Modul Pelatihan Accounting (Perusahaan Jasa) Di Gunakan

No Akun Nama Akun SALDO NORMAL
1-101000 Kas DEBET

1-101001 Petty Cash DEBET
1-102000 Bank DEBET
1-102001 Bank ABC DEBET
1-102002 Ayat Silang DEBET
1-103000 Piutang (Account Receivable) DEBET
1-103001 Piutang Usaha DEBET
1-103002 Piutang Karyawan DEBET
1-103003 Piutang Direksi dan Komisaris DEBET
1-103004 Piutang Pemegang Saham DEBET
1-105000 Biaya Dibayar Dimuka DEBET
1-105001 Sewa Dibayar Dimuka DEBET
1-105002 Asuransi Dibayar Dimuka DEBET
1-105003 Uang Muka Project DEBET
1-105004 Uang Muka Pembelian DEBET
1-106000 Pajak Dibayar Dimuka DEBET
1-106001 Pajak Dibayar Dimuka - PPh Pasal 23 DEBET
1-106002 Pajak Dibayar Dimuka - PPh Pasal 22 DEBET
1-106003 Pajak Dibayar Dimuka - PPh Pasal 25 / 29 DEBET
1-106004 PPN Masukan DEBET
1-106005 Pajak Dibayar Dimuka - PPh Pasal 4 Ayat 2 DEBET
1-107000 Asset Tetap DEBET
1-107001 Tanah DEBET
1-107002 Bangunan DEBET
1-107003 Peralatan Kantor DEBET
1-107004 Kendaraan DEBET
1-107005 Bangunan Dalam Pelaksanaan DEBET
1-108000 Akumulasi Penyusutan KREDIT
1-108001 Akumulasi Penyusutan Bangunan KREDIT
1-108002 Akumulasi Penyusutan Peralatan Kantor KREDIT
1-108003 Akumulasi Penyusutan Kendaraan KREDIT
2-201000 Hutang (Account Payable) KREDIT
2-201001 Hutang Usaha KREDIT
2-202000 Hutang Yg Masih Harus Dibayar KREDIT
2-202001 Hutang Gaji KREDIT
2-202002 Hutang Bank KREDIT
2-202003 Hutang Lancar Pihak Ketiga KREDIT
2-202004 Biaya yang masih harus dibayar KREDIT
Uang Muka Pendapatan KREDIT
2-203000 Hutang Pajak KREDIT
2-203001 Hutang Pajak - PPh Pasal 23 KREDIT
2-203003 Hutang Pajak - PPh Pasal 25 / 29 KREDIT
2-203004 PPN Keluaran KREDIT
2-203005 Hutang Pajak - PPh Pasal 4 Ayat 2 KREDIT
2-203007 Hutang Pajak - PPN KREDIT
2-203008 Hutang Pajak - PP 23 KREDIT
3-301000 Modal Saham KREDIT
3-301001 Modal Ditempatkan KREDIT
3-301002 Revaluasi Aktiva Tetap KREDIT
3-302000 Laba / Rugi KREDIT/DEBET
3-302001 Laba / Rugi Berjalan KREDIT/DEBET
3-302002 Laba / Rugi Ditahan KREDIT/DEBET
3-302003 Deviden KREDIT
4-401000 Pendapatan KREDIT
4-401001 Pendapatan Usaha KREDIT
6-601000 Beban Pokok Pendapatan DEBET
6-601001 Beban Komisi & Respresentasi DEBET
6-601002 Beban Promosi DEBET
6-601003 Beban Enterteint DEBET
6-601004 Beban Project DEBET
6-601005 Beban Transportasi DEBET
6-601006 Beban Pengiriman Barang DEBET
6-601007 Beban Perjalanan Dinas DEBET
6-601008 Beban Meeting DEBET
6-602000 Beban Operasional DEBET
6-602001 Beban Gaji dan Tujangan DEBET
6-602002 Beban Listrik DEBET
6-602003 Beban Internet dan Fax DEBET
6-602004 Beban Fotocopy dan Cetakan DEBET
6-602005 Beban Keperluan Kantor DEBET
6-602006 Beban Rumah Tangga Kantor DEBET
6-602007 Beban Telekomunikasi DEBET
6-602008 Beban Pemeliharaan Gedung DEBET
6-602009 Beban Pemeliharaan Kendaraan DEBET
6-602010 Beban Pemeliharaan Peralatan Kantor DEBET
6-602011 Beban BPJS Kes Dan TK DEBET
6-602012 Beban Konsultan DEBET
6-602013 Beban Perizinan DEBET
6-602014 Beban Konsumsi DEBET
6-602015 Beban Sewa Gedung DEBET
6-602016 Beban Kebersihan dan Keamanan DEBET
6-602017 Beban Penyusutan Bangunan DEBET
6-602018 Beban Penyusutan Kendaraan DEBET
6-602019 Beban Penyusutan Peralatan Kantor DEBET
6-602020 Beban Pajak DEBET
6-602021 Beban Sumbangan DEBET
7-701000 Pendapatan Non Operasional KREDIT
7-701001 Pendapatan Bunga Bank KREDIT
7-701002 Pendapatan Bunga Deposito KREDIT
7-701003 Pendapatan Jasa Giro KREDIT
7-701004 Laba Selisih Stock KREDIT
7-701005 Laba Penjualan Aktiva Tetap KREDIT
7-701006 Laba Selisih Kurs KREDIT
7-701007 Pendapatan lain-lain KREDIT
8-801000 Beban Non Operasional DEBET
8-801001 Sanksi Perpajakan DEBET
8-801002 Beban Pajak Bunga DEBET
