CV GEMILANG JAYA

NERACA SALDO
PER. 1 DESEMBER 2019

NO REK Keterangan Debit Kredit

1101 Kas Rp 22,000,000
1102 Bank BNI Rp 35,000,000
1103 Piutang usaha Rp 125,000,000
1104 piutang karyawan Rp 4,000,000
1105 persediaan barang Rp 22,500,000
1201 Tanah Rp 110,000,000
1202 Gedung Rp 220,000,000
1203 akum. Dep. Penyusutan gedung Rp 11,000,000
1204 Peralatan kantor Rp 25,000,000
1205 Akum. Dep.Penyusutan peralatan kantor Rp 4,000,000
1206 Kendaraan Rp 60,000,000
1207 Akum. Dep. Penyusutan kendaraan Rp 12,000,000
2101 Utang Usaha Rp 50,000,000
2103 Pendapatan diterima di muka Rp 50,500,000
2201 Utang Bank Mandiri Rp 300,000,000
3101 Modal Tuan Teguh Rp 250,000,000
TOTAL Rp 650,500,000 Rp 650,500,000
 Daftar rekening CV GEMILANG JAYA

KODE NAMA REKENING/AKUN GOLONGAN

1101 Kas AKTIVA LANCAR
1102 Bank BNI AKTIVA LANCAR
1103 Piutang Usaha AKTIVA LANCAR
1104 Piutang Karyawan AKTIVA LANCAR
1105 Persediaan barang AKTIVA LANCAR
1201 Tanah AKTIVA TETAP
1202 Gedung AKTIVA TETAP
1203 Akumulasi depresiasi gedung AKTIVA TETAP
1204 Peralatan kantor AKTIVA TETAP
1205 Akumulasi depresiasi peralatan AKTIVA TETAP
1206 Kendaraan AKTIVA TETAP
1207 Akumulasi depresiasi kendaraan AKTIVA TETAP
2101 Utang usaha UTANG
2102 utang gaji UTANG
2103 Pendapatan diterima dimuka UTANG
2201 Utang Bank Mandiri UTANG
3101 Modal tuan teguh MODAL
3102 Prive tuan teguh MODAL
4101 Pendapatan pemasangan iklan AKTIVA TETAP
5101 Biaya gaji UTANG
5102 Biaya pemasaran UTANG
5103 Biaya transportasi AKTIVA TETAP
5104 Biaya telepon AKTIVA TETAP
5105 Biaya listrik UTANG
5106 Biaya komunikasi AKTIVA TETAP
5107 Perawatan aktiva AKTIVA TETAP
5108 Biaya pemakain persediaan UTANG
5109 biaya depresi UTANG
 CV GEMILANG JAYA
JURNAL UMUM
PER. 31 DESEMBER 2019
TANGGAL KETERANGAN NO. REKENING DEBIT KREDIT
2-Dec-19 Biaya gaji 5101 Rp 20,000,000
2-Dec-19 Kas 1101 Rp 20,000,000
3-Dec-19 Peralatan kantor 1204 Rp 2,000,000
3-Dec-19 Kas 1101 Rp 2,000,000
6-Dec-19 Kas 1101 Rp 2,200,000
6-Dec-19 Pendapatan pemasangan iklan 4101 Rp 2,200,000
8-Dec-19 biaya pemasaran 5102 Rp 500,000
8-Dec-19 Kas 1101 Rp 500,000
13-Dec-19 Peralatan kantor 1204 Rp 5,000,000
13-Dec-19 Kas 1101 Rp 2,500,000
13-Dec-19 UTANG USAHA 2101 Rp 2,500,000
15-Dec-19 Kas 1101 Rp 10,000,000
15-Dec-19 Pendapatan pemasangan iklan 4101 Rp 10,000,000
17-Dec-19 Modal tuan teguh 3101 Rp 2,000,000
17-Dec-19 Prive tuan teguh 3102 Rp 2,000,000
18-Dec-19 Kas 1101 Rp 7,000,000
18-Dec-19 Pendapatan pemasangan iklan 4101 Rp 7,000,000
19-Dec-19 Persediaan barang 1105 Rp 5,000,000
19-Dec-19 Kas 1101 Rp 5,000,000
20-Dec-19 Kas 1101 Rp 6,500,000
20-Dec-19 Pendapatan pemasangan iklan 4101 Rp 6,500,000
21-Dec-19 Biaya komunikasi 5106 Rp 300,000
21-Dec-21 Kas 1101 Rp 300,000
21-Dec-19 Biaya transportasi 5103 Rp 300,000
21-Dec-19 Kas 1101 Rp 300,000
22-Dec-19 Biaya telepon 5104 Rp 225,000
22-Dec-19 Kas 1101 Rp 225,000
23-Dec-19 biaya listrik 5105 Rp 600,000
23-Dec-19 Kas 1101 Rp 600,000
24-Dec-19 Kas 1101 Rp 6,000,000
24-Dec-19 Pendapatan pemasangan iklan 4101 Rp 6,000,000

