAL SALDO AWAL DEBIT KREDIT SALDO AKHIR
1 Kas - -
2 Bank - -
3 Jurnal Pembelian - -
4 Jurnal Penjualan - -
5 Jurnal Memorial - 1,500,000

1-180 Jumlah 9,000,000 - 1,500,000 7,500,000

No. Akun 1-190

Nama Akun Asuransi Dibayar Dimuka
Akun D/K DEBIT
NO SUMBER JURNAL SALDO AWAL DEBIT KREDIT SALDO AKHIR
1 Kas - -
2 Bank - -
3 Jurnal Pembelian - -
4 Jurnal Penjualan - -
5 Jurnal Memorial - 300,000

1-190 Jumlah 3,600,000 - 300,000 3,300,000

No. Akun 1-210

Nama Akun Tanah
Akun D/K DEBIT
NO SUMBER JURNAL SALDO AWAL DEBIT KREDIT SALDO AKHIR
1 Kas - -
2 Bank - -
3 Jurnal Pembelian - -
4 Jurnal Penjualan - -
5 Jurnal Memorial - -

1-210 Jumlah 75,000,000 - - 75,000,000

No. Akun 1-220

Nama Akun Bangunan
Akun D/K DEBIT
NO SUMBER JURNAL SALDO AWAL DEBIT KREDIT SALDO AKHIR
1 Kas - -
2 Bank - -
3 Jurnal Pembelian - -
4 Jurnal Penjualan - -
5 Jurnal Memorial - -

1-220 Jumlah 110,000,000 - - 110,000,000

No. Akun 1-230
Nama Akun Kendaraan
Akun D/K DEBIT
NO SUMBER JURNAL SALDO AWAL DEBIT KREDIT SALDO AKHIR
1 Kas - -
2 Bank - -
3 Jurnal Pembelian - -
4 Jurnal Penjualan - -
5 Jurnal Memorial - -

1-230 Jumlah 80,000,000 - - 80,000,000

No. Akun 1-240

Nama Akun Peralatan Kantor
Akun D/K DEBIT
NO SUMBER JURNAL SALDO AWAL DEBIT KREDIT SALDO AKHIR
1 Kas 2,000,000 -
2 Bank - -
3 Jurnal Pembelian - -
4 Jurnal Penjualan - -
5 Jurnal Memorial - -

1-240 Jumlah 22,600,000 2,000,000 - 24,600,000

No. Akun 1-270

Nama Akun Akum. Penyusutan Bangunan
Akun D/K DEBIT
NO SUMBER JURNAL SALDO AWAL DEBIT KREDIT SALDO AKHIR
1 Kas - -
2 Bank - -
3 Jurnal Pembelian - -
4 Jurnal Penjualan - -
5 Jurnal Memorial - 458,333

1-270 Jumlah - 5,500,000 - 458,333 - 5,958,333

No. Akun 1-280

Nama Akun Akum. Penyusutan Kendaraan
Akun D/K DEBIT
NO SUMBER JURNAL SALDO AWAL DEBIT KREDIT SALDO AKHIR
1 Kas - -
2 Bank - -
3 Jurnal Pembelian - -
4 Jurnal Penjualan - -
5 Jurnal Memorial - 761,905
1-280 Jumlah - 9,142,857 - 761,905 - 9,904,762

No. Akun 1-290

Nama Akun Akum. Penyusutan Peralatan Kantor
Akun D/K DEBIT
NO SUMBER JURNAL SALDO AWAL DEBIT KREDIT SALDO AKHIR
1 Kas - -
2 Bank - -
3 Jurnal Pembelian - -
4 Jurnal Penjualan - -
5 Jurnal Memorial - 200,000

1-290 Jumlah - 2,400,000 - 200,000 - 2,600,000

No. Akun 2-110

Nama Akun Hutang Dagang
Akun D/K KREDIT
NO SUMBER JURNAL SALDO AWAL DEBIT KREDIT SALDO AKHIR
1 Kas - -
2 Bank 137,000,000 -
3 Jurnal Pembelian 2,000,000 157,000,000
4 Jurnal Penjualan - -
5 Jurnal Memorial - -