8-801003 Beban Admin Bank DEBET
8-801004 Beban Non Operasional Lain-lain DEBET
KLASIFIKASI
AKTIVA
AKTIVA
AKTIVA
AKTIVA
AKTIVA
AKTIVA
AKTIVA
AKTIVA
AKTIVA
AKTIVA
AKTIVA
AKTIVA
AKTIVA
AKTIVA
AKTIVA
AKTIVA
AKTIVA
AKTIVA
AKTIVA
AKTIVA
AKTIVA
AKTIVA
AKTIVA Harga Perolehan Tanah tidak disusutkan karena sifatnya invenstasi
AKTIVA Harga Perolehan Jadi, jika Harga Perolehan - Akumulasi Penyu. = Nilai Buku
AKTIVA Harga Perolehan
AKTIVA Akumulasi penyu.
HUTANG/PASSIVA
HUTANG/PASSIVA
HUTANG/PASSIVA
HUTANG/PASSIVA
HUTANG/PASSIVA
HUTANG/PASSIVA
HUTANG/PASSIVA
HUTANG/PASSIVA
HUTANG/PASSIVA
HUTANG/PASSIVA
HUTANG/PASSIVA
HUTANG/PASSIVA
HUTANG/PASSIVA
HUTANG/PASSIVA
HUTANG/PASSIVA
HUTANG/PASSIVA
HUTANG/PASSIVA
MODAL
MODAL
MODAL
MODAL
MODAL JIKA POSISI LAPORAN LABA RUGI ADALAH LOSS (RUGI) MAKA SALDO BERPOSISI DEBET, JIKA PROFIT (LABA) MAKA SALDO
MODAL JIKA POSISI LAPORAN LABA RUGI ADALAH LOSS (RUGI) MAKA SALDO BERPOSISI DEBET, JIKA PROFIT (LABA) MAKA SALDO
MODAL
LABA RUGI
LABA RUGI
LABA RUGI
LABA RUGI
LABA RUGI
LABA RUGI
LABA RUGI
LABA RUGI
LABA RUGI
LABA RUGI
LABA RUGI
LABA RUGI
LABA RUGI
LABA RUGI
LABA RUGI
LABA RUGI
LABA RUGI
LABA RUGI
LABA RUGI
LABA RUGI
LABA RUGI
LABA RUGI
LABA RUGI
LABA RUGI
LABA RUGI
LABA RUGI
LABA RUGI
LABA RUGI
LABA RUGI
LABA RUGI
LABA RUGI
LABA RUGI
LABA RUGI
LABA RUGI
LABA RUGI
LABA RUGI
LABA RUGI
LABA RUGI
LABA RUGI
LABA RUGI
LABA RUGI
LABA RUGI
LABA RUGI
LABA RUGI
LABA RUGI
LABA RUGI
T, JIKA PROFIT (LABA) MAKA SALDO BERPOSISI KREDIT
T, JIKA PROFIT (LABA) MAKA SALDO BERPOSISI KREDIT
Neraca Saldo
PT Athifa's Organizer
Periode Februari 2022
Rp 1,398,910,916
No Akun Nama Akun Debit
1-101000 Kas Rp -
1-101001 Petty Cash Rp 6,542,000
1-102000 Bank Rp -
1-102001 Bank ABC Rp 334,534,870
1-103000 Piutang (Account Receivable) Rp -
1-103001 Piutang Usaha Rp 556,896,124
1-103002 Piutang Karyawan Rp 24,000,000
1-103003 Piutang Direksi dan Komisaris Rp 38,000,000
1-103004 Piutang Pemegang Saham Rp 200,000,000
1-103005 Piutang Pihak Ketiga Rp -
1-105000 Biaya Dibayar Dimuka Rp -
1-105001 Sewa Dibayar Dimuka Rp 165,000,000
1-105002 Asuransi Dibayar Dimuka Rp -
1-105003 Uang Muka Project Rp -
1-105004 Uang Muka Pembelian Rp -
1-106000 Pajak Dibayar Dimuka Rp -
1-106001 Pajak Dibayar Dimuka - PPh Pasal 23 Rp 11,137,922
1-106002 Pajak Dibayar Dimuka - PPh Pasal 22 Rp -
1-106003 Pajak Dibayar Dimuka - PPh Pasal 25 / 29 Rp -
1-106004 PPN Masukan Rp -
1-106005 Pajak Dibayar Dimuka - PPh Pasal 4 Ayat 2 Rp -
1-107000 Asset Tetap Rp -
1-107001 Tanah Rp -
1-107002 Bangunan Rp -
1-107003 Peralatan Kantor Rp 37,000,000
1-107004 Kendaraan Rp 25,800,000
1-107005 Bangunan Dalam Pelaksanaan Rp -
1-108000 Akumulasi Penyusutan Rp -
1-108001 Akumulasi Penyusutan Bangunan Rp -
1-108002 Akumulasi Penyusutan Peralatan Kantor Rp -
1-108003 Akumulasi Penyusutan Kendaraan Rp -
2-201000 Hutang (Account Payable) Rp -
2-201001 Hutang Usaha Rp -
2-202000 Hutang Yg Masih Harus Dibayar Rp -
2-202001 Hutang Gaji Rp -
2-202002 Hutang Bank Rp -
2-202003 Hutang Lancar Pihak Ketiga Rp -
2-202004 Biaya yang masih harus dibayar Rp -
2-203000 Hutang Pajak Rp -
2-203001 Hutang Pajak - PPh Pasal 23 Rp -
2-203003 Hutang Pajak - PPh Pasal 25 / 29 Rp -
2-203004 PPN Keluaran Rp -
2-203005 Hutang Pajak - PPh Pasal 4 Ayat 2 Rp -
2-203007 Hutang Pajak - PPN Rp -
2-203008 Hutang Pajak - PP 23 Rp -
3-301000 Modal Saham Rp -
3-301001 Modal Ditempatkan Rp -
3-301002 Revaluasi Aktiva Tetap Rp -
3-302000 Laba / Rugi Rp -
3-302001 Laba / Rugi Berjalan Rp -
3-302002 Laba / Rugi Ditahan Rp -
3-302003 Deviden Rp -
biasa disebut saldo awal
(SALDO AKHIR PER 31 JANUARI 2022)
Rp 1,398,910,916 -Rp 0 balance