KODE NAMA REKENING/AKUN

1101 Kas
1102 Bank BNI
1103 Piutang Usaha
1104 Piutang Karyawan
1105 Persediaan barang
1201 Tanah
1202 Gedung
1203 Akumulasi depresiasi gedung
1204 Peralatan kantor
1205 Akumulasi depresiasi peralatan
1206 Kendaraan
1207 Akumulasi depresiasi kendaraan
2101 Utang usaha
2102 utang gaji
2103 Pendapatan diterima dimuka
2201 Utang Bank Mandiri
3101 Modal tuan teguh
3102 Prive tuan teguh
4101 Pendapatan pemasangan iklan
5101 Biaya gaji
5102 biaya pemasaran
5103 Biaya transportasi
5104 Biaya telepon
5105 biaya listrik
5106 Biaya komunikasi
5107 Perawatan aktiva
5108 biaya pemakaian persediaan
5109 biaya depresiasi
BUKU BESAR
KAS
1101
TANGGAL KETERANGAN NO. REKENING DEBIT KREDIT
2-Dec-19 KAS 1101 Rp 20,000,000
3-Dec-19 KAS 1101 Rp 2,000,000
6-Dec-19 KAS 1101 Rp 2,200,000
8-Dec-19 KAS 1101 Rp 500,000
13-Dec-19 KAS 1101 Rp 2,500,000
15-Dec-19 KAS 1101 Rp 10,000,000
18-Dec-19 KAS 1101 Rp 7,000,000
19-Dec-19 KAS 1101 Rp 5,000,000
20-Dec-19 KAS 1101 Rp 6,500,000
21-Dec-21 KAS 1101 Rp 300,000
21-Dec-19 KAS 1101 Rp 300,000
22-Dec-19 KAS 1101 Rp 225,000
23-Dec-19 KAS 1101 Rp 600,000
24-Dec-19 KAS 1101 Rp 6,000,000
TOTAL Rp 31,700,000 Rp 31,425,000
SALDO

Rp 275,000
BUKU BESAR
PERSD.BARANG
1105
TANGGAL KETERANGAN NO. REKENING DEBIT KREDIT
19-Dec-19 PERSEDIAAN BARANG 1105 Rp 5,000,000

TOTAL Rp 5,000,000
SALDO

Rp 5,000,000
BUKU BESAR
PERALATAN KANTOR
1204
TANGGAL KETERANGAN NO. REKENING DEBIT KREDIT
3-Dec-19 PERALATAN KANTOR 1204 Rp 2,000,000
13-Dec-19 PERALATAN KANTOR 1204 Rp 5,000,000
TOTAL Rp 7,000,000
SALDO

Rp 7,000,000
BUKU BESAR
UTANG USAHA
2101
TANGGAL KETERANGAN NO. REKENING DEBIT KREDIT
13-Dec-19 UTANG USAHA 2101 Rp 2,500,000

TOTAL Rp 2,500,000
SALDO

Rp 2,500,000
BUKU BESAR
PRIVE TUAN TEGUH
3101
TANGGAL KETERANGAN NO. REKENING DEBIT KREDIT
17-Dec-19 PRIVE TUAN TEGUH 3101 Rp 2,000,000

TOTAL Rp 2,000,000
SALDO

Rp 2,000,000
BUKU BESAR

TANGGAL KETERANGAN NO. REKENING DEBIT

6-Dec-19 PENDAPATAN PEMASANGAN IKLAN 4101
15-Dec-19 PENDAPATAN PEMASANGAN IKLAN 4101
18-Dec-19 PENDAPATAN PEMASANGAN IKLAN 4101
20-Dec-19 PENDAPATAN PEMASANGAN IKLAN 4101
24-Dec-19 PENDAPATAN PEMASANGAN IKLAN 4101

TOTAL
PENDAPATAN PEMASANGAN IKLAN
4101
KREDIT SALDO
Rp 2,200,000
Rp 10,000,000
Rp 7,000,000
Rp 6,500,000
Rp 6,000,000

Rp 31,700,000 Rp 31,700,000
BUKU BESAR
BIAYA GAJI
5101
TANGGAL KETERANGAN NO. REKENING DEBIT KREDIT
2-Dec-19 BIAYA GAJI 5101 Rp 20,000,000