2-110 Jumlah 99,000,000 139,000,000 157,000,000 117,000,000

No. Akun 2-120

Nama Akun Hutang Lancar Lainnya
Akun D/K KREDIT
NO SUMBER JURNAL SALDO AWAL DEBIT KREDIT SALDO AKHIR
1 Kas - -
2 Bank - 50,000,000
3 Jurnal Pembelian - -
4 Jurnal Penjualan - -
5 Jurnal Memorial - -

2-120 Jumlah - - 50,000,000 50,000,000

No. Akun 2-210

Nama Akun Hutang Jangka Panjang
Akun D/K KREDIT
NO SUMBER JURNAL SALDO AWAL DEBIT KREDIT SALDO AKHIR
1 Kas - -
2 Bank - 150,000,000
 3 Jurnal Pembelian - -
4 Jurnal Penjualan - -
5 Jurnal Memorial - -

2-210 Jumlah - - 150,000,000 150,000,000

No. Akun 3-100

Nama Akun Modal Saham
Akun D/K KREDIT
NO SUMBER JURNAL SALDO AWAL DEBIT KREDIT SALDO AKHIR
1 Kas - -
2 Bank - -
3 Jurnal Pembelian - -
4 Jurnal Penjualan - -
5 Jurnal Memorial - -

3-100 Jumlah 410,000,000 - - 410,000,000

No. Akun 3-200

Nama Akun Laba Ditahan
Akun D/K KREDIT
NO SUMBER JURNAL SALDO AWAL DEBIT KREDIT SALDO AKHIR
1 Kas - -
2 Bank - -
3 Jurnal Pembelian - -
4 Jurnal Penjualan - -
5 Jurnal Memorial - -

3-200 Jumlah 210,257,143 - - 210,257,143

No. Akun 4-100

Nama Akun Penjualan Barang Dagang
Akun D/K KREDIT
NO SUMBER JURNAL SALDO AWAL DEBIT KREDIT SALDO AKHIR
1 Kas - -
2 Bank - -
3 Jurnal Pembelian - -
4 Jurnal Penjualan - 186,375,000
5 Jurnal Memorial - -

4-100 Jumlah - - 186,375,000 186,375,000

No. Akun 5-100

Nama Akun Harga Pokok Penjualan Barang Dagang
Akun D/K DEBIT
 NO SUMBER JURNAL SALDO AWAL DEBIT KREDIT SALDO AKHIR
1 Kas - -
2 Bank - -
3 Jurnal Pembelian - -
4 Jurnal Penjualan - -
5 Jurnal Memorial 136,750,000 -

5-100 Jumlah - 136,750,000 - 136,750,000

No. Akun 6-011

Nama Akun Gaji
Akun D/K DEBIT
NO SUMBER JURNAL SALDO AWAL DEBIT KREDIT SALDO AKHIR
1 Kas 13,500,000 -
2 Bank - -
3 Jurnal Pembelian - -
4 Jurnal Penjualan - -
5 Jurnal Memorial - -

6-011 Jumlah - 13,500,000 - 13,500,000

No. Akun 6-012

Nama Akun Listrik dan Telepon
Akun D/K DEBIT
NO SUMBER JURNAL SALDO AWAL DEBIT KREDIT SALDO AKHIR
1 Kas 1,700,000 -
2 Bank - -
3 Jurnal Pembelian - -
4 Jurnal Penjualan - -
5 Jurnal Memorial - -

6-012 Jumlah - 1,700,000 - 1,700,000

No. Akun 6-013

Nama Akun Suplies Kantor
Akun D/K DEBIT
NO SUMBER JURNAL SALDO AWAL DEBIT KREDIT SALDO AKHIR
1 Kas - -
2 Bank - -
3 Jurnal Pembelian - -
4 Jurnal Penjualan - -
5 Jurnal Memorial 600,000 -