Kredit
Rp -
Rp - ok
Rp -
Rp - ok
Rp -
Rp - ok
Rp - ok
Rp - ok
Rp - ok
Rp -
Rp -
Rp - ok
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp - ok
Rp -
Rp -
Rp - ok
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp - ok
Rp - ok
Rp -
Rp -
Rp -
Rp 10,020,833 ok
Rp 3,493,750 ok
Rp -
Rp 421,000,000 ok
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp 4,560,177 ok BPJS
Rp -
Rp 6,200,000 ok
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp 3,000,000 ok
Rp 29,500,000 ok
Rp -
Rp -
Rp 250,000,000 ok harus sesuai dengan akta terbaru
Rp -
Rp -
Rp 128,735,000 ok adalah bulan januari 2022
Rp 542,401,156 ok adalah saldo sampai akhir des 2021
Rp -
BANK BANK TUT Rekening Koran
Jl.Cinere Raya Depok Jawa Barat
021 - 7532448
PT ATHIFA'S ORGANIZER Periode :

Jl.Cinere Raya No.1 Depok 01 Februari 2022 - 28 Februari 2022
Tanggal Deskripsi Debit Kredit Saldo

Rp 334,534,870.00
1-Feb-22 Pembayaran Vendor PO No : 001/AO- Rp 58,000,000.00
IS/01/22
1-Feb-22 Pembayaran Vendor PO No : 002/AO- Rp 47,000,000.00
IS/01/22
2-Feb-22 Penerimaan Uang Atas Invoice No : Rp 56,896,124.00
003/AO/01-22
3-Feb-22 DP Mobil X Pander Cross Rp 213,899,212.00
5-Feb-22 BPJS Kesehatan Rp 2,091,276.00
5-Feb-22 BPJS Ketenagakerjaan Rp 2,468,901.00
13-Feb-22 2 Unit Macbook Air Rp 30,000,000.00
20-Feb-22 Rp 29,500,000.00
Pembayaran PPN Masa Januari 2022
20-Feb-22 Pembayaran PPh 23 Januari 2022 Rp 6,200,000.00
20-Feb-22 Pembayaran PPh 21 Januari 2022 Rp 3,000,000.00
20-Feb-22 Listrik Januari & Februari Rp 10,032,650.00 Rp 3,362,411.00
20-Feb-22 Telpon dan Internet Rp 4,680,212.00 Rp 1,317,801.00
22-Feb-22 Service Macbook Rp 1,575,000.00
22-Feb-22 Penarikan Patty Cash Rp 3,000,000.00
001/AO/01-22
002/AO/01-22
28-Feb-22 Pembayaran Vendor No PO : 003/AO- Rp 80,000,000.00
PG/01-22
28-Feb-22 Pembayaran Vendor No PO : 004/AO- Rp 125,000,000.00
WP/01-22
28-Feb-22 Gaji Februari 2022 Rp 67,000,000.00
28-Feb-22 Penerimaan atas Piutang Karyawan Rp 12,000,000.00
28-Feb-22 Bunga Bank Rp 876,211.00
28-Feb-22 Pajak Bunga Rp 21,905.28
Total Mutas 683,469,156.28 569,772,335.00 220,838,048.73
46
Tanggal Deskripsi Debit Kredit Saldo
Rp 6,542,000.00
5-Feb-19 Transportasi Rp 700,000.00
6-Feb-19 Fotocopy Rp 102,000.00
6-Feb-19 Transportasi Rp 200,000.00
8-Feb-19 Konsumsi Rp 120,000.00
8-Feb-19 Tinta Spidol, Tinta Printer, Kertas HVS Rp 453,000.00
11-Feb-19 Meting Rp 231,000.00
12-Feb-19 Sumbangan Maulid Rp 500,000.00
12-Feb-19 Service AC Gedung Rp 1,050,000.00
12-Feb-19 Pengiriman Barang Rp 24,000.00
12-Feb-19 Service Motor N Max Rp 543,000.00
22-Feb-19 Penarikan Patty Cash Rp 3,000,000.00
23-Feb-19 Kebersihan dan Keamanan Rp 600,000.00
Total Mutasi Rp 3,000,000.00 Rp 4,523,000.00 Rp 5,019,000.00
60
NO. TANGGAL COSTUMER NO. INVOICE
1 12-Feb-22 PT Rinjani 001/AO/02-22
2 15-Feb-22 CV. Bersatu 002/AO/02-22
3 16-Feb-22 PT. Adeska 003/AO/02-22
DESKRIPSI DPP PPN
Jasa Event Organizer Launching Produk Baru PT Rinjani 130,000,000 14,300,000
Jasa Pencitraan Calon Wali Kota Depok 256,000,000 28,160,000
Jasa Kampanye Partai Golput 120,000,000 13,200,000
NO. TANGGAL VENDOR NO. INVOICE
1 13-Feb-22 PT Udalever 001/AO-IS/0-22
2 13-Feb-22 PT Panggung Gembira 002/AO-PG/02-22
3 15-Feb-22 PT Web Pesat 003/AO-WP/02-22

4 15-Feb-22 CV. Heboh Selalu 005/AO-WP/02-22
DESKRIPSI DPP PPN
Jasa SPG untuk Produk Baru PT Udalever 56,000,000 6,160,000
Jasa Pemasangan Panggung dan Sound System Untuk Produk Baru PT
27,000,000 2,970,000
Panggung Gembira
Jasa Pembuatan Artikel dan Website 12,000,000 1,320,000
Jasa Pemasangan Iklan Baleho dan Banner 189,000,000 20,790,000
PT Athifa's Organizer Tanggal :
Depok No. Transaksi :
JURNAL PENDAPATAN
Keterangan :
No Akun Nama Akun Debit Kredit
Dibuat Oleh Disetujui Oleh
( ….................. ) ( ….................. )
INVOICE PENDAPATAN
Depok Depok, 12 Februari 2022
No Invoice Deskripsi Harga
001/AO/02-22 Jasa Event Organizer Launching Produk Baru PT Rinjani 130,000,000.00
Total Harga 130,000,000.00

PPN 14,300,000.00
PPh 23 2,600,000.00
Total harga Setelah Pajak 141,700,000.00
Jatuh Tempo Pembayaran Pada Tanggal 21 Maret 2022

Pembayaran di Trf ke Rek Bank
Hormat Kami
Manager Finance

JURNAL PENDAPATAN
Keterangan :

( ….................. ) ( ….................. )
INVOICE PENJUALAN
002/AO/02-22 Jasa Pencitraan Calon Wali Kota Depok 256,000,000.00
Total Harga 256,000,000.00

PPN 28,160,000.00
PPh 23 5,120,000.00

Hormat Kami
Manager Finance

JURNAL PENDAPATAN
Keterangan :

( ….................. ) ( ….................. )
INVOICE PENJUALAN
003/AO/02-22 Jasa Kampanye Partai Golput 120,000,000.00
Total Harga 120,000,000.00

PPN 13,200,000.00
PPh 23 2,400,000.00

Hormat Kami
Manager Finance
JURNAL PEMBELIAN
Keterangan :
( ….................. ) ( ….................. )
FAKTUR PEMBELIAN JASA

PT Indonesian Sales
Jakarta Depok, 13 Februari 2022
No PO Deskripsi Harga
001/AO-IS/0-22 Jasa SPG untuk Produk Baru PT Udalever 56,000,000.00
Total Harga 56,000,000.00

PPN 6,160,000.00
PPh 23 1,120,000.00

Trf dari Bank
Hormat Kami
Manager Finance

JURNAL PEMBELIAN
Keterangan :

( ….................. ) ( ….................. )

PT Panggung Gembira
Bekasi Depok, 13 Februari 2022
Jasa Pemasangan Panggung dan Sound System Untuk Produk Baru PT
002/AO-PG/02-22 27,000,000.00
Panggung Gembira

PPN 2,970,000.00
PPh 23 540,000.00

Trf dari Bank
Hormat Kami
Manager Finance

JURNAL PEMBELIAN
Keterangan :
( ….................. ) ( ….................. )

PT Web Pesat
003/AO-WP/02-22 Jasa Pembuatan Artikel dan Website 12,000,000.00

PPN 1,320,000.00
PPh 23 240,000.00

Trf dari Bank
Hormat Kami
Manager Finance

JURNAL PEMBELIAN
Keterangan :
( ….................. ) ( ….................. )

CV. Heboh Selalu
005/AO-WP/02-22 Jasa Pemasangan Iklan Baleho dan Banner 189,000,000.00
Total Harga 189,000,000.00

PPN 20,790,000.00
PPh 23 3,780,000.00

Trf dari Bank
Hormat Kami
Manager Finance
JURNAL PENERIMAAN BANK
Keterangan :
( ….................. ) ( ….................. )
Bukti Penerimaan Bank

PT Athifa's Organizer No Invoice : 003/AO/01-22
Depok Tanggal : 02 Februari 2022
Diterima Dari : PT Udalever

Jumlah : Rp 56.896.124,-
Lima Puluh Enam Juta Delapan Ratus Sembilan Puluh Enam Ribu Seratus Dua Puluh
Empat Rupiah
Keterangan : Pembayaran Invoice No : 003/AO/01-22
Disetujui Dibukukan Dibayarkan
( …........................ ) ( …........................ ) ( …........................ )
KWITANSI
PT Athifa's Organizer Tanggal : 02 Februari 2022
Depok No Kwitansi : 001
Telah Diterima Dari : PT Udalever

