Modul Pelatihan Accounting (Perusahaan Jasa) 261123

No Akun Nama Akun SALDO NORMAL
1-101000 Kas DEBET

1-101001 Petty Cash DEBET
1-102000 Bank DEBET
1-102001 Bank ABC DEBET
1-102002 Ayat Silang DEBET
1-103000 Piutang (Account Receivable) DEBET
1-103001 Piutang Usaha DEBET
1-103002 Piutang Karyawan DEBET
1-103003 Piutang Direksi dan Komisaris DEBET
1-103004 Piutang Pemegang Saham DEBET
1-105000 Biaya Dibayar Dimuka DEBET
1-105001 Sewa Dibayar Dimuka DEBET
1-105002 Asuransi Dibayar Dimuka DEBET
1-105003 Uang Muka Project DEBET
1-105004 Uang Muka Pembelian DEBET
1-106000 Pajak Dibayar Dimuka DEBET
1-106001 Pajak Dibayar Dimuka - PPh Pasal 23 DEBET

1-106004 PPN Masukan DEBET
1-106005 Pajak Dibayar Dimuka - PPh Pasal 4 Ayat 2 DEBET
1-107000 Asset Tetap DEBET
1-107001 Tanah DEBET
1-107002 Bangunan DEBET
1-107003 Peralatan Kantor DEBET
1-107004 Kendaraan DEBET
1-107005 Bangunan Dalam Pelaksanaan DEBET
1-108000 Akumulasi Penyusutan KREDIT
1-108001 Akumulasi Penyusutan Bangunan KREDIT
1-108002 Akumulasi Penyusutan Peralatan Kantor KREDIT
1-108003 Akumulasi Penyusutan Kendaraan KREDIT
2-201000 Hutang (Account Payable) KREDIT
2-201001 Hutang Usaha KREDIT
2-202000 Hutang Yg Masih Harus Dibayar KREDIT
2-202001 Hutang Gaji KREDIT
2-202002 Hutang Bank KREDIT
2-202003 Hutang Lancar Pihak Ketiga KREDIT
2-202004 Biaya yang masih harus dibayar KREDIT
Uang Muka Pendapatan KREDIT
2-203000 Hutang Pajak KREDIT
2-203001 Hutang Pajak - PPh Pasal 23 KREDIT
2-203003 Hutang Pajak - PPh Pasal 25 / 29 KREDIT
2-203004 PPN Keluaran KREDIT
2-203005 Hutang Pajak - PPh Pasal 4 Ayat 2 KREDIT
2-203007 Hutang Pajak - PPN KREDIT
2-203008 Hutang Pajak - PP 55 (UMKM) KREDIT
3-301000 Modal Saham KREDIT
3-301001 Modal Ditempatkan KREDIT
3-301002 Revaluasi Aktiva Tetap KREDIT
3-302000 Laba / Rugi KREDIT/DEBET
3-302001 Laba / Rugi Berjalan KREDIT/DEBET

3-302002 Laba / Rugi Ditahan KREDIT/DEBET
3-302003 Deviden KREDIT

4-401000 Pendapatan KREDIT
4-401001 Pendapatan Usaha KREDIT
6-601000 Beban Pokok Pendapatan DEBET
6-601001 Beban Komisi & Respresentasi DEBET
6-601002 Beban Promosi DEBET
6-601003 Beban Enterteint DEBET
6-601004 Beban Project DEBET
6-601005 Beban Transportasi DEBET
6-601006 Beban Pengiriman Barang DEBET
6-601007 Beban Perjalanan Dinas DEBET
6-601008 Beban Meeting DEBET
6-602000 Beban Operasional DEBET
6-602001 Beban Gaji dan Tujangan DEBET
6-602002 Beban Listrik DEBET
6-602003 Beban Internet dan Fax DEBET
6-602004 Beban Fotocopy dan Cetakan DEBET
6-602005 Beban Keperluan Kantor DEBET
6-602006 Beban Rumah Tangga Kantor DEBET
6-602007 Beban Telekomunikasi DEBET
6-602008 Beban Pemeliharaan Gedung DEBET
6-602009 Beban Pemeliharaan Kendaraan DEBET
6-602010 Beban Pemeliharaan Peralatan Kantor DEBET
6-602011 Beban BPJS Kes Dan TK DEBET
6-602012 Beban Konsultan DEBET
6-602013 Beban Perizinan DEBET
6-602014 Beban Konsumsi DEBET
6-602015 Beban Sewa Gedung DEBET
6-602016 Beban Kebersihan dan Keamanan DEBET
6-602017 Beban Penyusutan Bangunan DEBET
6-602018 Beban Penyusutan Kendaraan DEBET
6-602019 Beban Penyusutan Peralatan Kantor DEBET
6-602020 Beban Pajak DEBET
6-602021 Beban Sumbangan DEBET
7-701000 Pendapatan Non Operasional KREDIT
7-701001 Pendapatan Bunga Bank KREDIT
7-701002 Pendapatan Bunga Deposito KREDIT
7-701003 Pendapatan Jasa Giro KREDIT
7-701004 Laba Selisih Stock KREDIT
7-701005 Laba Penjualan Aktiva Tetap KREDIT
7-701006 Laba Selisih Kurs KREDIT
7-701007 Pendapatan lain-lain KREDIT
8-801000 Beban Non Operasional DEBET
8-801001 Sanksi Perpajakan DEBET
8-801002 Beban Pajak Bunga DEBET
8-801003 Beban Admin Bank DEBET
8-801004 Beban Non Operasional Lain-lain DEBET
KLASIFIKASI
AKTIVA
AKTIVA ada Pemindah Bukuuan dari Bank Bca ke Petty cash sebesar 500jt
AKTIVA Debet Kredit
AKTIVA Penjurnalan di Bank Keluar
AKTIVA Ayat Silang 500,000,000
AKTIVA Bank Bca 500,000,000
AKTIVA
AKTIVA Penjurnalan di Petty Cash Masuk
AKTIVA Petty cash 500,000,000
AKTIVA Ayat Silang 500,000,000
AKTIVA
AKTIVA Buku Besar Ayat Silang
AKTIVA Ayat Silang 500,000,000 500,000,000
AKTIVA Ayat Silang 500,000,000 -
AKTIVA
AKTIVA
Jika kita menerima Bukti Potong atas pendapatan/income, digunakan untuk
AKTIVA pengurangan hutang PPh 29 Badan di Akhir Tahun
Jika kita menerima Bukti Potong atas pendapatan/income, digunakan untuk
AKTIVA pengurangan hutang PPh 29 Badan di Akhir Tahun
Merupakan deposit/angsuran yang akan kita gunakan untuk pengurangan hutang PPh
AKTIVA 29 Badan di Akhir Tahun
AKTIVA Jika kita dalam pelaporan SPT PPN Masa terjadi LEBIH BAYAR dan di kompensasi
AKTIVA Biasa atas Potongan Final Kontruksi, tidak bisa dikreditkan
AKTIVA
AKTIVA Harga Perolehan Tanah tidak disusutkan karena sifatnya invenstasi
AKTIVA Harga Perolehan
AKTIVA Harga Perolehan Jadi, jika Harga Perolehan - Akumulasi Penyu. =
AKTIVA Harga Perolehan Nilai Buku
AKTIVA Harga Perolehan
AKTIVA Akumulasi penyu.
AKTIVA Akumulasi penyu. Penamaan Akun Akum. Menyesuaikan atas List
AKTIVA Akumulasi penyu. Aset Tetapnya
AKTIVA Akumulasi penyu.
HUTANG/PASSIVA
HUTANG/PASSIVA
HUTANG/PASSIVA
HUTANG/PASSIVA
HUTANG/PASSIVA
HUTANG/PASSIVA
HUTANG/PASSIVA
HUTANG/PASSIVA
HUTANG/PASSIVA
HUTANG/PASSIVA
HUTANG/PASSIVA
HUTANG/PASSIVA
HUTANG/PASSIVA
HUTANG/PASSIVA
HUTANG/PASSIVA
HUTANG/PASSIVA
HUTANG/PASSIVA
MODAL
MODAL
MODAL
MODAL
JIKA POSISI LAPORAN LABA RUGI ADALAH LOSS (RUGI) MAKA SALDO BERPOSISI
MODAL DEBET, JIKA PROFIT (LABA) MAKA SALDO BERPOSISI KREDIT
JIKA POSISI LAPORAN LABA RUGI ADALAH LOSS (RUGI) MAKA SALDO BERPOSISI
MODAL DEBET, JIKA PROFIT (LABA) MAKA SALDO BERPOSISI KREDIT
Mengurangi atas Laba Di Tahan, dan Deviden bisa terjadi jika Posisi Laba Di Tahan
MODAL adalah Profit
LABA RUGI
LABA RUGI
LABA RUGI
LABA RUGI
LABA RUGI
LABA RUGI
LABA RUGI
LABA RUGI
LABA RUGI
LABA RUGI
LABA RUGI
LABA RUGI
LABA RUGI
LABA RUGI
LABA RUGI
LABA RUGI
LABA RUGI
LABA RUGI
LABA RUGI
LABA RUGI
LABA RUGI
LABA RUGI
LABA RUGI
LABA RUGI
LABA RUGI
LABA RUGI
LABA RUGI
LABA RUGI
LABA RUGI
LABA RUGI
LABA RUGI
LABA RUGI
LABA RUGI
LABA RUGI
LABA RUGI
LABA RUGI
LABA RUGI
LABA RUGI
LABA RUGI
LABA RUGI
LABA RUGI
LABA RUGI
LABA RUGI
LABA RUGI
LABA RUGI
LABA RUGI
Neraca Saldo
PT Athifa's Organizer
Periode Februari 2022
Rp 1,398,910,916 Rp 1,398,910,916
No Akun Nama Akun Debit Kredit
1-101000 Kas Rp - Rp -
1-101001 Petty Cash Rp 6,542,000 Rp -
1-102000 Bank Rp - Rp -
1-102001 Bank ABC Rp 334,534,870 Rp -
1-103000 Piutang (Account Receivable) Rp - Rp -
1-103001 Piutang Usaha Rp 556,896,124 Rp -
1-103002 Piutang Karyawan Rp 24,000,000 Rp -
1-103003 Piutang Direksi dan Komisaris Rp 38,000,000 Rp -
1-103004 Piutang Pemegang Saham Rp 200,000,000 Rp -
1-103005 Piutang Pihak Ketiga Rp - Rp -
1-105000 Biaya Dibayar Dimuka Rp - Rp -
1-105001 Sewa Dibayar Dimuka Rp 165,000,000 Rp -
1-105002 Asuransi Dibayar Dimuka Rp - Rp -
1-105003 Uang Muka Project Rp - Rp -
1-105004 Uang Muka Pembelian Rp - Rp -
1-106000 Pajak Dibayar Dimuka Rp - Rp -
1-106001 Pajak Dibayar Dimuka - PPh Pasal 23 Rp 11,137,922 Rp -
1-106002 Pajak Dibayar Dimuka - PPh Pasal 22 Rp - Rp -
1-106003 Pajak Dibayar Dimuka - PPh Pasal 25 / 29 Rp - Rp -
1-106004 PPN Masukan Rp - Rp -
1-106005 Pajak Dibayar Dimuka - PPh Pasal 4 Ayat 2 Rp - Rp -
1-107000 Asset Tetap Rp - Rp -
1-107001 Tanah Rp - Rp -
1-107002 Bangunan Rp - Rp -
1-107003 Peralatan Kantor Rp 37,000,000 Rp -
1-107004 Kendaraan Rp 25,800,000 Rp -
1-107005 Bangunan Dalam Pelaksanaan Rp - Rp -
1-108000 Akumulasi Penyusutan Rp - Rp -
1-108001 Akumulasi Penyusutan Bangunan Rp - Rp -
1-108002 Akumulasi Penyusutan Peralatan Kantor Rp - Rp 10,020,833
1-108003 Akumulasi Penyusutan Kendaraan Rp - Rp 3,493,750
2-201000 Hutang (Account Payable) Rp - Rp -
2-201001 Hutang Usaha Rp - Rp 421,000,000
2-202000 Hutang Yg Masih Harus Dibayar Rp - Rp -
2-202001 Hutang Gaji Rp - Rp -
2-202002 Hutang Bank Rp - Rp -
2-202003 Hutang Lancar Pihak Ketiga Rp - Rp -
2-202004 Biaya yang masih harus dibayar Rp - Rp 4,560,177
2-203000 Hutang Pajak Rp - Rp -
2-203001 Hutang Pajak - PPh Pasal 23 Rp - Rp 6,200,000
2-203002 Hutang Pajak - PPh Pasal 22 Rp - Rp -
2-203003 Hutang Pajak - PPh Pasal 25 / 29 Rp - Rp -
2-203004 PPN Keluaran Rp - Rp -
2-203005 Hutang Pajak - PPh Pasal 4 Ayat 2 Rp - Rp -
2-203006 Hutang Pajak - PPh Pasal 21 Rp - Rp 3,000,000
2-203007 Hutang Pajak - PPN Rp - Rp 29,500,000
2-203008 Hutang Pajak - PP 23 Rp - Rp -
3-301000 Modal Saham Rp - Rp -
3-301001 Modal Ditempatkan Rp - Rp 250,000,000
3-301002 Revaluasi Aktiva Tetap Rp - Rp -
3-302000 Laba / Rugi Rp - Rp -
3-302001 Laba / Rugi Berjalan Rp - Rp 128,735,000
3-302002 Laba / Rugi Ditahan Rp - Rp 542,401,156
3-302003 Deviden Rp - Rp -
2/1/2022 Saldo Awal