6-013 Jumlah - 600,000 - 600,000

No. Akun 6-014
Nama Akun Penyusutan
Akun D/K DEBIT
NO SUMBER JURNAL SALDO AWAL DEBIT KREDIT SALDO AKHIR
1 Kas - -
2 Bank - -
3 Jurnal Pembelian - -
4 Jurnal Penjualan - -
5 Jurnal Memorial 1,420,238 -

6-014 Jumlah - 1,420,238 - 1,420,238

No. Akun 6-015

Nama Akun Sewa
Akun D/K DEBIT
NO SUMBER JURNAL SALDO AWAL DEBIT KREDIT SALDO AKHIR
1 Kas - -
2 Bank - -
3 Jurnal Pembelian - -
4 Jurnal Penjualan - -
5 Jurnal Memorial 1,500,000 -

6-015 Jumlah - 1,500,000 - 1,500,000

No. Akun 6-016

Nama Akun Asuransi
Akun D/K DEBIT
NO SUMBER JURNAL SALDO AWAL DEBIT KREDIT SALDO AKHIR
1 Kas - -
2 Bank - -
3 Jurnal Pembelian - -
4 Jurnal Penjualan - -
5 Jurnal Memorial 300,000 -

6-016 Jumlah - 300,000 - 300,000

No. Akun 6-017

Nama Akun Potongan Tunai
Akun D/K DEBIT
NO SUMBER JURNAL SALDO AWAL DEBIT KREDIT SALDO AKHIR
1 Kas - -
2 Bank - -
3 Jurnal Pembelian - 2,000,000
4 Jurnal Penjualan 2,100,000 -
5 Jurnal Memorial - -
6-017 Jumlah - 2,100,000 2,000,000 100,000

No. Akun 6-018

Nama Akun Biaya Penjualan dan Pemasaran
Akun D/K DEBIT
NO SUMBER JURNAL SALDO AWAL DEBIT KREDIT SALDO AKHIR
1 Kas 5,250,000 -
2 Bank - -
3 Jurnal Pembelian - -
4 Jurnal Penjualan - -
5 Jurnal Memorial 799,000 -

6-018 Jumlah - 6,049,000 - 6,049,000

No. Akun 6-019

Nama Akun Biaya Usaha Lainnya
Akun D/K DEBIT
NO SUMBER JURNAL SALDO AWAL DEBIT KREDIT SALDO AKHIR
1 Kas 150,000 -
2 Bank - -
3 Jurnal Pembelian - -
4 Jurnal Penjualan - -
5 Jurnal Memorial - -

6-019 Jumlah - 150,000 - 150,000

No. Akun 7-100

Nama Akun Pendapatan Lain Lain Di Luar Usaha
Akun D/K KREDIT
NO SUMBER JURNAL SALDO AWAL DEBIT KREDIT SALDO AKHIR
1 Kas - -
2 Bank - 150,000
3 Jurnal Pembelian - -
4 Jurnal Penjualan - -
5 Jurnal Memorial - -

7-100 Jumlah - - 150,000 150,000

No. Akun 7-200

Nama Akun Biaya Lain Lain Di Luar Usaha
Akun D/K KREDIT
NO SUMBER JURNAL SALDO AWAL DEBIT KREDIT SALDO AKHIR
1 Kas - -
2 Bank 75,000 -
 3 Jurnal Pembelian - -
4 Jurnal Penjualan - -
5 Jurnal Memorial - -

7-200 Jumlah - 75,000 - - 75,000

 PT SURYA
JURNAL MEMORIAL
Bulan
DEBIT

KODE
TANGGAL BM URAIAN AKUN DB
PEMBANTU

31-Jan-16 BM/0001 Biaya Kerugian Piutang 6-018

Cadangan atas Kerugian Piutang

31-Jan-16 BM/0002 Persediaan Awal Barang Dagangan

Pembelian Barang Dagangan
Persediaan Akhir Barang Dagangan 1-160
Harga Pokok Penjualan 5-100

31-Jan-16 BM/0003 Persediaan Awal Suplies Kantor

Pembelian Suplies Kantor
Persediaan Akhir Suplies Kantor 1-170
Harga Pokok Penjualan 6-013