Jumlah : Rp 56.896.124,-
Lima Puluh Enam Juta Delapan Ratus Sembilan Puluh Enam Ribu Seratus Dua Puluh
Empat Rupiah
Depok, 02 Februari 2022
( Penerima )
Keterangan :
( ….................. ) ( ….................. )

Diterima Dari : PT Pencitraan Tokoh Publik

Jumlah : Rp 325.000.000,-
Tiga Ratus Dua Puluh Lima Juta Rupiah
( …........................ ) ( …........................ ) ( …........................ )
KWITANSI
Telah Diterima Dari : PT Pencitraan Tokoh Publik

Jumlah : Rp 325.000.000,-
Tiga Ratus Dua Puluh Lima Juta Rupiah
( Penerima )
Keterangan :
( ….................. ) ( ….................. )

Diterima Dari : PT Partai Golput

Jumlah : Rp 175.000.000,-
Seratus Tujuh Puluh Lima Juta Rupiah
( …........................ ) ( …........................ ) ( …........................ )
KWITANSI
Telah Diterima Dari : PT Partai Golput

Jumlah : Rp 175.000.000,-
Seratus Tujuh Puluh Lima Juta Rupiah
( Penerima )

Keterangan :
( ….................. ) ( ….................. )

Diterima Dari : Afa, Riri, Rangga, Dana, Davi, Husen

Jumlah : Rp 12.000.000,-
Dua Belas Juta Rupiah
Keterangan : Piutang Karyayawan, Afa 2 Juta, Riri 2 Juta, Rangga 3 Juta, Dana 1 Juta, Davi 2 Juta,
Husen 2 Juta Total 12 Juta
( …........................ ) ( …........................ ) ( …........................ )
KWITANSI
Telah Diterima Dari : Afa, Riri, Rangga, Dana, Davi, Husen

Jumlah : Rp 12.000.000,-
Dua Belas Juta Rupiah
Keterangan : Piutang Karyayawan, Afa 2 Juta, Riri 2 Juta, Rangga 3 Juta, Dana 1 Juta, Davi 2 Juta,
Husen 2 Juta Total 12 Juta
( Penerima )

Keterangan :
( ….................. ) ( ….................. )

Diterima Dari : Bank

Jumlah : Rp 876.211,-
Delapan Ratus Tujuh Puluh Enam Ribu Dua Ratus Sebelas Rupiah
Keterangan : Pendapatan Bunga Bank
( …........................ ) ( …........................ ) ( …........................ )

KWITANSI
Telah Diterima Dari : Bank

Jumlah : Rp 876.211,-
Delapan Ratus Tujuh Puluh Enam Ribu Dua Ratus Sebelas Rupiah
Keterangan : Pendapatan Bunga Bank
( Penerima )
JURNAL PENGELUARAN BANK
Keterangan :
Bukti Pengeluaran Bank

PT Athifa's Organizer No PO : 001/AO-IS/01/22
Dibayar Kepada : PT Indonesian Sales

Jumlah : Rp 58.000.000,-
Lima Puluh delapan Juta Rupiah
Keterangan : Pembayaran PO No : 003/AO/01-22
KWITANSI
Dikeluarkan Untuk : PT Indonesian Sales

Jumlah : Rp 58.000.000,-
Lima Puluh delapan Juta Rupiah
Keterangan : Pembayaran PO No : 001/AO-IS/01/22
( Penerima )


Keterangan :

PT Athifa's Organizer No PO : 002/AO-IS/01/2022
Dibayar Kepada : PT Indonesian Sales

Jumlah : Rp 47.000.000,-
Empat Puluh Tujuh Juta Rupiah
KWITANSI
Dikeluarkan Untuk : PT Indonesian Sales

Jumlah : Rp 47.000.000,-
Empat Puluh Tujuh Juta Rupiah
( Penerima )

Keterangan :

Dibayar Kepada : PT Mitsubishi Motor

Jumlah : Rp 213.899.212,-
Dua Ratus Tiga Belas Juta Delapan ratus Sembilan Puluh Sembilan Ribu Dua Ratus Dua Belas
Rupiah
DP Mobil X Pander Cross, Harga Mobil 303.599.212 DP 213.899.212 (Sdh Termasuk Cicilan
Keterangan :
Pertama) Selisih nya Hutang Lancar Pihak Ketiga Di Angsur Selama 24 x
KWITANSI
Dikeluarkan Untuk : PT Mitsubishi Motor

Jumlah : Rp 213.899.212,-
Dua Ratus Tiga Belas Juta Delapan ratus Sembilan Puluh Sembilan Ribu Dua Ratus Dua Belas
Rupiah
Keterangan : DP Mobil X Pander Cross
( Penerima )

Keterangan :


Dibayar Kepada : PT Jaminan Kesehatan Indonesia

Jumlah : BPJS Kesehatan : Rp 2.091.276,-
BPJS Ketenagakerjaan : Rp 2.468.901,-
Keterangan : BPJS Kesehatan dan Ketenagakerjaan
BUKTI TRANSAKSI TRANSFER BUKTI TRANSAKSI TRANSFER
Tanggal : 05/02/2019 Tanggal : 05/02/2019

Jam : 14.01 Jam : 14.01
Nomor Refrensi : 12HJHDGJJ123345 Nomor Refrensi : 12HJHDGJJ123345
Nama Penerima : PT Jaminan Kesehatan Indonesia Nama Penerima : PT Jaminan Kesehatan Indonesia
Jumlah : Rp 2.468.901,- Jumlah : Rp 2.091.276,-
Berita : BPJS Ketenagakerjaan Berita : BPJS Kesehatan
Jenis Transfer : Transfer Sekarang Jenis Transfer : Transfer Sekarang
Nomor Urut : 12345 Nomor Urut : 12345
Status : Berhasil Status : Berhasil

Keterangan :


Dibayar Kepada : PT Aple Indonesia

Jumlah : Rp 30.000.000,-
Tiga Puluh Juta Ribu Rupiah
Keterangan : Pembelian 2 Unit Macbook Air Pro
BUKTI TRANSAKSI TRANSFER
Tanggal : 13/02/2019
Jam : 15.05
Nomor Refrensi : 12HJHDGJJ1234456
Nama Penerima : PT Aple Indonesia
Jumlah : Rp 2.091.276,-
Berita : 2 Unit Macbook Air Pro
Jenis Transfer : Transfer Sekarang
Nomor Urut : 12345
Status : Berhasil

Keterangan :

Dibayar Kepada : Direktorat Jendral Pajak

Jumlah : Rp 29.500.000,-
Dua Puluh Sembilan Juta Lima Ratus Ribu Rupiah
Keterangan : Pembayaran Hutang PPN Masa Januari 2022
Tanggal : 20/02/2019
Jam : 13.10
Nomor Refrensi : 12HJHDG6266681
Nama Penerima : Direktorat Jendral Pajak
Jumlah : Rp 29.500.000,-
Berita : PPN Masa Januari 2019
Nomor Urut : 12345
Status : Berhasil

Keterangan :