2/1/2022 Saldo Awal
2/1/2022 Saldo Awal
2/1/2022 Saldo Awal
2/1/2022 Saldo Awal
2/1/2022 Saldo Awal
2/1/2022 Saldo Awal
2/1/2022 Saldo Awal
2/1/2022 Saldo Awal
2/1/2022 Saldo Awal
2/1/2022 Saldo Awal
2/1/2022 Saldo Awal
2/1/2022 Saldo Awal
2/1/2022 Saldo Awal
2/1/2022 Saldo Awal
2/1/2022 Saldo Awal
2/1/2022 Saldo Awal
2/1/2022 Saldo Awal
2/1/2022 Saldo Awal
2/1/2022 Saldo Awal
2/1/2022 Saldo Awal
2/1/2022 Saldo Awal
2/1/2022 Saldo Awal
2/1/2022 Saldo Awal
2/1/2022 Saldo Awal
2/1/2022 Saldo Awal
2/1/2022 Saldo Awal
2/1/2022 Saldo Awal
2/1/2022 Saldo Awal
2/1/2022 Saldo Awal
2/1/2022 Saldo Awal
2/1/2022 Saldo Awal
2/1/2022 Saldo Awal
2/1/2022 Saldo Awal
2/1/2022 Saldo Awal
2/1/2022 Saldo Awal
2/1/2022 Saldo Awal
2/1/2022 Saldo Awal
2/1/2022 Saldo Awal
2/1/2022 Saldo Awal
2/1/2022 Saldo Awal
2/1/2022 Saldo Awal
2/1/2022 Saldo Awal
2/1/2022 Saldo Awal
2/1/2022 Saldo Awal
2/1/2022 Saldo Awal
2/1/2022 Saldo Awal
2/1/2022 Saldo Awal
2/1/2022 Saldo Awal
2/1/2022 Saldo Awal
2/1/2022 Saldo Awal
2/1/2022 Saldo Awal
2/1/2022 Saldo Awal
2/1/2022 Saldo Awal
biasa disebut saldo awal
(SALDO AKHIR PER 31 JANUARI 2022)
-Rp 0 balance
ok
ok
ok
ok
ok
ok
ok
ok
BPJS KES +TK

harus sesuai dengan akta terbaru
adalah bulan januari 2022

adalah saldo sampai akhir Per 31 des 2021
Saldo Awal
Saldo Awal
Saldo Awal
Saldo Awal
Saldo Awal
Saldo Awal
Saldo Awal
Saldo Awal
Saldo Awal
Saldo Awal
Saldo Awal
Saldo Awal
Saldo Awal
Saldo Awal
Saldo Awal
Saldo Awal
Saldo Awal
Saldo Awal
Saldo Awal
Saldo Awal
Saldo Awal
Saldo Awal
Saldo Awal
Saldo Awal
Saldo Awal
Saldo Awal
Saldo Awal
Saldo Awal
Saldo Awal
Saldo Awal
Saldo Awal
Saldo Awal
Saldo Awal
Saldo Awal
Saldo Awal
Saldo Awal
Saldo Awal
Saldo Awal
Saldo Awal
Saldo Awal
Saldo Awal
Saldo Awal
Saldo Awal
Saldo Awal
Saldo Awal
Saldo Awal
Saldo Awal
Saldo Awal
Saldo Awal
Saldo Awal
Saldo Awal
Saldo Awal
Saldo Awal
Saldo Awal
NO. TANGGAL COSTUMER NO. INVOICE
1 12-Feb-22 PT Rinjani 001/AO/02-22
2 15-Feb-22 CV. Bersatu 002/AO/02-22
3 16-Feb-22 PT. Adeska 003/AO/02-22
DESKRIPSI DPP PPN
Jasa Event Organizer Launching Produk Baru PT Rinjani 130,000,000 14,300,000
Jasa Pencitraan Calon Wali Kota Depok 256,000,000 28,160,000
Jasa Kampanye Partai Golput 120,000,000 13,200,000
506,000,000 55,660,000
NO. TANGGAL VENDOR NO. INVOICE
1 13-Feb-22 PT Udalever 001/AO-IS/0-22
2 13-Feb-22 PT Panggung Gembira 002/AO-PG/02-22
3 15-Feb-22 PT Web Pesat 003/AO-WP/02-22

4 15-Feb-22 CV. Heboh Selalu 005/AO-WP/02-22
DESKRIPSI DPP PPN
Jasa SPG untuk Produk Baru PT Udalever 56,000,000 6,160,000
Jasa Pemasangan Panggung dan Sound System Untuk Produk Baru PT
27,000,000 2,970,000
Panggung Gembira
Jasa Pembuatan Artikel dan Website 12,000,000 1,320,000
Jasa Pemasangan Iklan Baleho dan Banner 189,000,000 20,790,000
284,000,000 31,240,000
PT Athifa's Organizer Tanggal : 12-Feb-22
Depok No. Transaksi : 001/AO/SJ/02/2022
JURNAL PENDAPATAN
Keterangan : Jasa Event Organizer Launching Produk Baru PT Rinjani

1-103001 Piutang Usaha 141,700,000
1-106001 Pajak Dibayar Dimuka - PPh Pasal 23 2,600,000
2-203004 PPN Keluaran 14,300,000
4-401001 Pendapatan Usaha 130,000,000
144,300,000 144,300,000
Dibuat Oleh Disetujui Oleh
( ….................. ) ( ….................. )
INVOICE PENDAPATAN
Depok Depok, 12 Februari 2022
No Invoice Deskripsi Harga
001/AO/02-22 Jasa Event Organizer Launching Produk Baru PT Rinjani 130,000,000.00
Total Harga 130,000,000.00

PPN 14,300,000.00
PPh 23 2,600,000.00
Total harga Setelah Pajak 141,700,000.00
Jatuh Tempo Pembayaran Pada Tanggal 21 Maret 2022

Pembayaran di Trf ke Rek Bank
Hormat Kami
Manager Finance
PT Athifa's Organizer Tanggal : 15/02/2022

JURNAL PENDAPATAN
Keterangan : Jasa Pencitraan Calon Wali Kota Depok

1-103001 Piutang Usaha 279,040,000
2-203004 PPN Keluaran 28,160,000
4-401001 Pendapatan Usaha 256,000,000
284,160,000 284,160,000
( ….................. ) ( ….................. )
INVOICE PENJUALAN
002/AO/02-22 Jasa Pencitraan Calon Wali Kota Depok 256,000,000.00
Total Harga 256,000,000.00

PPN 28,160,000.00
PPh 23 5,120,000.00

Hormat Kami
Manager Finance

JURNAL PENDAPATAN
Keterangan : Jasa Kampanye Partai Golput

1-103001 Piutang Usaha 130,800,000.00
1-106001 Pajak Dibayar Dimuka - PPh Pasal 23 2,400,000.00
2-203004 PPN Keluaran 13,200,000.00
4-401001 Pendapatan Usaha 120,000,000.00
133,200,000.00 133,200,000.00

( ….................. ) ( ….................. )
INVOICE PENJUALAN
003/AO/02-22 Jasa Kampanye Partai Golput 120,000,000.00
Total Harga 120,000,000.00

PPN 13,200,000.00
PPh 23 2,400,000.00

Hormat Kami
Manager Finance
22
kalau pendapatan/penjualan pasti accurd adalah piutang/ar

Noted, baru bisa di akui kalau bukti potong dari lawan transaksi sudah di peroleh/didapat.
Noted, harus sesuai dengan nominal faktur pajak.
Jurnal atas potongan PPh 23 Bulan April
Pph 23 2,600,000
Piutang Usaha 2,600,000
Jurnal di mutasi penerimaan Bank 141.700.000 Debet Kredit

Bank 141,700,000
PPh 23 Dibayar dimuka 2,600,000
Piutang 144,300,000
144,300,000 144,300,000
Jika yang dipilih atas solusi kita akan mengembalikan uangnya

PPh 23 Dibayar dimuka XXX
Bank/Hutang XXX
Jika solusinya adalah deposit/pembayran ke inv. Piutan selanjutanya
PPh 23 Dibayar dimuka XXX
Piutang atas INV. Selanjutnya XXX
Depok No. Transaksi : 001/AO/PJ/02/2022
JURNAL PEMBELIAN
Keterangan : Jasa SPG untuk Produk Baru PT Udalever

6-601004 Beban Project 56,000,000
1-106004 PPN Masukan 6,160,000
2-203001 Hutang Pajak - PPh Pasal 23 1,120,000
2-201001 Hutang Usaha 61,040,000
62,160,000 62,160,000
( ….................. ) ( ….................. )
FAKTUR PEMBELIAN JASA