31-Jan-16 BM/0004 Biaya Sewa (Kendaraan) 6-015

Penyesuaian Sewa Dibayar Dimuka

31-Jan-16 BM/0005 Biaya Asuransi (Kendaraan) 6-016

Penyesuaian Asuransi Dibayar Dimuka

31-Jan-16 BM/0006 Biaya Penyusutan 6-014

Akumulasi Penyusutan Bangunan
Akumulasi Penyusutan Kendaraan
Akumulasi Penyusutan Peralatan Kantor

JUMLAH
DEBIT KREDIT

JUMLAH AKUN KR JUMLAH

799,000
1-140 799,000

1-160 36,000,000
1-160 157,000,000
56,250,000
136,750,000

1-170 2,500,000
1-170 1,100,000
3,000,000
600,000

1,500,000
1-180 1,500,000

300,000
1-190 300,000

1,420,238
1-270 458,333
1-280 761,905
1-290 200,000

200,619,238 200,619,238
 NERACA LAJUR
Bulan

AKUN NERACA SALDO AKUN

NO AKUN NAMA AKUN
D/K NR/LR
DEBIT KREDIT
1-000 AKTIVA - - - -
1-100 AKTIVA LANCAR - - - -
1-110 Kas D 3,800,000 - NR
1-120 Bank D 548,200,000 - NR
1-130 Piutang Dagang D 79,900,000 - NR
1-140 Cadangan Piutang Tak Tertagih D (11,449,000) - NR
1-150 Piutang Lain Lain D - - NR
1-160 Persediaan Barang Dagang D 56,250,000 - NR
1-170 Persediaan Suplies Kantor D 3,000,000 - NR
1-180 Sewa Dibayar Dimuka D 7,500,000 - NR
1-190 Asuransi Dibayar Dimuka D 3,300,000 - NR
1-200 AKTIVA TETAP - - - -
1-210 Tanah D 75,000,000 - NR
1-220 Bangunan D 110,000,000 - NR
1-230 Kendaraan D 80,000,000 - NR
1-240 Peralatan Kantor D 24,600,000 - NR
1-270 Akum. Penyusutan Bangunan D (5,958,333) - NR
1-280 Akum. Penyusutan Kendaraan D (9,904,762) - NR
1-290 Akum. Penyusutan Peralatan Kantor D (2,600,000) - NR
2-000 KEWAJIBAN - - - -
2-100 KEWAJIBAN LANCAR - - - -
2-110 Hutang Dagang K - 117,000,000 NR
2-120 Hutang Lancar Lainnya K - 50,000,000 NR
2-200 KEWAJIBAN JANGKA PANJANG - - - -
2-210 Hutang Jangka Panjang K - 150,000,000 NR
3-000 EKUITAS - - - -
3-100 Modal Saham K - 410,000,000 NR
3-200 Laba Ditahan K - 210,257,143 NR
4-000 PENDAPATAN - - - -
4-100 Penjualan Barang Dagang K - 186,375,000 LR
5-000 HARGA POKOK PENJUALAN - - - -
5-100 Harga Pokok Penjualan Barang Dagang D 136,750,000 - LR
6-000 BIAYA USAHA - - - -
6-011 Gaji D 13,500,000 - LR
6-012 Listrik dan Telepon D 1,700,000 - LR
6-013 Suplies Kantor D 600,000 - LR
6-014 Penyusutan D 1,420,238 - LR
6-015 Sewa D 1,500,000 - LR
6-016 Asuransi D 300,000 - LR
6-017 Potongan Tunai D 100,000 - LR
6-018 Biaya Penjualan dan Pemasaran D 6,049,000 - LR
6-019 Biaya Usaha Lainnya D 150,000 - LR
7-000 PENDAPATAN DAN BIAYA LAINNYA - - - -
7-100 Pendapatan Lain Lain Di Luar Usaha K - 150,000 LR
7-200 Biaya Lain Lain Di Luar Usaha K - (75,000) LR
KESEIMBANGAN 1,123,707,143 1,123,707,143
LABA RUGI
KESEIMBANGAN
UR