Jumlah : Rp 6.200.000,-
Enam Juta Dua Ratus Ribu Rupiah
Keterangan : Pembayaran Hutang PPh 23 Januari 2022
Tanggal : 20/02/2019
Jam : 13.11
Nomor Refrensi : 133HHJDG6266681
Jumlah : Rp 6.200.000,-
Berita : PPh 23 Masa Januari 2019
Nomor Urut : 12345
Status : Berhasil

Keterangan :


Jumlah : Rp 3.000.000,-
Tiga Juta Rupiah
Keterangan : Pembayaran Hutang PPh 21 Januari 2022

Tanggal : 20/02/2019
Jam : 15.00
Jumlah : Rp 3.000.000,-
Berita : PPh 21 Masa Januari 2019
Nomor Urut : 12345
Status : Berhasil

Keterangan :

Dibayar Kepada : PT PLN PERSERO

Jumlah : Rp 10.032.650,-
Sepulu Juta Tiga Puluh Dua Ribu Enam Ratus Lima Puluh Rupiah
Keterangan : Pembayaran Listrik Bulan Januari dan Februari 2022
STRUK PEMBAYARAN LISTRIK
Tanggal : 20/02/2019
Jam : 16.00
Nama Penerima : PT PLN PERSERO
STRUK PEMBAYARAN LISTRIK
Tanggal : 20/02/2019
Jam : 16.00
Nama Penerima : PT PLN PERSERO
Jumlah : Rp 10.032.650,-
Berita : Listrik Bulan Januari dan Februari
Nomor Urut : 12345
Status : Berhasil

Keterangan :

Dibayar Kepada : PT TELKOM

Jumlah : Rp 4.680.212,-
Empat Juta Enam Ratus Delapan Puluh Ribu Dua Ratus Dua Belas Rupiah
Keterangan : Pembayaran Internet Rp 3.362.411,- dan Telpon Rp 1.317.801,-
STRUK PEMBAYARAN INTERNET DAN TELPON
Tanggal : 20/02/2019
Jam : 16.10
Nama Penerima : PT TELKOM
Jumlah : Rp 4.680.212,-
Berita : Internet dan Telpon Feb 2019
Nomor Urut : 12345
Status : Berhasil
Tanggal : 20/02/2019
Jam : 16.10
Nama Penerima : PT TELKOM
Jumlah : Rp 4.680.212,-
Berita : Internet dan Telpon Feb 2019
Nomor Urut : 12345
Status : Berhasil

Keterangan :

Dibayar Kepada : PT Aple Indonesia

Jumlah : Rp 1.575.000,-
Satu Juta Lima ratus Tujuh Puluh Lima Ribu Rupiah
Keterangan : Service Macbook
Tanggal : 22/02/2019
Jam : 15.00
Jumlah : Rp 1.575.000,-
Berita : Service Macbook
Nomor Urut : 12345
Status : Berhasil
Jumlah : Rp 1.575.000,-
Berita : Service Macbook
Nomor Urut : 12345
Status : Berhasil

JURNAL PENERIMAAN KAS
Keterangan :
No Akun Keterangan Debit Kredit
Bukti Penerimaan Kas

Diterima Dari Bank

Jumlah : Rp 3.000.000,-
Tiga Juta Rupiah
Keterangan : Penarikan Patty Cash

Keterangan :


PT Athifa's Organizer No PO : 003/AO-PG/01/2022
Dibayar Kepada : PT Panggung Gembira

Jumlah : Rp 80.000.000,-
Delapan Puluh Juta Rupiah
Keterangan : Pembayaran PO No : 003/AO-PG/01/2022
KWITANSI
Dikeluarkan Untuk : PT Panggung Gembira

Jumlah : Rp 80.000.000,-
Delapan Puluh Juta Rupiah
( Penerima )

Keterangan :

PT Athifa's Organizer No PO : 004/AO-PG/01/2022
Dibayar Kepada : PT Web Pesat

Jumlah : Rp 125.000.000,-
Seratus Dua Puluh Lima Juta Rupiah
KWITANSI
Dikeluarkan Untuk : PT Web Pesat

Jumlah : Rp 125.000.000,-
Seratus Dua Puluh Lima Juta Rupiah
( Penerima )

Keterangan :

Dibayar Kepada : Karyawan PT Athifa's Organizer

Jumlah : Rp 70.000.000,-
Tujuh PuluhJuta Rupiah
Keterangan : Pembayaran Gaji Karyawan Rp 70.000.000,- dan PPh 21 Rp 3.000.000,-
GAJI KARYAWAN FEBRUARI 2019
No Nama Karyawan Gaji

1 Dana : Rp 8.500.000
2 Riri : Rp 5.000.000
3 Izza : Rp 8.000.000
4 Afa : Rp 7.500.000
5 Davi : Rp 8.000.000
6 Putri : Rp 8.000.000
7 Rangga : Rp 8.000.000
8 Husen : Rp 6.000.000
9 Amar : Rp 5.500.000
10 Yoga : Rp 5.500.000
Total Rp 70.000.000

Keterangan :

Dibayar Kepada : Bank

Jumlah : Rp 21.905,-
Dua Puluh Ribu Sembilan Ratus Lima
Dua Puluh Ribu Sembilan Ratus Lima
Keterangan : Pajak Bunga Bank
JURNAL PENERIMAAN KAS
Keterangan :
Bukti Penerimaan Kas

Diterima Dari Bank

Jumlah : Rp 3.000.000,-
Tiga Juta Rupiah
Keterangan : Penarikan Patty Cash

JURNAL PENGELUARAN KAS
Keterangan :
Bukti Pengeluaran Kas

Dikeluarkan Untuk : Transportasi

Jumlah : Rp 700.000,-
Tujuh Ratus Ribu Rupiah
Keterangan : Biaya Transportasi
KWITANSI

Jumlah : Rp 700.000,-
Tujuh Ratus Ribu Rupiah
( Penerima )

Keterangan :

Dikeluarkan Untuk : Fotocopy

Jumlah : Rp 102.000,-
Seratus Dua Ribu Rupiah
Keterangan : Biaya Fotocopy
KWITANSI
Dikeluarkan Untuk : Fotocopy

Jumlah : Rp 102.000,-
Seratus Dua Ribu Rupiah
Keterangan : Biaya Fotocopy
( Penerima )

Keterangan :


Jumlah : Rp 200.000,-
Dua Ratus Ribu Rupiah
KWITANSI

Jumlah : Rp 200.000,-
Dua Ratus Ribu Rupiah
( Penerima )

Keterangan :

Dikeluarkan Untuk : Konsumsi

Jumlah : Rp 120.000,-
Seratus Dua Puluh Ribu Rupiah
Keterangan : Biaya Konsumsi
KWITANSI
Dikeluarkan Untuk : Konsumsi

Jumlah : Rp 120.000,-
Seratus Dua Puluh Ribu Rupiah
Keterangan : Biaya Konsumsi
( Penerima )

Keterangan :


Dikeluarkan Untuk : Tinta Spidol, Tinta Printer, Kertas HVS

Jumlah : Rp 453.000,-
Empat Ratus Lima Puluh Tiga Ribu Rupiah
Keterangan : Biaya ATK
KWITANSI
Dikeluarkan Untuk : Tinta Spidol, Tinta Printer, Kertas HVS

