DELMORA BUTIK

Per Desember 2017

Daftar Akun

NOMOR NAMA AKUN

1-1110 Kas
1-1210 Piutang Usaha
1-1220 Cadangan Kerugian Piutang
1-1310 Perlengkapan Kantor NAMA : NILUH AMZAT BALQIS AMIRO
1-1410 Sewa dibayar dimuka KELAS : XI AKL A
1-2100 Peralatan
1-2110 Akm.Peny Peralatan
2-1210 Utang Usaha
2-1220 Utang beban
2-2100 Utang jangka panjang
3-3110 Modal Ny. Indah
3-3120 Prive Ny. Indah
4-1100 Pendapatan jasa butik
6-1000 Beban Iklan
6-2000 Beban Upah & gaji
6-3000 Beban telepon
6-4000 Beban sewa
6-5000 Beban perlengkapan
6-6000 Beban kerugian piutang
6-7000 Beban penyusutan aset tetap
6-8000 Beban lain-lain
8-1000 Pendapatan bunga
9-2000 Beban adsministrasi
9-3000 Beban pajak penghasilan
NILUH AMZAT BALQIS AMIROH
 DELMORA BUTIK
Per Desember 2017
Jurnal Umum
Tanggal No.bukti Akun Reff
2017 1 BKM 12-01 Kas 1-1110
Desember Modal 3-3110
(Modal Ny. Indah)
2 BKK-01 Sewa dibayar dimuka 1-1410
Kas 1-1110
(sewa dibayar dimuka utk 2 thn)
4 BNK 12-04 Peralatan 1-2100
Kas 1-1110
(Pembelian scr tunai)
6 F.113 Perlengkapan 1-1310
Utang Usaha 2-1210
(Pembelian scr kredit)
7 F.211 Perlengkapan 1-1310
Utang Usaha 2-1210
(Pembelian scr kredit)
9 F.123 Perlengkapan 1-1310
Utang Usaha 2-1210
(Pembelian scr kredit)
10 BKM 12-02 Kas 1-1110
Pendapatan 4-1100
(Pendapatan jasa)
12 BKK - 02 Utang usaha 2-1210
Kas 1-1110
Potongan pembelian
(Bayar utang tgl 6)
15 BKK-03 Utang usaha 2-1210
Kas 1-1110
Potongan pembelian
(Bayar utang tgl 9)
17 BKM- 12-03 Kas 1-1110
Pendapatan 4-1100
(Pendapatan jasa)
20 F.221 Perlengkapan 1-1310
Utang usaha 2-1210
(Pembelian scr kredit)
21 F.221 Piutang usaha 1-1210
Pendapatan 4-1100
(Pendapatan scr kredit)
23 BNK 12-02 Peralatan 1-2100
Kas 1-1110
(Pembelian scr tunai)
25 F.234 Peralatan 1-2100
Utang usaha 2-1210
(Pembelian scr kredit)
27 BKM 12-04 Kas 1-1110
Pendapatan 4-1100
(Pendapatan jasa)
29 BKK - 04 Beban Iklan 6-1000
Kas 1-1110
(Beban iklan utk 1 thn)
31 BKK - 05 Beban gaji pegawai 6-2000
Kas 1-1110
(Bayar gaji pegawai)
JUMLAH
A BUTIK
ber 2017
Umum
Debet Kredit
Rp 750,000,000
Rp 750,000,000

Rp 135,000,000
Rp 135,000,000

Rp 34,500,000
Rp 34,500,000

Rp 18,900,000
Rp 18,900,000

Rp 10,800,000
Rp 10,800,000

Rp 14,700,000
Rp 14,700,000

Rp 15,000,000
Rp 15,000,000

Rp 7,600,000
Rp 7,448,000
Rp 152,000

Rp 6,000,000
Rp 5,880,000
Rp 120,000

Rp 18,000,000
Rp 18,000,000

Rp 10,050,000
Rp 10,050,000

Rp 22,500,000
Rp 22,500,000

Rp 25,800,000
Rp 25,800,000
Rp 29,700,000
Rp 29,700,000

Rp 25,500,000
Rp 25,500,000

Rp 4,500,000
Rp 4,500,000

Rp 11,400,000
Rp 11,400,000

Rp 1,139,950,000 Rp 1,139,950,000
 DELMORA BUTIK
Per Desember 2017
Buku Besar

Akun Kas
Tanggal
Keterangan Ref Debet Kredit
2017
Desember 1 Posting JU1 Rp 750,000,000
2 Posting JU1 Rp 135,000,000
4 Posting JU1 Rp 34,500,000
10 Posting JU1 Rp 15,000,000
12 Posting JU1 Rp 7,448,000
15 Posting JU1 Rp 5,880,000
17 Posting JU1 Rp 18,000,000
23 Posting JU1 Rp 25,800,000
27 Posting JU1 Rp 25,500,000
29 Posting JU1 Rp 4,500,000
31 Posting JU1 Rp 11,400,000