LABA RUGI LAPORAN POSISI KEUANGAN

DEBIT KREDIT DEBIT KREDIT

- - - -
- - - -
- - 3,800,000 -
- - 548,200,000 -
- - 79,900,000 -
- - (11,449,000) -
- - - -
- - 56,250,000 -
- - 3,000,000 -
- - 7,500,000 -
- - 3,300,000 -
- - - -
- - 75,000,000 -
- - 110,000,000 -
- - 80,000,000 -
- - 24,600,000 -
- - (5,958,333) -
- - (9,904,762) -
- - (2,600,000) -
- - - -
- - - -
- - - 117,000,000
- - - 50,000,000
- - - -
- - - 150,000,000
- - - -
- - - 410,000,000
- - - 210,257,143
- - - -
- 186,375,000 - -
- - - -
136,750,000 - - -
- - - -
13,500,000 - - -
1,700,000 - - -
600,000 - - -
1,420,238 - - -
1,500,000 - - -
300,000 - - -
100,000 - - -
 6,049,000 - - -
150,000 - - -
- - - -
- 150,000 - -
- (75,000) - -
162,069,238 186,450,000 961,637,905 937,257,143
24,380,762 24,380,762
961,637,905 961,637,905
 LAPORAN LABA RUGI
Bulan
NO AKUN KETERANGAN

4-000 PENDAPATAN
4-100 Penjualan Barang Dagang 186,375,000
5-000 HARGA POKOK PENJUALAN
5-100 Harga Pokok Penjualan Barang Dagang 136,750,000
Penjualan Bersih 49,625,000
6-000 BIAYA USAHA
6-011 Gaji 13,500,000
6-012 Listrik dan Telepon 1,700,000
6-013 Suplies Kantor 600,000
6-014 Penyusutan 1,420,238
6-015 Sewa 1,500,000
6-016 Asuransi 300,000
6-017 Potongan Tunai 100,000
6-018 Biaya Penjualan dan Pemasaran 6,049,000
6-019 Biaya Usaha Lainnya 150,000
Jumlah Biaya Usaha 25,319,238
Laba Bersih Usaha 24,305,762
7-000 PENDAPATAN DAN BIAYA LAINNYA
7-100 Pendapatan Lain Lain Di Luar Usaha 150,000
7-200 Biaya Lain Lain Di Luar Usaha (75,000)
Jumlah Pendapatan & Biaya Lain Lain 75,000
LABA BERSIH USAHA SEBELUM PAJAK 24,380,762
Pajak Penghasilan Badan Usaha 25% 6,095,191
LABA BERSIH USAHA SETELAH PAJAK 18,285,572
 LAPORAN LABA DITAHAN
Per

NO AKUN KETERANGAN

LABA DITAHAN
3-200 Laba Ditahan 210,257,143
Laba (Rugi) Periode Berjalan 24,380,762
JUMLAH LABA DITAHAN 234,637,905
 LAPORAN POSISI KEUANGAN
Per

NO AKUN KETERANGAN NO AKUN

1-000 AKTIVA 2-000

1-100 AKTIVA LANCAR 2-100
1-110 Kas 3,800,000 2-110
1-120 Bank 548,200,000 2-120
1-130 Piutang Dagang 79,900,000
1-140 Cadangan Piutang Tak Tertagih - 11,449,000 2-200
1-150 Piutang Lain Lain - 2-210
1-160 Persediaan Barang Dagang 56,250,000 3-000
1-170 Persediaan Suplies Kantor 3,000,000 3-100
1-180 Sewa Dibayar Dimuka 7,500,000 3-200
1-190 Asuransi Dibayar Dimuka 3,300,000
Jumlah Aktiva Lancar 690,501,000
1-200 AKTIVA TETAP
1-210 Tanah 75,000,000
1-220 Bangunan 110,000,000
1-230 Kendaraan 80,000,000
1-240 Peralatan Kantor 24,600,000
Jumlah Harga Perolehan 289,600,000
1-270 Akum. Penyusutan Bangunan - 5,958,333
1-280 Akum. Penyusutan Kendaraan - 9,904,762
1-290 Akum. Penyusutan Peralatan Kantor - 2,600,000
Jumlah Akum. Penyusutan - 18,463,095
NILAI BUKU AKTIVA TETAP 271,136,905