Jumlah : Rp 453.000,-
Empat Ratus Lima Puluh Tiga Ribu Rupiah
Keterangan : Biaya ATK
( Penerima )

Keterangan :


Dikeluarkan Untuk : Meeting

Jumlah : Rp 231.000,-
Dua Ratus Tiga Puluh Satu Ribu Rupiah
Keterangan : Biaya Meeting
KWITANSI
Dikeluarkan Untuk : Meeting

Jumlah : Rp 231.000,-
Dua Ratus Tiga Puluh Satu Ribu Rupiah
Keterangan : Biaya Meeting
( Penerima )

Keterangan :

Dikeluarkan Untuk : Sumbangan Maulid

Jumlah : Rp 500.000,-
Lima Ratus Ribu Rupiah
Keterangan : Biaya Sumbangan
KWITANSI
Dikeluarkan Untuk : Sumbangan Maulid

Jumlah : Rp 500.000,-
Lima Ratus Ribu Rupiah
Keterangan : Biaya Sumbangan
( Penerima )

Keterangan :

Dikeluarkan Untuk : Service AC Gedung

Jumlah : Rp 1.050.000,-
Satu Juta Lima Puluh Ribu Rupiah
Keterangan : Biaya Pemeliharaan Peralatan Kantor
KWITANSI
Dikeluarkan Untuk : Service AC Gedung

Jumlah : Rp 1.050.000,-
Satu Juta Lima Puluh Ribu Rupiah
Keterangan : Biaya Pemeliharaan Peralatan Kantor
( Penerima )

Keterangan :

Dikeluarkan Untuk : Pengiriman Barang
Dua Puluh Empat Ribu Rupiah
Keterangan : Biaya Pengiriman Barang
KWITANSI
Dikeluarkan Untuk : Pengiriman Barang

Dua Puluh Empat Ribu Rupiah
Keterangan : Biaya Pengiriman Barang
( Penerima )

Keterangan :

Dikeluarkan Untuk : Service Motor N Max

Jumlah : Rp 543.000,-
Lima Ratus Empat Puluh Tiga Ribu Rupiah
Keterangan : Biaya Pemeliharaan Kendaraan
KWITANSI
Dikeluarkan Untuk : Service Motor N Max

Jumlah : Rp 543.000,-
Lima Ratus Empat Puluh Tiga Ribu Rupiah
Keterangan : Biaya Pemeliharaan Kendaraan
( Penerima )

Keterangan :

Dikeluarkan Untuk : Tagihan Kebersihan

Jumlah : Rp 600.000,-
Enam Ratus Ribu Rupiah
Keterangan : Biaya Kebersihan dan Keamanan

KWITANSI
Dikeluarkan Untuk : Tagihan Kebersihan

Jumlah : Rp 600.000,-
Enam Ratus Ribu Rupiah
Keterangan : Biaya Kebersihan dan Keamanan
( Penerima )
JURNAL UMUM
Keterangan :

JURNAL UMUM
Keterangan :

Penjualan PPN Keluaran

130,000,000 14,300,000
256,000,000 28,160,000
120,000,000 13,200,000
Total PPN Keluaran 55,660,000
Pembelian PPN Masukan

56,000,000 6,160,000
27,000,000 2,970,000
12,000,000 1,320,000
189,000,000 20,790,000
Total PPN Masukan 31,240,000

JURNAL UMUM
Keterangan :
KWITANSI
PT Athifa's Organizer Tanggal : 10 Januari 2022
Dikeluarkan Untuk : PT ZAF International

Jumlah : Rp 180.000.000,-
Seratus Delapan Puluh Juta Rupiah
Keterangan : Sewa kantor Selama Setahun
Depok, 10 Januari 2022
( Penerima )

JURNAL UMUM
Keterangan :

Tanggal No Transaksi No Akun
Nama Akun Debet Kredit
-
No Akun Nama Akun Debet
1-101000 Kas
1-101001 Petty Cash
1-102000 Bank
1-102001 Bank ABC
1-102002 Ayat Silang
1-103000 Piutang (Account Receivable)
1-103001 Piutang Usaha
1-103002 Piutang Karyawan
1-103003 Piutang Direksi dan Komisaris
1-103004 Piutang Pemegang Saham
1-105000 Biaya Dibayar Dimuka
1-105001 Sewa Dibayar Dimuka
1-105002 Asuransi Dibayar Dimuka
1-105003 Uang Muka Project
1-105004 Uang Muka Pembelian
1-106000 Pajak Dibayar Dimuka
1-106001 Pajak Dibayar Dimuka - PPh Pasal 23
1-106002 Pajak Dibayar Dimuka - PPh Pasal 22
1-106003 Pajak Dibayar Dimuka - PPh Pasal 25 / 29
1-106004 PPN Masukan
1-106005 Pajak Dibayar Dimuka - PPh Pasal 4 Ayat 2
1-107000 Asset Tetap
1-107001 Tanah
1-107002 Bangunan
1-107003 Peralatan Kantor
1-107004 Kendaraan
1-107005 Bangunan Dalam Pelaksanaan
1-108000 Akumulasi Penyusutan
1-108001 Akumulasi Penyusutan Bangunan
1-108002 Akumulasi Penyusutan Peralatan Kantor
1-108003 Akumulasi Penyusutan Kendaraan
2-201000 Hutang (Account Payable)
2-201001 Hutang Usaha
2-202000 Hutang Yg Masih Harus Dibayar
2-202001 Hutang Gaji
2-202002 Hutang Bank
2-202003 Hutang Lancar Pihak Ketiga
2-202004 Biaya yang masih harus dibayar
2-203000 Hutang Pajak
2-203001 Hutang Pajak - PPh Pasal 23
2-203003 Hutang Pajak - PPh Pasal 25 / 29
2-203004 PPN Keluaran
2-203005 Hutang Pajak - PPh Pasal 4 Ayat 2
2-203007 Hutang Pajak - PPN
2-203008 Hutang Pajak - PP 23
3-301000 Modal Saham
3-301001 Modal Ditempatkan
3-301002 Revaluasi Aktiva Tetap
3-302000 Laba / Rugi
3-302001 Laba / Rugi Berjalan
3-302002 Laba / Rugi Ditahan
3-302003 Deviden
4-401000 Pendapatan
4-401001 Pendapatan Usaha
6-601000 Beban Pokok Pendapatan
6-601001 Beban Komisi & Respresentasi
6-601002 Beban Promosi
6-601003 Beban Enterteint
6-601004 Beban Project
6-601005 Beban Transportasi
6-601006 Beban Pengiriman Barang
6-601007 Beban Perjalanan Dinas
6-601008 Beban Meeting
6-602000 Beban Operasional
6-602001 Beban Gaji dan Tujangan
6-602002 Beban Listrik
6-602003 Beban Internet dan Fax
6-602004 Beban Fotocopy dan Cetakan
6-602005 Beban Keperluan Kantor
6-602006 Beban Rumah Tangga Kantor
6-602007 Beban Telekomunikasi
6-602008 Beban Pemeliharaan Gedung
6-602009 Beban Pemeliharaan Kendaraan
6-602010 Beban Pemeliharaan Peralatan Kantor
6-602011 Beban BPJS Kes Dan TK
6-602012 Beban Konsultan
6-602013 Beban Perizinan
6-602014 Beban Konsumsi
6-602015 Beban Sewa Gedung
6-602016 Beban Kebersihan dan Keamanan
6-602017 Beban Penyusutan Bangunan
6-602018 Beban Penyusutan Kendaraan
6-602019 Beban Penyusutan Peralatan Kantor
6-602020 Beban Pajak
6-602021 Beban Sumbangan
7-701000 Pendapatan Non Operasional
7-701001 Pendapatan Bunga Bank
7-701002 Pendapatan Bunga Deposito
7-701003 Pendapatan Jasa Giro
7-701004 Laba Selisih Stock
7-701005 Laba Penjualan Aktiva Tetap
7-701006 Laba Selisih Kurs
7-701007 Pendapatan lain-lain
8-801000 Beban Non Operasional
8-801001 Sanksi Perpajakan
8-801002 Beban Pajak Bunga
8-801003 Beban Admin Bank
8-801004 Beban Non Operasional Lain-lain
-
- - -
Kredit Saldo Awal/Neraca Saldo Saldo Akhir
-
PT. ATHIFA'S ORGANIZER
NERACA
Per 28 Februari 2022
Nama Akun Saldo Total