PT Indonesian Sales
Jakarta Depok, 13 Februari 2022
No PO Deskripsi Harga
001/AO-IS/0-22 Jasa SPG untuk Produk Baru PT Udalever 56,000,000.00
Total Harga 56,000,000.00

PPN 6,160,000.00
PPh 23 1,120,000.00

Trf dari Bank
Hormat Kami
Manager Finance

JURNAL PEMBELIAN
Keterangan : Jasa Pemasangan Panggung dan Sound System Untuk Produk Baru PT Panggung Gembira

6-601004 Beban Project 27,000,000.00
1-106004 PPN Masukan 2,970,000.00
2-203001 Hutang Pajak - PPh Pasal 23 540,000.00
2-201001 Hutang Usaha 29,430,000.00
29,970,000.00 29,970,000.00
( ….................. ) ( ….................. )

PT Panggung Gembira
Bekasi Depok, 13 Februari 2022
Jasa Pemasangan Panggung dan Sound System Untuk Produk Baru PT
002/AO-PG/02-22 27,000,000.00
Panggung Gembira

PPN 2,970,000.00
PPh 23 540,000.00

Trf dari Bank
Hormat Kami
Manager Finance

JURNAL PEMBELIAN
Keterangan : Jasa Pembuatan Artikel dan Website

6-601004 Beban Project 12,000,000.00
1-106004 PPN Masukan 1,320,000.00
2-203001 Hutang Pajak - PPh Pasal 23 240,000.00
2-201001 Hutang Usaha 13,080,000.00
13,320,000.00 13,320,000.00
( ….................. ) ( ….................. )

PT Web Pesat
003/AO-WP/02-22 Jasa Pembuatan Artikel dan Website 12,000,000.00

PPN 1,320,000.00
PPh 23 240,000.00

Trf dari Bank
Hormat Kami
Manager Finance

JURNAL PEMBELIAN
Keterangan : Jasa Pemasangan Iklan Baleho dan Banner

6-601002 Beban Promosi 189,000,000.00
1-106004 PPN Masukan 20,790,000.00
2-203001 Hutang Pajak - PPh Pasal 23 3,780,000.00
2-201001 Hutang Usaha 206,010,000.00
209,790,000.00 209,790,000.00
( ….................. ) ( ….................. )

CV. Heboh Selalu
005/AO-WP/02-22 Jasa Pemasangan Iklan Baleho dan Banner 189,000,000.00
Total Harga 189,000,000.00

PPN 20,790,000.00
PPh 23 3,780,000.00

Trf dari Bank
Hormat Kami
Manager Finance
Noted, jika kita usahanya belum berstatus PKP/Pengusaha Kena Pajak, maka atas PPN yang
kita terima dari Supplier/Vendor, bisa kita include dengan biaya tersebut.
DPP
2,970,000.00
540,000.00
DPP
1,320,000.00
240,000.00
DPP
20,790,000.00
3,780,000.00
Barang 15,000,000
Jasa 3,000,000
Yang dipotong atas PPh 23 adalah hanya yang untuk jasanya saja yaitu 3jt
Yang dibuatkan Faktur Pajaknya adalah keseluruhannya
BANK BANK TUT Rekening Koran
Jl.Cinere Raya Depok Jawa Barat
021 - 7532448
PT ATHIFA'S ORGANIZER Periode :

Jl.Cinere Raya No.1 Depok 01 Februari 2022 - 28 Februari 2022
Tanggal Deskripsi Debit Kredit Saldo

Rp 334,534,870.00
1-Feb-22 Pembayaran Vendor PO No : 001/AO- Rp 58,000,000.00
IS/01/22
1-Feb-22 Pembayaran Vendor PO No : 002/AO- Rp 47,000,000.00
IS/01/22
2-Feb-22 Penerimaan Uang Atas Invoice No : Rp 56,896,124.00
003/AO/01-22
3-Feb-22 DP Mobil X Pander Cross Rp 213,899,212.00
5-Feb-22 BPJS Kesehatan Rp 2,091,276.00
5-Feb-22 BPJS Ketenagakerjaan Rp 2,468,901.00
13-Feb-22 2 Unit Macbook Air Rp 30,000,000.00
20-Feb-22 Rp 29,500,000.00
Pembayaran PPN Masa Januari 2022
20-Feb-22 Pembayaran PPh 23 Januari 2022 Rp 6,200,000.00
20-Feb-22 Pembayaran PPh 21 Januari 2022 Rp 3,000,000.00
20-Feb-22 Listrik Januari & Februari Rp 10,032,650.00 Rp 3,362,411.00
20-Feb-22 Telpon dan Internet Rp 4,680,212.00 Rp 1,317,801.00
22-Feb-22 Service Macbook Rp 1,575,000.00
22-Feb-22 Penarikan Patty Cash Rp 3,000,000.00
001/AO/01-22
002/AO/01-22
28-Feb-22 Pembayaran Vendor No PO : 003/AO- Rp 80,000,000.00
PG/01-22
28-Feb-22 Pembayaran Vendor No PO : 004/AO- Rp 125,000,000.00
WP/01-22
28-Feb-22 Gaji Februari 2022 Rp 67,000,000.00
28-Feb-22 Penerimaan atas Piutang Karyawan Rp 12,000,000.00
28-Feb-22 Bunga Bank Rp 876,211.00
28-Feb-22 Pajak Bunga Rp 21,905.28
Total Mutas 683,469,156.28 569,772,335.00 220,838,048.73
46
Depok No. Transaksi : 001/AO/BR/02/2022
JURNAL PENERIMAAN BANK
Keterangan : Pembayaran Invoice No : 003/AO/01-22

1-102001 Bank ABC 56,896,124
1-103001 Piutang Usaha 56,896,124
56,896,124 56,896,124
( ….................. ) ( ….................. )
Bukti Penerimaan Bank

PT Athifa's Organizer No Invoice : 003/AO/01-22
Depok Tanggal : 02 Februari 2022
Diterima Dari : PT Udalever

Jumlah : Rp 56.896.124,-
Lima Puluh Enam Juta Delapan Ratus Sembilan Puluh Enam Ribu Seratus Dua Puluh
Empat Rupiah
Disetujui Dibukukan Dibayarkan
( …........................ ) ( …........................ ) ( …........................ )
KWITANSI
PT Athifa's Organizer Tanggal : 02 Februari 2022
Depok No Kwitansi : 001
Telah Diterima Dari : PT Udalever

Jumlah : Rp 56.896.124,-
Lima Puluh Enam Juta Delapan Ratus Sembilan Puluh Enam Ribu Seratus Dua Puluh
Empat Rupiah
Depok, 02 Februari 2022
( Penerima )

1-102001 Bank ABC 325,000,000
1-103001 Piutang Usaha 325,000,000
Piutang Usaha
Piutang Usaha
Piutang Usaha
325,000,000 325,000,000
( ….................. ) ( ….................. )

Diterima Dari : PT Pencitraan Tokoh Publik

Jumlah : Rp 325.000.000,-
Tiga Ratus Dua Puluh Lima Juta Rupiah
( …........................ ) ( …........................ ) ( …........................ )
KWITANSI
Telah Diterima Dari : PT Pencitraan Tokoh Publik

Jumlah : Rp 325.000.000,-
Tiga Ratus Dua Puluh Lima Juta Rupiah
( Penerima )

1-102001 Bank ABC 175,000,000
1-103001 Piutang Usaha 175,000,000
175,000,000 175,000,000
( ….................. ) ( ….................. )

Diterima Dari : PT Partai Golput

Jumlah : Rp 175.000.000,-
Seratus Tujuh Puluh Lima Juta Rupiah
( …........................ ) ( …........................ ) ( …........................ )
KWITANSI
Telah Diterima Dari : PT Partai Golput

Jumlah : Rp 175.000.000,-
Seratus Tujuh Puluh Lima Juta Rupiah
( Penerima )

JURNAL
Piutang Karyayawan, AfaPENERIMAAN
2 Juta, Riri 2 BANK
Juta, Rangga 3 Juta, Dana 1 Juta, Davi 2
Keterangan : Juta, Husen 2 Juta Total 12 Juta

1-102001 Bank ABC 12,000,000
1-103002 Piutang Karyawan 12,000,000
12,000,000 12,000,000
( ….................. ) ( ….................. )

Diterima Dari : Afa, Riri, Rangga, Dana, Davi, Husen

Jumlah : Rp 12.000.000,-
Dua Belas Juta Rupiah
Keterangan : Piutang Karyayawan, Afa 2 Juta, Riri 2 Juta, Rangga 3 Juta, Dana 1 Juta, Davi 2 Juta,
Husen 2 Juta Total 12 Juta
( …........................ ) ( …........................ ) ( …........................ )
KWITANSI
Telah Diterima Dari : Afa, Riri, Rangga, Dana, Davi, Husen

Jumlah : Rp 12.000.000,-
Dua Belas Juta Rupiah
Keterangan : Piutang Karyayawan, Afa 2 Juta, Riri 2 Juta, Rangga 3 Juta, Dana 1 Juta, Davi 2 Juta,
Husen 2 Juta Total 12 Juta
( Penerima )

Keterangan : Pendapatan Bunga Bank

1-102001 Bank ABC 876,211
7-701001 Pendapatan Bunga Bank 876,211
876,211 876,211
( ….................. ) ( ….................. )

Diterima Dari : Bank

Jumlah : Rp 876.211,-
Delapan Ratus Tujuh Puluh Enam Ribu Dua Ratus Sebelas Rupiah
( …........................ ) ( …........................ ) ( …........................ )

KWITANSI
Telah Diterima Dari : Bank

Jumlah : Rp 876.211,-
Delapan Ratus Tujuh Puluh Enam Ribu Dua Ratus Sebelas Rupiah
( Penerima )
Biaya Sewa yang harus dibayarkan 10,000,000
sewa dibayar dimuka 10,000,000

hutang pph fina 4(2) 1,000,000 Terbit Potong
Bank 9,000,000
10,000,000 10,000,000

Biaya Pajak 1,000,000
Bank 10,000,000
11,000,000 11,000,000

Biaya Pajak 500,000
Bank 9,500,000
10,500,000 10,500,000
Depok No. Transaksi : 001/AO/BP/02/2022
JURNAL PENGELUARAN BANK
Keterangan : Pembayaran PO No : 003/AO/01-22

2-201001 Hutang Usaha 58,000,000
1-102001 Bank ABC 58,000,000
58,000,000 58,000,000
Bukti Pengeluaran Bank

PT Athifa's Organizer No PO : 001/AO-IS/01/22
Dibayar Kepada : PT Indonesian Sales

Jumlah : Rp 58.000.000,-
Lima Puluh delapan Juta Rupiah
Keterangan : Pembayaran PO No : 003/AO/01-22
KWITANSI
Dikeluarkan Untuk : PT Indonesian Sales

Jumlah : Rp 58.000.000,-
Lima Puluh delapan Juta Rupiah
Keterangan : Pembayaran PO No : 001/AO-IS/01/22
( Penerima )



2-201001 Hutang Usaha 47,000,000
1-102001 Bank ABC 47,000,000
47,000,000 47,000,000

PT Athifa's Organizer No PO : 002/AO-IS/01/2022
Dibayar Kepada : PT Indonesian Sales