TOTAL Rp 20,000,000
SALDO

Rp 20,000,000
BUKU BESAR
BIAYA PEMASARAN
5102
TANGGAL KETERANGAN NO. REKENING DEBIT KREDIT SALDO
8-Dec-19 BIAYA PEMASARAN 5102 Rp 500,000

TOTAL Rp 500,000 Rp 500,000

BUKU BESAR
BIAYA TRANSPORTASI
5103
TANGGAL KETERANGAN NO. REKENING DEBIT KREDIT
21-Dec-19 BIAYA TRANSPORTASI 5103 Rp 300,000

TOTAL Rp 300,000
SALDO

Rp 300,000
BUKU BESAR
BIAYA TELEPON
5104
TANGGAL KETERANGAN NO. REKENING DEBIT KREDIT SALDO
22-Dec-19 BIAYA TELEPON 5104 Rp 225,000

TOTAL Rp 225,000 Rp 225,000

BUKU BESAR
BIAYA LISTRIK
5105
TANGGAL KETERANGAN NO. REKENING DEBIT KREDIT SALDO
23-Dec-19 BIAYA LISTRIK 5105 Rp 600,000

TOTAL Rp 600,000 Rp 600,000

BUKU BESAR
BIAYA KOMUNIKASI
5106
TANGGAL KETERANGAN NO. REKENING DEBIT KREDIT
21-Dec-19 BIAYA KOMUNIKASI 5106 Rp 300,000

TOTAL Rp 300,000
SALDO

Rp 300,000
 CV. GEMILANG JAYA
Neraca Saldo
Per. 31 desember 2019

KODE NAMA REKENING/AKUN DEBIT KREDIT

1101 Kas Rp 22,275,000
1102 Bank BNI Rp 35,000,000
1103 Piutang Usaha Rp 125,000,000
1104 Piutang Karyawan Rp 4,000,000
1105 Persediaan barang Rp 27,500,000
1201 Tanah Rp 110,000,000
1202 Gedung Rp 220,000,000
1203 Akumulasi depresiasi gedung Rp 11,000,000
1204 Peralatan kantor Rp 34,700,000
1205 Akumulasi depresiasi peralatan Rp 4,000,000
1206 Kendaraan Rp 60,000,000
1207 Akumulasi depresiasi kendaraan Rp 12,000,000
2101 Utang usaha Rp 52,500,000
2102 utang gaji
2103 Pendapatan diterima dimuka Rp 50,500,000
2201 Utang Bank Mandiri Rp 300,000,000
3101 Modal tuan teguh Rp 248,000,000
3102 Prive tuan teguh Rp 2,000,000
4101 Pendapatan pemasangan iklan Rp 34,400,000
5101 Biaya gaji Rp 20,000,000
5102 Biaya pemasaran Rp 500,000
5103 Biaya transportasi Rp 300,000
5104 Biaya telepon Rp 225,000
5105 Biaya listrik Rp 600,000
5106 Biaya komunikasi Rp 300,000
5107 Perawatan aktiva
5108 Biaya pemakain persediaan
5109 biaya depresi
Jumlah Rp 687,400,000 Rp 687,400,000
 cv gemilang jaya
jurnal penyesuaian
per. 31 desember 2019