Petty Cash
Bank ABC
Piutang Usaha
Piutang Karyawan
Piutang Direksi dan Komisaris
Piutang Pemegang Saham
Sewa Dibayar Dimuka
Pajak Dibayar Dimuka - PPh Pasal 23
Total Aktiva Lancar -
Peralatan Kantor
Kendaraan
Akumulasi Penyusutan Peralatan Kantor
Akumulasi Penyusutan Kendaraan
Total Aktiva Lancar/Nilai Buku -
Total Aktiva -
A'S ORGANIZER
ERACA
Februari 2022
Nama Akun Saldo Total

Hutang Usaha
Hutang Lancar Pihak Ketiga
PPN Keluaran
Hutang Pajak - PPh Pasal 21
Hutang Pajak - PPN
Biaya yang masih harus dibayar
Hutang Pajak - PPh Pasal 23
Total Kewajiban -
Modal Ditempatkan
Laba / Rugi Ditahan
Laba / Rugi Berjalan
Total Kewajiban -
Total Kewajiban dan Modal -

PT. ATHIFA'S ORGANIZER
Laporan Laba (Rugi)
Untuk Periode Yang Berakhir Pada 28 Februari 2022
Nama Akun Saldo

Pendapatan
Pendapatan Usaha
Total Pendapatan
Beban Pokok Pendapatan

Beban Komisi & Respresentasi
Beban Promosi
Beban Enterteint
Beban Project
Beban Transportasi
Beban Pengiriman Barang
Beban Perjalanan Dinas
Beban Meeting
Total Beban Pokok Pendapatan
Laba Kotor
Beban Operasional
Beban Gaji dan Tujangan
Beban Listrik
Beban Internet dan Fax
Beban Fotocopy dan Cetakan
Beban Keperluan Kantor
Beban Rumah Tangga Kantor
Beban Telekomunikasi
Beban Pemeliharaan Gedung
Beban Pemeliharaan Kendaraan
Beban Pemeliharaan Peralatan Kantor
Beban BPJS Kes Dan TK
Beban Konsultan
Beban Perizinan
Beban Konsumsi
Beban Sewa Gedung
Beban Kebersihan dan Keamanan
Beban Penyusutan Bangunan
Beban Penyusutan Kendaraan
Beban Penyusutan Peralatan Kantor
Beban Pajak
Beban Sumbangan
Total Beban Operasional
Laba Usaha
Pendapatan Non Opersional

Pendapatan Bunga Bank
Pendapatan Bunga Deposito
Pendapatan Jasa Giro
Laba Selisih Stock
Laba Penjualan Aktiva Tetap
Laba Selisih Kurs
Pendapatan lain-lain
Total Pendapatan Non Operasional
Biaya Non Operasional

Sanksi Perpajakan
Beban Pajak Bunga
Beban Admin Bank
Beban Non Operasional Lain-lain
Total Biaya Operasional
Laba (Rugi) Tahun Berjalan

i 2022
Total
-
-
-
-
-
-
Nama Nasabah : PT ATHIFA'S ORGANIZER Angsuran perbulan : Rp 3,788,439.81
Nomor Rekening : - Jangka Waktu (bl) : ###
24
Jenis Pembiayaan : KENDARAAN Grace Period (bl) : ###
0
Limit Pembiayaan : Rp 89,700,000.00 Tgl. Pencairan : 2-Feb-22
###
Margin Keuntungan(Bunga) : Rp 1,222,555.45 Tgl. Awal Angsuran : 2-Feb-22
Total Angsuean : Rp 90,922,555.45 Tgl. Akhir Angsuran : 2-Jan-24
Margin Saat Akad : 1.30% Marketing :
Margin Setelah Diskon : 1.30%
TANGGAL SISA Angsuran Angsuran

NO.
ANGSURAN HUTANG POKOK Pokok Bunga perbulan
1 2-Mar-22 86,008,959.44 3,691,040.56 97,399.25 3,788,439.81
2 2-Apr-22 82,313,911.02 3,695,048.42 93,391.40 3,788,439.81
3 2-May-22 78,614,850.40 3,699,060.62 89,379.19 3,788,439.81
4 2-Jun-22 74,911,773.22 3,703,077.19 85,362.63 3,788,439.81
5 2-Jul-22 71,204,675.11 3,707,098.11 81,341.70 3,788,439.81
6 2-Aug-22 67,493,551.71 3,711,123.40 77,316.41 3,788,439.81
7 2-Sep-22 63,778,398.64 3,715,153.06 73,286.75 3,788,439.81
8 2-Oct-22 60,059,211.54 3,719,187.10 69,252.71 3,788,439.81
9 2-Nov-22 56,335,986.03 3,723,225.52 65,214.29 3,788,439.81
10 2-Dec-22 52,608,717.71 3,727,268.32 61,171.49 3,788,439.81
11 2-Jan-23 48,877,402.20 3,731,315.51 57,124.30 3,788,439.81
12 2-Feb-23 45,142,035.10 3,735,367.10 53,072.71 3,788,439.81
13 2-Mar-23 41,402,612.01 3,739,423.08 49,016.73 3,788,439.81
14 2-Apr-23 37,659,128.54 3,743,483.47 44,956.34 3,788,439.81
15 2-May-23 33,911,580.27 3,747,548.27 40,891.54 3,788,439.81
16 2-Jun-23 30,159,962.78 3,751,617.49 36,822.32 3,788,439.81
17 2-Jul-23 26,404,271.66 3,755,691.12 32,748.69 3,788,439.81
18 2-Aug-23 22,644,502.49 3,759,769.17 28,670.64 3,788,439.81
19 2-Sep-23 18,880,650.84 3,763,851.65 24,588.16 3,788,439.81
20 2-Oct-23 15,112,712.26 3,767,938.57 20,501.24 3,788,439.81
21 2-Nov-23 11,340,682.34 3,772,029.92 16,409.89 3,788,439.81
22 2-Dec-23 7,564,556.62 3,776,125.72 12,314.09 3,788,439.81
23 2-Jan-24 3,784,330.66 3,780,225.96 8,213.85 3,788,439.81
24 2-Feb-24 0.00 3,784,330.66 4,109.15 3,788,439.81
TOTAL 89,700,000.00 1,222,555.45### 90,922,555.45
47
penjelasan pasal 10 Ayat (6) UU pph:
Pada umumnya terdapat 3 (tiga) golongan persediaan barang, yaitu barang jadi atau barang dagangan, barang dalam proses p
bahan baku dan bahan pembantu.
Ketentuan pada ayat ini mengatur bahwa penilaian persediaan barang hanya boleh menggunakan harga perolehan. Penilaian
persediaan untuk penghitungan harga pokok hanya boleh dilakukan dengan cara rata-rata atau dengan cara mendahulukan pe
yang didapat pertama ("first-in first-out atau disingkat FIFO"). Sesuai dengan kelaziman, cara penilaian tersebut juga diberlaku
terhadap sekuritas.
PMK No 96 Tahun 2009