Jumlah : Rp 47.000.000,-
Empat Puluh Tujuh Juta Rupiah
KWITANSI
Dikeluarkan Untuk : PT Indonesian Sales

Jumlah : Rp 47.000.000,-
Empat Puluh Tujuh Juta Rupiah
( Penerima )

Keterangan : DP Mobil X Pander Cross, Harga Mobil 303.599.212 DP 213.899.212
(Sdh Termasuk Cicilan Pertama) Selisih nya Hutang Lancar Pihak Ketiga
Di Angsur Selama 24 x

1-107004 Kendaraan 303,599,212
1-102001 Bank ABC 213,899,212
2-202003 Hutang Lancar Pihak Ketiga 89,700,000
303,599,212 303,599,212

Dibayar Kepada : PT Mitsubishi Motor

Jumlah : Rp 213.899.212,-
Dua Ratus Tiga Belas Juta Delapan ratus Sembilan Puluh Sembilan Ribu Dua Ratus Dua Belas
Rupiah
DP Mobil X Pander Cross, Harga Mobil 303.599.212 DP 213.899.212 (Sdh Termasuk Cicilan
Keterangan :
Pertama) Selisih nya Hutang Lancar Pihak Ketiga Di Angsur Selama 24 x
KWITANSI
Dikeluarkan Untuk : PT Mitsubishi Motor

Jumlah : Rp 213.899.212,-
Dua Ratus Tiga Belas Juta Delapan ratus Sembilan Puluh Sembilan Ribu Dua Ratus Dua Belas
Rupiah
Keterangan : DP Mobil X Pander Cross
( Penerima )

Keterangan : BPJS Kesehatan dan Ketenagakerjaan

2-202004 Biaya yang masih harus dibayar 4,560,177
1-102001 Bank ABC 4,560,177
4,560,177 4,560,177

Dibayar Kepada : PT Jaminan Kesehatan Indonesia

Jumlah : BPJS Kesehatan : Rp 2.091.276,-
BPJS Ketenagakerjaan : Rp 2.468.901,-
Keterangan : BPJS Kesehatan dan Ketenagakerjaan
BUKTI TRANSAKSI TRANSFER BUKTI TRANSAKSI TRANSFER
Tanggal : 05/02/2019 Tanggal : 05/02/2019

Jam : 14.01 Jam : 14.01
Nomor Refrensi : 12HJHDGJJ123345 Nomor Refrensi : 12HJHDGJJ123345
Nama Penerima : PT Jaminan Kesehatan Indonesia Nama Penerima : PT Jaminan Kesehatan Indonesia
Jumlah : Rp 2.468.901,- Jumlah : Rp 2.091.276,-
Berita : BPJS Ketenagakerjaan Berita : BPJS Kesehatan
Jenis Transfer : Transfer Sekarang Jenis Transfer : Transfer Sekarang
Nomor Urut : 12345 Nomor Urut : 12345
Status : Berhasil Status : Berhasil

Keterangan : Pembelian 2 Unit Macbook Air Pro

1-107003 Peralatan Kantor 30,000,000
1-102001 Bank ABC 30,000,000
30,000,000 30,000,000

Dibayar Kepada : PT Aple Indonesia

Jumlah : Rp 30.000.000,-
Tiga Puluh Juta Ribu Rupiah
Keterangan : Pembelian 2 Unit Macbook Air Pro
BUKTI TRANSAKSI TRANSFER
Tanggal : 13/02/2019
Jam : 15.05
Nomor Refrensi : 12HJHDGJJ1234456
Nama Penerima : PT Aple Indonesia
Jumlah : Rp 2.091.276,-
Berita : 2 Unit Macbook Air Pro
Jenis Transfer : Transfer Sekarang
Nomor Urut : 12345
Status : Berhasil

Keterangan : Pembayaran Hutang PPN Masa Januari 2022

2-203007 Hutang Pajak - PPN 29,500,000
1-102001 Bank ABC 29,500,000
29,500,000 29,500,000

Dibayar Kepada : Direktorat Jendral Pajak

Jumlah : Rp 29.500.000,-
Dua Puluh Sembilan Juta Lima Ratus Ribu Rupiah
Keterangan : Pembayaran Hutang PPN Masa Januari 2022
Tanggal : 20/02/2019
Jam : 13.10
Nomor Refrensi : 12HJHDG6266681
Nama Penerima : Direktorat Jendral Pajak
Jumlah : Rp 29.500.000,-
Berita : PPN Masa Januari 2019
Nomor Urut : 12345
Status : Berhasil

Keterangan : Pembayaran Hutang PPh 23 Januari 2022

1-102001 Bank ABC 6,200,000
6,200,000 6,200,000

Jumlah : Rp 6.200.000,-
Enam Juta Dua Ratus Ribu Rupiah
Tanggal : 20/02/2019
Jam : 13.11
Nomor Refrensi : 133HHJDG6266681
Jumlah : Rp 6.200.000,-
Berita : PPh 23 Masa Januari 2019
Nomor Urut : 12345
Status : Berhasil


1-102001 Bank ABC 3,000,000
3,000,000 3,000,000


Jumlah : Rp 3.000.000,-
Tiga Juta Rupiah

Tanggal : 20/02/2019
Jam : 15.00
Jumlah : Rp 3.000.000,-
Berita : PPh 21 Masa Januari 2019
Nomor Urut : 12345
Status : Berhasil

Keterangan : Pembayaran Listrik Bulan Februari 2022

6-602002 Beban Listrik 10,032,650
1-102001 Bank ABC 10,032,650
10,032,650 10,032,650

Dibayar Kepada : PT PLN PERSERO

Jumlah : Rp 10.032.650,-
Sepulu Juta Tiga Puluh Dua Ribu Enam Ratus Lima Puluh Rupiah
Keterangan : Pembayaran Listrik Bulan Februari 2022
STRUK PEMBAYARAN LISTRIK
Tanggal : 20/02/2019
Jam : 16.00
Nama Penerima : PT PLN PERSERO
STRUK PEMBAYARAN LISTRIK
Tanggal : 20/02/2019
Jam : 16.00
Nama Penerima : PT PLN PERSERO
Jumlah : Rp 10.032.650,-
Berita : Listrik Bulan Januari dan Februari
Nomor Urut : 12345
Status : Berhasil

Keterangan : Pembayaran Internet Rp 3.362.411,- dan Telpon Rp 1.317.801,-

6-602003 Beban Internet dan Fax 3,362,411
6-602007 Beban Telekomunikasi 1,317,801
1-102001 Bank ABC 4,680,212
4,680,212 4,680,212

Dibayar Kepada : PT TELKOM

Jumlah : Rp 4.680.212,-
Empat Juta Enam Ratus Delapan Puluh Ribu Dua Ratus Dua Belas Rupiah
Keterangan : Pembayaran Internet Rp 3.362.411,- dan Telpon Rp 1.317.801,-
STRUK PEMBAYARAN INTERNET DAN TELPON
Tanggal : 20/02/2019
Jam : 16.10
Nama Penerima : PT TELKOM
Jumlah : Rp 4.680.212,-
Berita : Internet dan Telpon Feb 2019
Nomor Urut : 12345
Status : Berhasil
Tanggal : 20/02/2019
Jam : 16.10
Nama Penerima : PT TELKOM
Jumlah : Rp 4.680.212,-
Berita : Internet dan Telpon Feb 2019
Nomor Urut : 12345
Status : Berhasil

Keterangan : Service Macbook

6-602010 Beban Pemeliharaan Peralatan Kantor 1,575,000
1-102001 Bank ABC 1,575,000
1,575,000 1,575,000

Dibayar Kepada : PT Aple Indonesia

Jumlah : Rp 1.575.000,-
Satu Juta Lima ratus Tujuh Puluh Lima Ribu Rupiah
Keterangan : Service Macbook
Tanggal : 22/02/2019
Jam : 15.00
Jumlah : Rp 1.575.000,-
Berita : Service Macbook
Nomor Urut : 12345
Status : Berhasil
Jumlah : Rp 1.575.000,-
Berita : Service Macbook
Nomor Urut : 12345
Status : Berhasil

JURNAL PENERIMAAN KAS
Keterangan : Penarikan Patty Cash
No Akun Keterangan Debit Kredit

1-102002 Ayat Silang 3,000,000
1-102001 Bank ABC 3,000,000
3,000,000 3,000,000
Bukti Penerimaan Kas

Diterima Dari Bank

Jumlah : Rp 3.000.000,-
Tiga Juta Rupiah

Keterangan : Pembayaran PO No : 003/AO-PG/01/2022

2-201001 Hutang Usaha 80,000,000
1-102001 Bank ABC 80,000,000
80,000,000 80,000,000

PT Athifa's Organizer No PO : 003/AO-PG/01/2022
Dibayar Kepada : PT Panggung Gembira

Jumlah : Rp 80.000.000,-
Delapan Puluh Juta Rupiah
KWITANSI
Dikeluarkan Untuk : PT Panggung Gembira

Jumlah : Rp 80.000.000,-
Delapan Puluh Juta Rupiah
( Penerima )


2-201001 Hutang Usaha 125,000,000
1-102001 Bank ABC 125,000,000
125,000,000 125,000,000

PT Athifa's Organizer No PO : 004/AO-PG/01/2022
Dibayar Kepada : PT Web Pesat

Jumlah : Rp 125.000.000,-
Seratus Dua Puluh Lima Juta Rupiah
KWITANSI
Dikeluarkan Untuk : PT Web Pesat

Jumlah : Rp 125.000.000,-
Seratus Dua Puluh Lima Juta Rupiah
( Penerima )

Keterangan : Pembayaran Gaji Karyawan Rp 67.000.000,-

2-202001 Hutang Gaji 67,000,000
1-102001 Bank ABC 67,000,000
67,000,000 67,000,000

Dibayar Kepada : Karyawan PT Athifa's Organizer

Jumlah : Rp 70.000.000,-
Tujuh PuluhJuta Rupiah
Keterangan : Pembayaran Gaji Karyawan Rp 67.000.000,-
GAJI KARYAWAN FEBRUARI 2019
No Nama Karyawan Gaji

1 Dana : Rp 8.500.000
2 Riri : Rp 5.000.000
3 Izza : Rp 8.000.000
4 Afa : Rp 7.500.000
5 Davi : Rp 8.000.000
6 Putri : Rp 8.000.000
7 Rangga : Rp 8.000.000
8 Husen : Rp 6.000.000
9 Amar : Rp 5.500.000
10 Yoga : Rp 5.500.000
Total Rp 70.000.000