TANGGAL KETERANGAN NO. REKENING DEBIT

31-Dec-19 biaya pemakaian persediaan 5108 4,000,000
31-Dec-19 Persediaan barang 1105
31-Dec-19 biaya depresiasi 5109 150000
31-Dec-19 Akumulasi depresiasi peralatan 1205
31-Dec-19 biaya depresiasi 5109 200000
31-Dec-19 Akumulasi depresiasi kendaraan 1207
31-Dec-19 biaya depresiasi 5109 500000
31-Dec-19 Akumulasi depresiasi gedung 1203
KREDIT KODE
1101
4000000 1102
1103
150000 1104
1105
200000 1201
1202
500000 1203
1204
1205
1206
1207
2101
2102
2103
2201
3101
3102
4101
5101
5102
5103
5104
5105
5106
5107
5108
5109
NAMA REKENING/AKUN
Kas
Bank BNI
Piutang Usaha
Piutang Karyawan
Persediaan barang
Tanah
Gedung
Akumulasi depresiasi gedung
Peralatan kantor
Akumulasi depresiasi peralatan
Kendaraan
Akumulasi depresiasi kendaraan
Utang usaha
utang gaji
Pendapatan diterima dimuka
Utang Bank Mandiri
Modal tuan teguh
Prive tuan teguh
Pendapatan pemasangan iklan
Biaya gaji
biaya pemasaran
Biaya transportasi
Biaya telepon
biaya listrik
Biaya komunikasi
Perawatan aktiva
biaya pemakaian persediaan
biaya depresiasi
 NERACA SALDO
KODE NAMA REKENING/AKUN
DEBIT KREDIT
1101 Kas Rp 22,275,000
1102 Bank BNI Rp 35,000,000
1103 Piutang Usaha Rp 125,000,000
1104 Piutang Karyawan Rp 4,000,000
1105 Persediaan barang Rp 27,500,000
1201 Tanah Rp 110,000,000
1202 Gedung Rp 220,000,000
1203 Akumulasi depresiasi gedung Rp 11,000,000
1204 Peralatan kantor Rp 34,700,000
1205 Akumulasi depresiasi peralatan Rp 4,000,000
1206 Kendaraan Rp 60,000,000
1207 Akumulasi depresiasi kendaraan Rp 12,000,000
2101 Utang usaha Rp 52,500,000
2102 utang gaji
2103 Pendapatan diterima dimuka Rp 50,500,000
2201 Utang Bank Mandiri Rp 300,000,000
3101 Modal tuan teguh Rp 248,000,000
3102 Prive tuan teguh Rp 2,000,000
4101 Pendapatan pemasangan iklan Rp 34,400,000
5101 Biaya gaji Rp 20,000,000
5102 Biaya pemasaran Rp 500,000
5103 Biaya transportasi Rp 300,000
5104 Biaya telepon Rp 225,000
5105 Biaya listrik Rp 600,000
5106 Biaya komunikasi Rp 300,000
5107 Perawatan aktiva
5108 Biaya pemakain persediaan
5109 biaya depresi
JUMLAH Rp 687,400,000 Rp 687,400,000
 cv gemilang jaya
Neraca lajur
per. 31 desember 2019
PENYESUAIAN N.S. PENYESUAIAN LABA RUGI
DEBIT KREDIT DEBIT KREDIT DEBIT
Rp 22,275,000 Rp -
Rp 35,000,000 Rp -
Rp 125,000,000 Rp -
Rp 4,000,000 Rp -
Rp 4,000,000 Rp 23,500,000 Rp -
Rp 110,000,000 Rp -
Rp 220,000,000 Rp -
Rp 500,000 Rp 10,500,000 Rp -
Rp 34,700,000 Rp -
Rp 150,000 Rp 3,850,000 Rp -
Rp 60,000,000 Rp -
Rp 200,000 Rp 11,800,000 Rp -
Rp 52,500,000 Rp -
Rp -
Rp 50,500,000 Rp -
Rp 300,000,000 Rp -
Rp 248,000,000 Rp -
Rp 2,000,000 Rp -
Rp 34,400,000 Rp -
Rp 20,000,000 Rp 20,000,000
Rp 500,000 Rp 500,000
Rp 300,000 Rp 300,000
Rp 225,000 Rp 225,000
Rp 600,000 Rp 600,000
Rp 300,000 Rp 300,000
Rp -
Rp 4,000,000 Rp 4,000,000 Rp 4,000,000
Rp 850,000 Rp 850,000 Rp 850,000
Rp 4,850,000 Rp 4,850,000 Rp 687,400,000 Rp 687,400,000 Rp 26,775,000
RUGI
LABA RUGI NERACA
KREDIT DEBIT KREDIT
Rp - Rp 22,275,000 Rp -
Rp - Rp 35,000,000 Rp -
Rp - Rp 125,000,000 Rp -
Rp - Rp 4,000,000 Rp -
Rp - Rp 23,500,000 Rp -
Rp - Rp 110,000,000 Rp -
Rp - Rp 220,000,000 Rp -
Rp - Rp 10,500,000 Rp -
Rp - Rp 34,700,000 Rp -
Rp - Rp 3,850,000 Rp -
Rp - Rp 60,000,000 Rp -
Rp - Rp 11,800,000 Rp -
Rp - Rp - Rp 52,500,000
Rp - Rp - Rp -
Rp - Rp - Rp 50,500,000
Rp - Rp - Rp 300,000,000
Rp - Rp - Rp 248,000,000
Rp - Rp - Rp 2,000,000
Rp 34,400,000 Rp - Rp -
Rp - Rp - Rp -
Rp - Rp - Rp -
Rp - Rp - Rp -
Rp - Rp - Rp -
Rp - Rp - Rp -
Rp - Rp - Rp -
Rp - Rp - Rp -
Rp - Rp - Rp -
Rp - Rp - Rp -
Rp 34,400,000 Rp 660,625,000 Rp 653,000,000
Rp (7,625,000) Rp 7,625,000