angan, barang dalam proses produksi,
an harga perolehan. Penilaian pemakaian

dengan cara mendahulukan persediaan
nilaian tersebut juga diberlakukan
PT SUMBER DAYA SEJAHTERA BERSAMA
Daftar Aktiva Tetap
2022
1. Inventaris Kantor
Harga Akumulasi Penyusutan Akumulasi
Nilai Buku
No Nama Barang Tahun Jumlah Satuan Penyusutan Th. Peny. Tahun
Perolehan Jan Feb Akhir Tahun
2021 2022
1 Peralatan Kantor (1 unit Komputer) 01/2021 1 unit 4,500,000 1,125,000 93,750 93,750 1,312,500 3,187,500 1,125,000 93,750
2 1 unit macbook 01/2021 1 unit 15,500,000 3,875,000 322,917 322,917 4,520,833 10,979,167 3,875,000 322,917
3 1 laptop dell 01/2021 1 unit 13,000,000 3,250,000 270,833 270,833 3,791,667 9,208,333 3,250,000 270,833
4 2 unit meja 01/2021 1 unit 1,998,000 499,500 41,625 41,625 582,750 1,415,250 499,500 41,625
5 Printer epson 01/2021 1 unit 2,002,000 500,500 41,708 41,708 583,917 1,418,083 500,500 41,708
6 Macbook 02/2022 2 unit 30,000,000 - - 625,000 625,000 29,375,000 7,500,000 625,000
Total 67,000,000 9,250,000 770,833 1,395,833 11,416,667 55,583,333

ok ok
2. Kendaraan
Harga Akumulasi Penyusutan Akumulasi
Nilai Buku
No Nama Barang Tahun Jumlah Satuan Penyusutan Th. Peny. Tahun
Perolehan Jan Feb Akhir Tahun
2021 2022
1 Yamaha N Max 01/2021 1 unit 25,800,000 3,225,000 268,750 268,750 3,762,500 22,037,500 3,225,000 268,750
2 X-pander 02/2022 1 unit 303,599,212 - - 3,162,492 3,162,492 300,436,720 37,949,902 3,162,492
Total 329,399,212 3,225,000 268,750 3,431,242 6,924,992 322,474,220

ok ok

Modul Pelatihan Accounting (Perusahaan Jasa) Di Gunakan

Diunggah oleh

Informasi Dokumen

Judul Asli

Hak Cipta

Format Tersedia

Bagikan dokumen Ini

Bagikan atau Tanam Dokumen

Opsi Berbagi

Apakah menurut Anda dokumen ini bermanfaat?

Apakah konten ini tidak pantas?

Hak Cipta:

Format Tersedia

Modul Pelatihan Accounting (Perusahaan Jasa) Di Gunakan

Diunggah oleh

Hak Cipta:

Format Tersedia

No Akun Nama Akun SALDO NORMAL

1-101000 Kas DEBET

(SALDO AKHIR PER 31 JANUARI 2022)

Rp 1,398,910,916 -Rp 0 balance

PT ATHIFA'S ORGANIZER Periode :

Tanggal Deskripsi Debit Kredit Saldo

Total Mutas 683,469,156.28 569,772,335.00 220,838,048.73

Total Mutasi Rp 3,000,000.00 Rp 4,523,000.00 Rp 5,019,000.00

3 15-Feb-22 PT Web Pesat 003/AO-WP/02-22

No Akun Nama Akun Debit Kredit

Dibuat Oleh Disetujui Oleh

Total Harga 130,000,000.00

Jatuh Tempo Pembayaran Pada Tanggal 21 Maret 2022

PT Athifa's Organizer Tanggal :

No Akun Nama Akun Debit Kredit

Total Harga 256,000,000.00

Jatuh Tempo Pembayaran Pada Tanggal 21 Maret 2022

PT Athifa's Organizer Tanggal :

No Akun Nama Akun Debit Kredit

Dibuat Oleh Disetujui Oleh

Total Harga 120,000,000.00

Jatuh Tempo Pembayaran Pada Tanggal 22 Maret 2022

No Akun Nama Akun Debit Kredit

Dibuat Oleh Disetujui Oleh

FAKTUR PEMBELIAN JASA

Total Harga 56,000,000.00

Jatuh Tempo Pembayaran Pada Tanggal 25 Maret 2022

PT Athifa's Organizer Tanggal :

No Akun Nama Akun Debit Kredit

FAKTUR PEMBELIAN JASA

Total Harga 27,000,000.00

Jatuh Tempo Pembayaran Pada Tanggal 25 Maret 2022

PT Athifa's Organizer Tanggal :

No Akun Nama Akun Debit Kredit

Dibuat Oleh Disetujui Oleh

FAKTUR PEMBELIAN JASA

Total Harga 12,000,000.00

Jatuh Tempo Pembayaran Pada Tanggal 28 Maret 2022

PT Athifa's Organizer Tanggal :

No Akun Nama Akun Debit Kredit

Dibuat Oleh Disetujui Oleh

FAKTUR PEMBELIAN JASA

Total Harga 189,000,000.00

Jatuh Tempo Pembayaran Pada Tanggal 28 Maret 2022

JURNAL PENERIMAAN BANK

No Akun Nama Akun Debit Kredit

Dibuat Oleh Disetujui Oleh

Bukti Penerimaan Bank

Diterima Dari : PT Udalever

Disetujui Dibukukan Dibayarkan

( …........................ ) ( …........................ ) ( …........................ )

Telah Diterima Dari : PT Udalever

Depok, 02 Februari 2022

JURNAL PENERIMAAN BANK

No Akun Nama Akun Debit Kredit

Dibuat Oleh Disetujui Oleh

Bukti Penerimaan Bank

Diterima Dari : PT Pencitraan Tokoh Publik

Disetujui Dibukukan Dibayarkan

( …........................ ) ( …........................ ) ( …........................ )

Telah Diterima Dari : PT Pencitraan Tokoh Publik

Depok, 25 Februari 2022

JURNAL PENERIMAAN BANK