Keterangan : Pajak Bunga Bank

8-801002 Beban Pajak Bunga 21,905
1-102001 Bank ABC 21,905
21,905 21,905

Dibayar Kepada : Bank

Jumlah : Rp 21.905,-
Dua Puluh Ribu Sembilan Ratus Lima
Dua Puluh Ribu Sembilan Ratus Lima
Keterangan : Pajak Bunga Bank
Aset Tetap
HARUS DIMINTA SCHEDULE PEMBAYARANNYA
KES 2,091,276
TK 2,468,901
TOTAl 4,560,177
Aset Tetap
ADA UNSUR OBJEK PPH 23/21
Tanggal Deskripsi Debit Kredit Saldo
Rp 6,542,000.00
5-Feb-19 Transportasi Rp 700,000.00
6-Feb-19 Fotocopy Rp 102,000.00
6-Feb-19 Transportasi Rp 200,000.00
8-Feb-19 Konsumsi Rp 120,000.00
8-Feb-19 Tinta Spidol, Tinta Printer, Kertas HVS Rp 453,000.00
11-Feb-19 Meting Rp 231,000.00
12-Feb-19 Sumbangan Maulid Rp 500,000.00
12-Feb-19 Service AC
Pengirima Gedung Rp 1,050,000.00
Service
12-Feb-19 n Barang
Motor N Rp 24,000.00
12-Feb-19 Max Rp 543,000.00
22-Feb-19 Penarikan Patty Cash Rp 3,000,000.00
23-Feb-19 Kebersihan dan Keamanan Rp 600,000.00
Total Mutasi Rp 3,000,000.00 Rp 4,523,000.00 Rp 5,019,000.00
60
Depok No. Transaksi : 001/AO/CR/02/2022
JURNAL PENERIMAAN KAS

1-101001 Petty Cash 3,000,000
1-102002 Ayat Silang 3,000,000
3,000,000 3,000,000
Bukti Penerimaan Kas

Diterima Dari Bank

Jumlah : Rp 3.000.000,-
Tiga Juta Rupiah

Depok No. Transaksi : 001/AO/CP/02/2022
JURNAL PENGELUARAN KAS
Keterangan : Biaya Transportasi

6-601005 Biaya Transportasi 700,000
1-101001 Patty Cash 700,000
700,000 700,000
Bukti Pengeluaran Kas

Dikeluarkan Untuk : Transportasi

Jumlah : Rp 700.000,-
Tujuh Ratus Ribu Rupiah
KWITANSI

Jumlah : Rp 700.000,-
Tujuh Ratus Ribu Rupiah
( Penerima )

Keterangan : Biaya Fotocopy

6-602004 Biaya Fotocopy dan Cetakan 102,000
1-101001 Patty Cash 102,000
102,000 102,000

Dikeluarkan Untuk : Fotocopy

Jumlah : Rp 102.000,-
Seratus Dua Ribu Rupiah
KWITANSI
Dikeluarkan Untuk : Fotocopy

Jumlah : Rp 102.000,-
Seratus Dua Ribu Rupiah
( Penerima )


6-601005 Biaya Transportasi 200,000
1-101001 Patty Cash 200,000
200,000 200,000


Jumlah : Rp 200.000,-
Dua Ratus Ribu Rupiah
KWITANSI

Jumlah : Rp 200.000,-
Dua Ratus Ribu Rupiah
( Penerima )

Keterangan : Biaya Konsumsi

6-602014 Biaya Konsumsi 120,000
1-101001 Patty Cash 120,000
120,000 120,000

Dikeluarkan Untuk : Konsumsi

Jumlah : Rp 120.000,-
Seratus Dua Puluh Ribu Rupiah
KWITANSI
Dikeluarkan Untuk : Konsumsi

Jumlah : Rp 120.000,-
Seratus Dua Puluh Ribu Rupiah
( Penerima )

Keterangan : Biaya ATK

6-602005 Biaya Keperluan Kantor 453,000
1-101001 Patty Cash 453,000
453,000 453,000

Dikeluarkan Untuk : Tinta Spidol, Tinta Printer, Kertas HVS

Jumlah : Rp 453.000,-
Empat Ratus Lima Puluh Tiga Ribu Rupiah
KWITANSI
Dikeluarkan Untuk : Tinta Spidol, Tinta Printer, Kertas HVS

Jumlah : Rp 453.000,-
Empat Ratus Lima Puluh Tiga Ribu Rupiah
( Penerima )

Keterangan : Biaya Meeting

6-601008 Biaya Meeting 231,000
1-101001 Patty Cash 231,000
231,000 231,000

Dikeluarkan Untuk : Meeting

Jumlah : Rp 231.000,-
Dua Ratus Tiga Puluh Satu Ribu Rupiah
KWITANSI
Dikeluarkan Untuk : Meeting

Jumlah : Rp 231.000,-
Dua Ratus Tiga Puluh Satu Ribu Rupiah
( Penerima )

Keterangan : Biaya Sumbangan

6-602021 Biaya Sumbangan 500,000
1-101001 Patty Cash 500,000
500,000 500,000

Dikeluarkan Untuk : Sumbangan Maulid

Jumlah : Rp 500.000,-
Lima Ratus Ribu Rupiah
KWITANSI
Dikeluarkan Untuk : Sumbangan Maulid

Jumlah : Rp 500.000,-
Lima Ratus Ribu Rupiah
( Penerima )

Keterangan : Biaya Pemeliharaan Peralatan Kantor

6-602010 Biaya Pemeliharaan Peralatan Kantor 1,050,000
1-101001 Patty Cash 1,050,000
1,050,000 1,050,000

Dikeluarkan Untuk : Service AC Gedung

Jumlah : Rp 1.050.000,-
Satu Juta Lima Puluh Ribu Rupiah
KWITANSI
Dikeluarkan Untuk : Service AC Gedung

Jumlah : Rp 1.050.000,-
Satu Juta Lima Puluh Ribu Rupiah
( Penerima )

Keterangan : Biaya Pengiriman Barang

6-601006 Biaya Pengiriman Barang 24,000
1-101001 Patty Cash 24,000
24,000 24,000

Dikeluarkan Untuk : Pengiriman Barang
Dua Puluh Empat Ribu Rupiah
KWITANSI
Dikeluarkan Untuk : Pengiriman Barang

Dua Puluh Empat Ribu Rupiah
( Penerima )

Keterangan : Biaya Pemeliharaan Kendaraan

6-602009 Biaya Pemeliharaan Kendaraan 543,000
1-101001 Patty Cash 543,000
543,000 543,000

Dikeluarkan Untuk : Service Motor N Max

Jumlah : Rp 543.000,-
Lima Ratus Empat Puluh Tiga Ribu Rupiah
KWITANSI
Dikeluarkan Untuk : Service Motor N Max

Jumlah : Rp 543.000,-
Lima Ratus Empat Puluh Tiga Ribu Rupiah
( Penerima )

Keterangan : Biaya Kebersihan dan Keamanan

6-602016 Biaya Kebersihan dan Keamanan 600,000
1-101001 Patty Cash 600,000
600,000 600,000

Dikeluarkan Untuk : Tagihan Kebersihan

Jumlah : Rp 600.000,-
Enam Ratus Ribu Rupiah

KWITANSI
Dikeluarkan Untuk : Tagihan Kebersihan

Jumlah : Rp 600.000,-
Enam Ratus Ribu Rupiah
( Penerima )
ADA UNSUR OBJEK PPH 23/21
Depok No. Transaksi : 01/AO/GJ/02/2022
JURNAL UMUM
Keterangan : Jurnal Atas Beban Penyusutan Bulan Februari 2022

6-602019 Beban Penyusutan Peralatan Kantor 1,395,833
1-108002 Akumulasi Penyusutan Peralatan Kantor 1,395,833
6-602018 Beban Penyusutan Kendaraan 3,431,245
1-108003 Akumulasi Penyusutan Kendaraan 3,431,245
4,827,078 4,827,078

JURNAL UMUM
Keterangan : Jurnal Pengakuan Perhitungan PPN Masa Februari 2022

2-203004 PPN Keluaran 55,660,000
1-106004 PPN Masukan 31,240,000
2-203007 Hutang Pajak - PPN 24,420,000
55,660,000 55,660,000
Penjualan PPN Keluaran

130,000,000 14,300,000
256,000,000 28,160,000
120,000,000 13,200,000
Total PPN Keluaran 55,660,000
Pembelian PPN Masukan

56,000,000 6,160,000
27,000,000 2,970,000
12,000,000 1,320,000
189,000,000 20,790,000
Total PPN Masukan 31,240,000

JURNAL UMUM
Keterangan : Jurnal atas beban sewa Bulan Februari 2022

6-602015 Beban Sewa Gedung 15,000,000
1-105001 Sewa Dibayar Dimuka 15,000,000
15,000,000 15,000,000
KWITANSI
PT Athifa's Organizer Tanggal : 10 Januari 2022
Dikeluarkan Untuk : PT ZAF International

Jumlah : Rp 180.000.000,-
Seratus Delapan Puluh Juta Rupiah
Keterangan : Sewa kantor Selama Setahun
Depok, 10 Januari 2022
( Penerima )

JURNAL UMUM
Keterangan : Jurnal atas pengakuan Biaya Gaji Bulan Februari 2022

6-602001 Beban Gaji dan Tujangan 73,992,277
6-602011 Beban BPJS Kes Dan TK 567,900
2-202001 Hutang Gaji 67,000,000
74,560,177 74,560,177

- Jika Pajak Keluaran (FPK) Lebih Besar dari pada Pajak Masukan (FPM), maka itu adalah Hutang
Pajak dan harus di bayarkan.
- Namun, Jika Pajak Masukan (FPM) Lebih Besar dari Pajak Keluaran (FPK), maka itu adalah Pajak
Dibayar dimuka dan bisa di kompensasi ke Masa berikutnya.
Jurnal Jika Lebih Bayar;

Debet Kredit
Pajak Dibayar Dimuka/PPN Di bayar dimuka 16,240,000
Pajak Keluaran 15,000,000
Pajak Masukan 31,240,000
31,240,000 31,240,000
Total Nilai Sewa Setahun 180,000,000 Via Bank Sewa Dibayar dimuka
Sebulannya 15,000,000 Bank Keluar
Total Sewa 180,000,000

Januari 15,000,000 165,000,000 Harus sama dengan Saldo Per 31 Jan 2022
Februari 15,000,000 150,000,000 Harus sama dengan Saldo Per 28 JFeb 2022
Maret 15,000,000 135,000,000 Harus sama dengan Saldo Per 31 Mar 2022
April 15,000,000 120,000,000 Harus sama dengan Saldo Per 30 Apr 2022
Mei 15,000,000 105,000,000
Juni 15,000,000 90,000,000
Juli 15,000,000 75,000,000
Agustus 15,000,000 60,000,000
September 15,000,000 45,000,000
Okt 15,000,000 30,000,000
Nov 15,000,000 15,000,000
Des 15,000,000 -
Metode Gross
Gaji,JKK,JKM,JKES Harus sesuai dengan Bruto SPT Induk PPh 21
JHT & JP
Tagihan BPJS KES dan TK