Akun piutang usaha

Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit
2017
Desember 21 Posting JU1 Rp 22,500,000

Akun Perlengkapan Kantor

Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit
2017
Desember 6 Posting JU1 Rp 18,900,000
7 Posting JU1 Rp 10,800,000
9 Posting JU1 Rp 14,700,000
20 Posting JU1 Rp 10,050,000

Akun Sewa dibayar dimuka

Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit
2017
Desember 2 Posting JU1 Rp 135,000,000

Akun Peralatan
Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit
2017
Desember 4 Posting JU1 Rp 34,500,000
23 Posting JU1 Rp 25,800,000
25 Posting JU1 Rp 29,700,000

Akun Utang usaha

 Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit
2017
Desember 6 Posting JU1 Rp 18,900,000
7 Posting JU1 Rp 10,800,000
9 Posting JU1 Rp 14,700,000
12 Posting JU1 Rp 7,600,000
15 Posting JU1 Rp 6,000,000
20 Posting JU1 Rp 10,050,000
25 Posting JU1 Rp 29,700,000

Akun Modal
Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit
2017
Desember 1 Posting JU1 Rp 750,000,000

Akun pendapatan
Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit
2017
Desember 10 Posting JU1 Rp 15,000,000
17 Posting JU1 Rp 18,000,000
21 Posting JU1 Rp 22,500,000
27 Posting JU1 Rp 25,500,000

Akun Beban Iklan

Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit
2017
Desember 29 Posting JU1 Rp 4,500,000

Akun beban gaji pegawai

Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit
2017
Desember 31 Posting JU1 Rp 11,400,000

Akun potongan penjuaan

Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit
2017
Desember 12 Posting JU1 Rp 152,000
15 Posting JU1 Rp 120,000
 1-1110
Saldo
Debet Kredit
Rp 750,000,000
Rp 615,000,000
Rp 580,500,000
Rp 595,500,000
Rp 588,052,000
Rp 582,172,000
Rp 600,172,000
Rp 574,372,000
Rp 599,872,000
Rp 595,372,000
Rp 583,972,000

1-1210
Saldo
Debet Kredit
Rp 22,500,000

1-1310
Saldo
Debet Kredit
Rp 18,900,000
Rp 29,700,000
Rp 44,400,000
Rp 54,450,000

1-1410
Saldo
Debet Kredit
Rp 135,000,000

1-2100
Saldo
Debet Kredit
Rp 34,500,000
Rp 60,300,000
Rp 90,000,000

2-1210
 Saldo
Debet Kredit
Rp (18,900,000)
Rp (29,700,000)
Rp (44,400,000)
Rp (36,800,000)
Rp (30,800,000)
Rp (40,850,000)
Rp (70,550,000)

3-3110
Saldo
Debet Kredit
Rp (750,000,000)

4-1100
Saldo
Debet Kredit
Rp (15,000,000)
Rp (33,000,000)
Rp (55,500,000)
Rp (81,000,000)

6-1000
Saldo
Debet Kredit
Rp 4,500,000

6-2000
Saldo
Debet Kredit
Rp 11,400,000

4-1110
Saldo
Debet Kredit
Rp (152,000)
Rp (272,000)
 DELMORA BUTIK
Per Desember 2017
Neraca Saldo

Saldo
No. Akun Akun
Debet Kredit
1-1110 Kas Rp 583,972,000
1-1210 Piutang usaha Rp 22,500,000
1-1310 Perlengkapan Kantor Rp 54,450,000
1-1410 Sewa dibayar dimuka Rp 135,000,000
1-2100 Peralatan Rp 90,000,000
2-1210 Utang Usaha Rp 70,550,000
3-3110 Modal Ny. Indah Rp 750,000,000
4-1100 Pendapatan jasa butik Rp 81,000,000
6-1000 Beban Iklan Rp 4,500,000
6-2000 Beban Upah & gaji Rp 11,400,000
4-1110 Potongan pembelian Rp 272,000
JUMLAH Rp 901,822,000 Rp 901,822,000