JUMLAH 961,637,905
UANGAN

KETERANGAN

KEWAJIBAN
KEWAJIBAN LANCAR
Hutang Dagang 117,000,000
Hutang Lancar Lainnya 50,000,000
JUMLAH KEWAJIBAN LANCAR 167,000,000
KEWAJIBAN JANGKA PANJANG
Hutang Jangka Panjang 150,000,000
EKUITAS
Modal Saham 410,000,000
Laba Ditahan 234,637,905
JUMLAH EKUITAS 644,637,905

JUMLAH 961,637,905
 PIUTANG DAGANG
Per
SALDO
NO KODE PEMBANTU
AWAL BULAN AKHIR BULAN
1 1-130-Toko A 14,375,000 10,650,000
2 1-130-Toko B 12,500,000 11,750,000
3 1-130-Toko C 16,250,000 15,625,000
4 1-130-Toko D 13,125,000 13,750,000
5 1-130-Toko E 15,000,000 11,875,000
6 1-130-Toko F 17,500,000 16,250,000
JUMLAH 88,750,000 79,900,000
 HUTANG DAGANG
Per Januari 2016
SALDO
NO KODE PEMBANTU
AWAL BULAN AKHIR BULAN
1 2-110-PT A 45,000,000 76,500,000
2 2-110-PT B 54,000,000 40,500,000
3 2-110-PT C -
JUMLAH 99,000,000 117,000,000

HUTANG LANCAR LAINNYA

Per
SALDO
NO KODE PEMBANTU
AWAL BULAN AKHIR BULAN
1 2-120-Direksi 50,000,000
-
-
JUMLAH 0 50,000,000

HUTANG JANGKA PANJANG

Per
SALDO
NO KODE PEMBANTU
AWAL BULAN AKHIR BULAN
1 2-210-BNI 46 150,000,000

JUMLAH - 150,000,000
 PT SURYA
LAPORAN ARUS KAS
Bulan

NO AKUN KETERANGAN AKUN D/K

ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI

Laba (Rugi) Bersih 24,380,762
Penyesuaian-Penyesuaian
1-140 Cadangan Piutang Tak Tertagih D 799,000
1-270 Akum. Penyusutan Bangunan D 458,333
1-280 Akum. Penyusutan Kendaraan D 761,905
1-290 Akum. Penyusutan Peralatan Kantor D 200,000
Jumlah Penyesuaian-Penyesuaian 2,219,238
Kenaikan & Penurunan
1-130 Piutang Dagang D 8,850,000
1-150 Piutang Lain Lain D -
1-160 Persediaan Barang Dagang D - 20,250,000
1-170 Persediaan Suplies Kantor D - 500,000
1-180 Sewa Dibayar Dimuka D 1,500,000
1-190 Asuransi Dibayar Dimuka D 300,000
2-110 Hutang Dagang K 18,000,000
2-120 Hutang Lancar Lainnya K 50,000,000
Jumlah Kenaikan & Penurunan 57,900,000
ARUS KAS BERSIH DARI AKTIVITAS OPERASI 84,500,000

ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI

1-210 Tanah D -
1-220 Bangunan D -
1-230 Kendaraan D -
1-240 Peralatan Kantor D - 2,000,000
ARUS KAS BERSIH DARI AKTIVITAS INVESTASI - 2,000,000

ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN

2-210 Hutang Jangka Panjang K 150,000,000
3-100 Modal Saham K -
ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN 150,000,000

Kenaikan/Penurunan Bersih Kas dan Setara Kas 232,500,000

Kas dari Setara Kas pada Awal Periode 319,500,000
Kas dari Setara Kas pada Akhir Periode 552,000,000
 KENAIKAN /
PENURUNAN

PENURUNAN
-
KENAIKAN
KENAIKAN
PENURUNAN
PENURUNAN
KENAIKAN
KENAIKAN

-
-
-
KENAIKAN

KENAIKAN
-