THP
Tanggal No Transaksi No Akun
12-Feb-22 001/AO/SJ/02/2022 1-103001
12-Feb-22 001/AO/SJ/02/2022 1-106001
12-Feb-22 001/AO/SJ/02/2022 2-203004
12-Feb-22 001/AO/SJ/02/2022 4-401001
5-Feb-22 002/AO/SJ/02/2022 1-103001
5-Feb-22 002/AO/SJ/02/2022 1-106001
5-Feb-22 002/AO/SJ/02/2022 2-203004
5-Feb-22 002/AO/SJ/02/2022 4-401001
16-Feb-22 003/AO/SJ/02/2022 1-103001
16-Feb-22 003/AO/SJ/02/2022 1-106001
16-Feb-22 003/AO/SJ/02/2022 2-203004
16-Feb-22 003/AO/SJ/02/2022 4-401001
2/13/2022 001/AO/PJ/02/2022 6-601004
2/13/2022 001/AO/PJ/02/2022 1-106004
2/13/2022 001/AO/PJ/02/2022 2-203001
2/13/2022 001/AO/PJ/02/2022 2-201001
2/13/2022 002/AO/PJ/02/2022 6-601004
2/13/2022 002/AO/PJ/02/2022 1-106004
2/13/2022 002/AO/PJ/02/2022 2-203001
2/13/2022 002/AO/PJ/02/2022 2-201001
2/15/2022 003/AO/PJ/02/2022 6-601004
2/15/2022 003/AO/PJ/02/2022 1-106004
2/15/2022 003/AO/PJ/02/2022 2-203001
2/15/2022 003/AO/PJ/02/2022 2-201001
2/15/2022 004/AO/PJ/02/2022 6-601002
2/15/2022 004/AO/PJ/02/2022 1-106004
2/15/2022 004/AO/PJ/02/2022 2-203001
2/15/2022 004/AO/PJ/02/2022 2-201001
2/2/2022 001/AO/BR/02/2022 1-102001
2/2/2022 001/AO/BR/02/2022 1-103001
2/25/2022 002/AO/BR/02/2022 1-102001
2/25/2022 002/AO/BR/02/2022 1-103001
2/25/2022 003/AO/BR/02/2022 1-102001
2/25/2022 003/AO/BR/02/2022 1-103001
2/28/2022 004/AO/BR/02/2022 1-102001
2/28/2022 004/AO/BR/02/2022 1-103002
2/28/2022 005/AO/BR/02/2022 1-102001
2/28/2022 005/AO/BR/02/2022 7-701001
2/1/2022 001/AO/BP/02/2022 1-102001
2/1/2022 001/AO/BP/02/2022 2-201001
2/1/2022 002/AO/BP/02/2022 1-102001
2/1/2022 002/AO/BP/02/2022 2-201001
2/3/2022 003/AO/BP/02/2022 1-102001
2/3/2022 003/AO/BP/02/2022 1-107004
2/3/2022 003/AO/BP/02/2022 2-202003
2/5/2022 004/AO/BP/02/2022 1-102001
2/5/2022 004/AO/BP/02/2022 2-202004
2/13/2022 005/AO/BP/02/2022 1-102001
2/13/2022 005/AO/BP/02/2022 1-107003
2/20/2022 006/AO/BP/02/2022 1-102001
2/20/2022 006/AO/BP/02/2022 2-203007
2/20/2022 007/AO/BP/02/2022 1-102001
2/20/2022 007/AO/BP/02/2022 2-203001
2/20/2022 008/AO/BP/02/2022 1-102001
2/20/2022 008/AO/BP/02/2022 2-203006
2/20/2022 009/AO/BP/02/2022 1-102001
2/20/2022 009/AO/BP/02/2022 6-602002
2/20/2022 010/AO/BP/02/2022 1-102001
2/20/2022 010/AO/BP/02/2022 6-602003
2/20/2022 010/AO/BP/02/2022 6-602007
2/22/2022 011/AO/BP/02/2022 1-102001
2/22/2022 011/AO/BP/02/2022 6-602010
2/22/2022 012/AO/BP/02/2022 1-102001
2/22/2022 012/AO/BP/02/2022 1-102002
2/28/2022 013/AO/BP/02/2022 1-102001
2/28/2022 013/AO/BP/02/2022 2-201001
2/28/2022 014/AO/BP/02/2022 1-102001
2/28/2022 014/AO/BP/02/2022 2-201001
2/28/2022 015/AO/BP/02/2022 1-102001
2/28/2022 015/AO/BP/02/2022 2-202001

2/28/2022 016/AO/BP/02/2022 1-102001
2/28/2022 016/AO/BP/02/2022 8-801002
2/22/2022 001/AO/CR/02/2022 1-101001
2/22/2022 001/AO/CR/02/2022 1-102002
2/1/2022 001/AO/CP/02/2022 1-101001
2/1/2022 001/AO/CP/02/2022 6-601005
2/6/2022 002/AO/CP/02/2022 1-101001
2/6/2022 002/AO/CP/02/2022 6-602004
2/6/2022 003/AO/CP/02/2022 1-101001
2/6/2022 003/AO/CP/02/2022 6-601005
2/8/2022 004/AO/CP/02/2022 1-101001
2/8/2022 004/AO/CP/02/2022 6-602014
2/8/2022 005/AO/CP/02/2022 1-101001
2/8/2022 005/AO/CP/02/2022 6-602005
2/11/2022 006/AO/CP/02/2022 1-101001
2/11/2022 006/AO/CP/02/2022 6-601008
2/12/2022 007/AO/CP/02/2022 1-101001
2/12/2022 007/AO/CP/02/2022 6-602021
2/12/2022 008/AO/CP/02/2022 1-101001
2/12/2022 008/AO/CP/02/2022 6-602010
2/12/2022 009/AO/CP/02/2022 1-101001
2/12/2022 009/AO/CP/02/2022 6-601006
2/12/2022 010/AO/CP/02/2022 1-101001
2/12/2022 010/AO/CP/02/2022 6-602009
2/23/2022 011/AO/CP/02/2022 1-101001
2/23/2022 011/AO/CP/02/2022 6-602016
2/28/2022 01/AO/GJ/02/2022 1-108002
2/28/2022 01/AO/GJ/02/2022 1-108003
2/28/2022 01/AO/GJ/02/2022 6-602018
2/28/2022 01/AO/GJ/02/2022 6-602019
2/28/2022 02/AO/GJ/02/2022 1-106004
2/28/2022 02/AO/GJ/02/2022 2-203004
2/28/2022 02/AO/GJ/02/2022 2-203007
2/28/2022 03/AO/GJ/02/2022 1-105001
2/28/2022 03/AO/GJ/02/2022 6-602015
2/28/2022 04/AO/GJ/02/2022 2-202001
2/28/2022 04/AO/GJ/02/2022 2-202004
2/28/2022 04/AO/GJ/02/2022 2-203006
2/28/2022 04/AO/GJ/02/2022 6-602001
2/28/2022 04/AO/GJ/02/2022 6-602011
Nama Akun Keterangan
Piutang Usaha Jasa Event Organizer Launching Produk Baru PT Rinjani
Pajak Dibayar Dimuka - PPh Pasal 23 Jasa Event Organizer Launching Produk Baru PT Rinjani
PPN Keluaran Jasa Event Organizer Launching Produk Baru PT Rinjani
Pendapatan Usaha Jasa Event Organizer Launching Produk Baru PT Rinjani
Piutang Usaha Jasa Pencitraan Calon Wali Kota Depok
Pajak Dibayar Dimuka - PPh Pasal 23 Jasa Pencitraan Calon Wali Kota Depok
PPN Keluaran Jasa Pencitraan Calon Wali Kota Depok
Pendapatan Usaha Jasa Pencitraan Calon Wali Kota Depok
Piutang Usaha Jasa Kampanye Partai Golput
Pajak Dibayar Dimuka - PPh Pasal 23 Jasa Kampanye Partai Golput
PPN Keluaran Jasa Kampanye Partai Golput
Pendapatan Usaha Jasa Kampanye Partai Golput
Beban Project Jasa SPG untuk Produk Baru PT Udalever
PPN Masukan Jasa SPG untuk Produk Baru PT Udalever
Hutang Pajak - PPh Pasal 23 Jasa SPG untuk Produk Baru PT Udalever
Hutang Usaha SPG untuk Produk
Jasa Pemasangan Baru dan
Panggung PT Udalever
Sound System Untuk Produk Baru PT
Beban Project Panggung
Jasa GembiraPanggung dan Sound System Untuk Produk Baru PT
Pemasangan
PPN Masukan Panggung
Pemasangan
Hutang Pajak - PPh Pasal 23 Panggung
Pemasangan
Hutang Usaha Panggung Gembira
Beban Project Jasa Pembuatan Artikel dan Website
PPN Masukan Jasa Pembuatan Artikel dan Website
Hutang Pajak - PPh Pasal 23 Jasa Pembuatan Artikel dan Website
Hutang Usaha Jasa Pembuatan Artikel dan Website
Beban Promosi Jasa Pemasangan Iklan Baleho dan Banner
PPN Masukan Jasa Pemasangan Iklan Baleho dan Banner
Hutang Pajak - PPh Pasal 23 Jasa Pemasangan Iklan Baleho dan Banner
Hutang Usaha Jasa Pemasangan Iklan Baleho dan Banner
Bank ABC Pembayaran Invoice No : 003/AO/01-22
Piutang Usaha Pembayaran Invoice No : 003/AO/01-22
Piutang Usaha Pembayaran Invoice No : 001/AO/01-22
Piutang Usaha Pembayaran
Piutang Invoice No
Karyayawan, Afa: 2002/AO/01-22
Juta, Riri 2 Juta, Rangga 3 Juta, Dana 1 Juta,
Bank ABC Davi 2 Juta,
Piutang Husen 2 Juta
Karyayawan, Afa Total
2 Juta,12Riri
Juta2 Juta, Rangga 3 Juta, Dana 1 Juta,
Piutang Karyawan Davi 2 Juta, Husen 2 Juta Total 12 Juta
Bank ABC Pendapatan Bunga Bank
Pendapatan Bunga Bank Pendapatan Bunga Bank
Bank ABC Pembayaran PO No : 003/AO/01-22
Hutang Usaha Pembayaran PO No : 003/AO/01-22
Bank ABC Pembayaran PO No : 002/AO-IS/01/2022
Hutang Usaha Pembayaran PO No : 002/AO-IS/01/2022
Bank ABC DP Mobil X Pander Cross, Harga Mobil 303.599.212 DP 213.899.212
Kendaraan DP Mobil X Pander Cross, Harga Mobil 303.599.212 DP 213.899.212
Hutang Lancar Pihak Ketiga DP Mobil X Pander Cross, Harga Mobil 303.599.212 DP 213.899.212
Bank ABC BPJS Kesehatan dan Ketenagakerjaan
Biaya yang masih harus dibayar BPJS Kesehatan dan Ketenagakerjaan
Bank ABC Pembelian 2 Unit Macbook Air Pro
Peralatan Kantor Pembelian 2 Unit Macbook Air Pro
Bank ABC Pembayaran Hutang PPN Masa Januari 2022
Hutang Pajak - PPN Pembayaran Hutang PPN Masa Januari 2022
Bank ABC Pembayaran Hutang PPh 23 Januari 2022
Hutang Pajak - PPh Pasal 23 Pembayaran Hutang PPh 23 Januari 2022
Bank ABC Pembayaran Hutang PPh 21 Januari 2022
Hutang Pajak - PPh Pasal 21 Pembayaran Hutang PPh 21 Januari 2022
Bank ABC Pembayaran Listrik Bulan Januari dan Februari 2022
Beban Listrik Pembayaran Listrik Bulan Januari dan Februari 2022
Bank ABC Pembayaran Internet Rp 3.362.411,- dan Telpon Rp 1.317.801,-
Beban Internet dan Fax Pembayaran Internet Rp 3.362.411,- dan Telpon Rp 1.317.801,-
Beban Telekomunikasi Pembayaran Internet Rp 3.362.411,- dan Telpon Rp 1.317.801,-
Bank ABC Service Macbook
Beban Pemeliharaan Peralatan Kantor Service Macbook
Bank ABC Penarikan Patty Cash
Ayat Silang Penarikan Patty Cash
Bank ABC Pembayaran PO No : 003/AO-PG/01/2022
Hutang Usaha Pembayaran PO No : 003/AO-PG/01/2022
Bank ABC Pembayaran PO No : 004/AO-PG/01/2022
Hutang Usaha Pembayaran PO No : 004/AO-PG/01/2022
Bank ABC Pembayaran Gaji Karyawan Rp 70.000.000,- dan PPh 21 Rp 3.000.000,-
Hutang Gaji Pembayaran Gaji Karyawan Rp 70.000.000,- dan PPh 21 Rp 3.000.000,-

Bank ABC Pajak Bunga Bank
Beban Pajak Bunga Pajak Bunga Bank
Petty Cash Penarikan Patty Cash
Ayat Silang Penarikan Patty Cash
Petty Cash Transportasi
Beban Transportasi Transportasi
Petty Cash Fotocopy
Beban Fotocopy dan Cetakan Fotocopy
Petty Cash Transportasi
Beban Transportasi Transportasi
Petty Cash Konsumsi
Beban Konsumsi Konsumsi
Petty Cash Tinta Spidol, Tinta Printer, Kertas HVS
Beban Keperluan Kantor Tinta Spidol, Tinta Printer, Kertas HVS
Petty Cash Meting
Beban Meeting Meting
Petty Cash Sumbangan Maulid
Beban Sumbangan Sumbangan Maulid
Petty Cash Service AC Gedung
Beban Pemeliharaan Peralatan Kantor Service AC Gedung
Petty Cash Pengiriman Barang
Beban Pengiriman Barang Pengiriman Barang
Petty Cash Service Motor N Max
Beban Pemeliharaan Kendaraan Service Motor N Max
Petty Cash Kebersihan dan Keamanan
Beban Kebersihan dan Keamanan Kebersihan dan Keamanan
Akumulasi Penyusutan Peralatan Kantor Jurnal Atas Beban Penyusutan Bulan Februari 2022
Akumulasi Penyusutan Kendaraan Jurnal Atas Beban Penyusutan Bulan Februari 2022
Beban Penyusutan Kendaraan Jurnal Atas Beban Penyusutan Bulan Februari 2022
Beban Penyusutan Peralatan Kantor Jurnal Atas Beban Penyusutan Bulan Februari 2022
PPN Masukan Jurnal Pengakuan Perhitungan PPN Masa Februari 2022
PPN Keluaran Jurnal Pengakuan Perhitungan PPN Masa Februari 2022
Hutang Pajak - PPN Jurnal Pengakuan Perhitungan PPN Masa Februari 2022
Sewa Dibayar Dimuka Jurnal atas beban sewa Bulan Februari 2022
Beban Sewa Gedung Jurnal atas beban sewa Bulan Februari 2022
Hutang Gaji Jurnal atas pengakuan Biaya Gaji Bulan Februari 2022
Biaya yang masih harus dibayar Jurnal atas pengakuan Biaya Gaji Bulan Februari 2022
Hutang Pajak - PPh Pasal 21 Jurnal atas pengakuan Biaya Gaji Bulan Februari 2022
Beban Gaji dan Tujangan Jurnal atas pengakuan Biaya Gaji Bulan Februari 2022
Beban BPJS Kes Dan TK Jurnal atas pengakuan Biaya Gaji Bulan Februari 2022
2,377,411,746 2,377,411,746 Rp -
Debet Kredit
141,700,000
2,600,000
14,300,000
130,000,000
279,040,000
5,120,000
28,160,000
256,000,000
130,800,000
2,400,000
13,200,000
120,000,000
56,000,000
6,160,000
1,120,000
61,040,000
27,000,000
2,970,000
540,000
29,430,000
12,000,000
1,320,000
240,000
13,080,000
189,000,000
20,790,000
3,780,000
206,010,000
56,896,124
56,896,124
325,000,000
325,000,000
175,000,000
175,000,000
12,000,000
12,000,000
876,211
876,211
58,000,000
58,000,000
47,000,000
47,000,000
213,899,212
303,599,212
89,700,000
4,560,177
4,560,177
30,000,000
30,000,000
29,500,000
29,500,000
6,200,000
6,200,000
3,000,000
3,000,000
10,032,650
10,032,650
4,680,212
3,362,411
1,317,801
1,575,000
1,575,000
3,000,000
3,000,000
80,000,000
80,000,000
125,000,000
125,000,000
67,000,000
67,000,000
21,905
21,905
3,000,000
3,000,000
700,000
700,000
102,000
102,000
200,000
200,000
120,000
120,000
453,000
453,000
231,000
231,000
500,000
500,000
1,050,000
1,050,000
24,000
24,000
543,000
543,000
600,000
600,000
1,395,833
3,431,245
3,431,245
1,395,833
31,240,000
55,660,000
24,420,000
15,000,000
15,000,000
67,000,000
4,560,177
3,000,000
73,992,277
567,900
4,754,823,492
No Akun Nama Akun Debet
1-101001 Petty Cash 3,000,000
1-102001 Bank ABC 569,772,335
1-103001 Piutang Usaha 551,540,000
1-103002 Piutang Karyawan -
1-103003 Piutang Direksi dan Komisaris -
1-103004 Piutang Pemegang Saham -
1-105001 Sewa Dibayar Dimuka -
1-107003 Peralatan Kantor 30,000,000
1-107004 Kendaraan 303,599,212
1-108002 Akumulasi Penyusutan Peralatan Kantor -
1-108003 Akumulasi Penyusutan Kendaraan -
2-201001 Hutang Usaha 310,000,000
2-202003 Hutang Lancar Pihak Ketiga -
2-203007 Hutang Pajak - PPN 29,500,000
3-301001 Modal Ditempatkan -
3-302001 Laba / Rugi Berjalan -
3-302002 Laba / Rugi Ditahan -
4-401001 Pendapatan Usaha -
6-601002 Beban Promosi 189,000,000
6-601004 Beban Project 95,000,000
6-601005 Beban Transportasi 900,000
6-601006 Beban Pengiriman Barang 24,000
6-601008 Beban Meeting 231,000
6-602001 Beban Gaji dan Tujangan 73,992,277
6-602002 Beban Listrik 10,032,650
6-602003 Beban Internet dan Fax 3,362,411
6-602004 Beban Fotocopy dan Cetakan 102,000
6-602005 Beban Keperluan Kantor 453,000
6-602007 Beban Telekomunikasi 1,317,801
6-602009 Beban Pemeliharaan Kendaraan 543,000
6-602010 Beban Pemeliharaan Peralatan Kantor 2,625,000
6-602011 Beban BPJS Kes Dan TK 567,900
6-602014 Beban Konsumsi 120,000
6-602015 Beban Sewa Gedung 15,000,000
6-602016 Beban Kebersihan dan Keamanan 600,000
6-602018 Beban Penyusutan Kendaraan 3,431,245
6-602019 Beban Penyusutan Peralatan Kantor 1,395,833
6-602021 Beban Sumbangan 500,000
7-701001 Pendapatan Bunga Bank -
8-801002 Beban Pajak Bunga 21,905
2,377,411,746
4,754,823,492 - 0 - 0
Kredit Saldo Awal/Neraca Saldo Saldo Akhir
4,523,000 6,542,000 5,019,000 NERACA
683,469,156 334,534,870 220,838,049 NERACA
556,896,124 556,896,124 551,540,000 NERACA
12,000,000 24,000,000 12,000,000 NERACA
- 38,000,000 38,000,000 NERACA
- 200,000,000 200,000,000 NERACA
15,000,000 165,000,000 150,000,000 NERACA
- 11,137,922 21,257,922 NERACA
- 37,000,000 67,000,000 NERACA
- 25,800,000 329,399,212 NERACA
1,395,833 (10,020,833) (11,416,666) NERACA
3,431,245 (3,493,750) (6,924,995) NERACA
309,560,000 (421,000,000) (420,560,000) NERACA
89,700,000 - (89,700,000) NERACA
4,560,177 (4,560,177) (4,560,177) NERACA
5,680,000 (6,200,000) (5,680,000) NERACA
3,000,000 (3,000,000) (3,000,000) NERACA
24,420,000 (29,500,000) (24,420,000) NERACA
- (250,000,000) (250,000,000) NERACA
- (128,735,000) (128,735,000) NERACA
- (542,401,156) (542,401,156) NERACA
506,000,000 (506,000,000) LABA RUGI
- 189,000,000 LABA RUGI
- 95,000,000 LABA RUGI
- 900,000 LABA RUGI
- 24,000 LABA RUGI
- 231,000 LABA RUGI
- 73,992,277 LABA RUGI
- 10,032,650 LABA RUGI
- 3,362,411 LABA RUGI
- 102,000 LABA RUGI
- 453,000 LABA RUGI
- 1,317,801 LABA RUGI
- 543,000 LABA RUGI
- 2,625,000 LABA RUGI
- 567,900 LABA RUGI
- 120,000 LABA RUGI
- 15,000,000 LABA RUGI
- 600,000 LABA RUGI
- 3,431,245 LABA RUGI
- 1,395,833 LABA RUGI
- 500,000 LABA RUGI
876,211 (876,211) LABA RUGI
- 21,905 LABA RUGI
2,377,411,746
Tanggal Nomor Akun Akun
2/22/2022 1-101001 Petty Cash

2/1/2022 1-101001 Petty Cash
2/6/2022 1-101001 Petty Cash
2/6/2022 1-101001 Petty Cash
2/8/2022 1-101001 Petty Cash
2/8/2022 1-101001 Petty Cash
2/11/2022 1-101001 Petty Cash
2/12/2022 1-101001 Petty Cash
2/12/2022 1-101001 Petty Cash
2/12/2022 1-101001 Petty Cash
2/12/2022 1-101001 Petty Cash
2/23/2022 1-101001 Petty Cash




Mata Uang Asing
Keterangan Nomor Bukti
Debet Kredit
Penarikan Patty Cash 001/AO/CR/02/2022

Transportasi 001/AO/CP/02/2022
Fotocopy 002/AO/CP/02/2022
Transportasi 003/AO/CP/02/2022
Konsumsi 004/AO/CP/02/2022
Tinta Spidol, Tinta Printer, Kertas HVS 005/AO/CP/02/2022
Meting 006/AO/CP/02/2022
Sumbangan Maulid 007/AO/CP/02/2022
Service AC Gedung 008/AO/CP/02/2022
Pengiriman Barang 009/AO/CP/02/2022
Service Motor N Max 010/AO/CP/02/2022
Kebersihan dan Keamanan 011/AO/CP/02/2022
Mata Uang Asing

Debet Kredit
Mata Uang Asing

Debet Kredit
Mata Uang Asing
Debet Kredit
Mata Uang Asing

Debet Kredit
Mata Uang Asing

Debet Kredit
Mata Uang Asing

Debet Kredit
Mata Uang Asing

Debet Kredit
Mata Uang Asing
Debet Kredit
Mata Uang Asing

Debet Kredit
Mata Uang Asing

Debet Kredit
Mata Uang IDR
Saldo Mata Uang Asing Kurs Saldo
Debet Kredit
6,542,000.00
3,000,000.00 9,542,000.00
700,000.00 8,842,000.00
102,000.00 8,740,000.00
200,000.00 8,540,000.00
120,000.00 8,420,000.00
453,000.00 7,967,000.00
231,000.00 7,736,000.00
500,000.00 7,236,000.00
1,050,000.00 6,186,000.00
24,000.00 6,162,000.00
543,000.00 5,619,000.00
600,000.00 5,019,000.00
5,019,000.00
5,019,000.00
5,019,000.00
5,019,000.00
5,019,000.00
5,019,000.00 -
Mata Uang IDR

Debet Kredit
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Mata Uang IDR

Debet Kredit
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Mata Uang IDR

Debet Kredit
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Mata Uang IDR

Debet Kredit
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Mata Uang IDR

Debet Kredit
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Mata Uang IDR

Debet Kredit
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Mata Uang IDR

Debet Kredit
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Mata Uang IDR

Debet Kredit
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Mata Uang IDR

Debet Kredit
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Mata Uang IDR

Debet Kredit
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
PT. ATHIFA'S ORGANIZER
NERACA
Per 28 Februari 2022
Nama Akun Saldo Total

Petty Cash 5,019,000
Bank ABC 220,838,049 harus Sama dengan rekenin
Piutang Usaha 551,540,000 ini harus sama dengan rinc
Piutang Karyawan 12,000,000
Piutang Direksi dan Komisaris 38,000,000
Piutang Pemegang Saham 200,000,000
Sewa Dibayar Dimuka 150,000,000 harus ada schedulenya
Pajak Dibayar Dimuka - PPh Pasal 23 21,257,922 sesuai dengan bukti potong
Total Aktiva Lancar 1,198,654,971
Peralatan Kantor 67,000,000 harus sesuai dengan list akt

Kendaraan 329,399,212 harus sesuai dengan list akt
Akumulasi Penyusutan Peralatan Kantor (11,416,666) harus sesuai dengan list akt
Akumulasi Penyusutan Kendaraan (6,924,995) harus sesuai dengan list aktiva tetap
Total Aktiva Lancar/Nilai Buku 378,057,551
Total Aktiva 1,576,712,522

'S ORGANIZER
ERACA
ebruari 2022
Nama Akun Saldo Total

Hutang Usaha 420,560,000 harus sesuai dengan AP
Hutang Lancar Pihak Ketiga 89,700,000 ini harus sesuai dengan schedule
PPN Keluaran -
Hutang Pajak - PPh Pasal 21 3,000,000 harus sesuai dengan BPE
Hutang Pajak - PPN 24,420,000 harus sesuai dengan BPE
Biaya yang masih harus dibayar 4,560,177 harus sesuai dengan tagihan bulan berikut
Hutang Pajak - PPh Pasal 23 5,680,000 harus sesuai dengan BPE
ukti potong
Total Kewajiban 547,920,177
Modal Ditempatkan 250,000,000 harus sesuai dengan Akta

Laba / Rugi Ditahan 542,401,156 harus sesuai dengan tah Jan dan Feb
Laba / Rugi Berjalan 236,391,189 2021
ngan list aktiva tetap 107,656,189
Total Kewajiban 1,028,792,345 128,735,000
236,391,189
Total Kewajiban dan Modal 1,576,712,522 - 0
- 0
PT. ATHIFA'S ORGANIZER
Laporan Laba (Rugi)
Untuk Periode Yang Berakhir Pada 28 Februari 2022
No Akun Nama Akun

Pendapatan
4-401001 Pendapatan Usaha
Total Pendapatan
Beban Pokok Pendapatan

6-601001 Beban Komisi & Respresentasi
6-601002 Beban Promosi
6-601003 Beban Enterteint
6-601004 Beban Project
6-601005 Beban Transportasi
6-601006 Beban Pengiriman Barang
6-601007 Beban Perjalanan Dinas
6-601008 Beban Meeting
Total Beban Pokok Pendapatan
Laba Kotor
Beban Operasional
6-602001 Beban Gaji dan Tujangan
6-602002 Beban Listrik
6-602003 Beban Internet dan Fax
6-602004 Beban Fotocopy dan Cetakan
6-602005 Beban Keperluan Kantor
6-602006 Beban Rumah Tangga Kantor
6-602007 Beban Telekomunikasi
6-602008 Beban Pemeliharaan Gedung
6-602009 Beban Pemeliharaan Kendaraan
6-602010 Beban Pemeliharaan Peralatan Kantor
6-602011 Beban BPJS Kes Dan TK
6-602012 Beban Konsultan
6-602013 Beban Perizinan
6-602014 Beban Konsumsi
6-602015 Beban Sewa Gedung
6-602016 Beban Kebersihan dan Keamanan
6-602017 Beban Penyusutan Bangunan
6-602018 Beban Penyusutan Kendaraan
6-602019 Beban Penyusutan Peralatan Kantor
6-602020 Beban Pajak
6-602021 Beban Sumbangan
Total Beban Operasional
Laba Usaha
Pendapatan Non Opersional
7-701001 Pendapatan Bunga Bank
7-701002 Pendapatan Bunga Deposito
7-701003 Pendapatan Jasa Giro
7-701004 Laba Selisih Stock
7-701005 Laba Penjualan Aktiva Tetap
7-701006 Laba Selisih Kurs
7-701007 Pendapatan lain-lain
Total Pendapatan Non Operasional
Biaya Non Operasional

8-801001 Sanksi Perpajakan
8-801002 Beban Pajak Bunga
8-801003 Beban Admin Bank
Beban Non Operasional Lain-lain
Total Biaya Operasional
Laba (Rugi) Tahun Berjalan

ORGANIZER
aba (Rugi)
khir Pada 28 Februari 2022
Saldo Total
506,000,000 Sesuai dengan PPN Keluaran

506,000,000
-
189,000,000
-
95,000,000
900,000
24,000 Objek PPh 21
-
231,000
285,155,000
220,845,000
73,992,277 Objek PPh 21

10,032,650
3,362,411
102,000
453,000
-
1,317,801
- Objek PPh 21/23
543,000 Objek PPh 21/23
2,625,000 Objek PPh 21/23
567,900
-
-
120,000
15,000,000 Objek Final 4(2)
600,000
-
3,431,245
1,395,833
-
500,000 KOREKSI
114,043,117
106,801,883
876,211
-
-
-
-
-
-
876,211
-
21,905
-
-
21,905
107,656,189
Nama Nasabah : PT ATHIFA'S ORGANIZER Angsuran perbulan : Rp 3,788,439.81
Nomor Rekening : - Jangka Waktu (bl) : ###
24
Jenis Pembiayaan : KENDARAAN Grace Period (bl) : ###
0
Limit Pembiayaan : Rp 89,700,000.00 Tgl. Pencairan : 2-Feb-22
###
Margin Keuntungan(Bunga) : Rp 1,222,555.45 Tgl. Awal Angsuran : 2-Feb-22
Total Angsuean : Rp 90,922,555.45 Tgl. Akhir Angsuran : 2-Jan-24
Margin Saat Akad : 1.30% Marketing :
Margin Setelah Diskon : 1.30%
TANGGAL SISA Angsuran Angsuran

NO.
ANGSURAN HUTANG POKOK Pokok Bunga perbulan
1 2-Mar-22 86,008,959.44 3,691,040.56 97,399.25 3,788,439.81
2 2-Apr-22 82,313,911.02 3,695,048.42 93,391.40 3,788,439.81
3 2-May-22 78,614,850.40 3,699,060.62 89,379.19 3,788,439.81
4 2-Jun-22 74,911,773.22 3,703,077.19 85,362.63 3,788,439.81
5 2-Jul-22 71,204,675.11 3,707,098.11 81,341.70 3,788,439.81
6 2-Aug-22 67,493,551.71 3,711,123.40 77,316.41 3,788,439.81
7 2-Sep-22 63,778,398.64 3,715,153.06 73,286.75 3,788,439.81
8 2-Oct-22 60,059,211.54 3,719,187.10 69,252.71 3,788,439.81
9 2-Nov-22 56,335,986.03 3,723,225.52 65,214.29 3,788,439.81
10 2-Dec-22 52,608,717.71 3,727,268.32 61,171.49 3,788,439.81
11 2-Jan-23 48,877,402.20 3,731,315.51 57,124.30 3,788,439.81
12 2-Feb-23 45,142,035.10 3,735,367.10 53,072.71 3,788,439.81
13 2-Mar-23 41,402,612.01 3,739,423.08 49,016.73 3,788,439.81
14 2-Apr-23 37,659,128.54 3,743,483.47 44,956.34 3,788,439.81
15 2-May-23 33,911,580.27 3,747,548.27 40,891.54 3,788,439.81
16 2-Jun-23 30,159,962.78 3,751,617.49 36,822.32 3,788,439.81
17 2-Jul-23 26,404,271.66 3,755,691.12 32,748.69 3,788,439.81
18 2-Aug-23 22,644,502.49 3,759,769.17 28,670.64 3,788,439.81
19 2-Sep-23 18,880,650.84 3,763,851.65 24,588.16 3,788,439.81
20 2-Oct-23 15,112,712.26 3,767,938.57 20,501.24 3,788,439.81
21 2-Nov-23 11,340,682.34 3,772,029.92 16,409.89 3,788,439.81
22 2-Dec-23 7,564,556.62 3,776,125.72 12,314.09 3,788,439.81
23 2-Jan-24 3,784,330.66 3,780,225.96 8,213.85 3,788,439.81
24 2-Feb-24 0.00 3,784,330.66 4,109.15 3,788,439.81
TOTAL 89,700,000.00 1,222,555.45### 90,922,555.45
47
penjelasan pasal 10 Ayat (6) UU pph:
Pada umumnya terdapat 3 (tiga) golongan persediaan barang, yaitu barang jadi atau barang dagangan, barang dalam proses p
bahan baku dan bahan pembantu.
Ketentuan pada ayat ini mengatur bahwa penilaian persediaan barang hanya boleh menggunakan harga perolehan. Penilaian
persediaan untuk penghitungan harga pokok hanya boleh dilakukan dengan cara rata-rata atau dengan cara mendahulukan pe
yang didapat pertama ("first-in first-out atau disingkat FIFO"). Sesuai dengan kelaziman, cara penilaian tersebut juga diberlaku
terhadap sekuritas.
PMK No 96 Tahun 2009

angan, barang dalam proses produksi,
an harga perolehan. Penilaian pemakaian

dengan cara mendahulukan persediaan
nilaian tersebut juga diberlakukan
PT SUMBER DAYA SEJAHTERA BERSAMA
Daftar Aktiva Tetap (Metode Garis Lurus)
2022
1. Inventaris Kantor
Harga Akumulasi Penyusutan Akumulasi
Nilai Buku
No Nama Barang Tahun Jumlah Satuan Penyusutan Th. Peny. Tahun
Perolehan Jan Feb Akhir Tahun
2021 2022
1 Peralatan Kantor (1 unit Komputer) 01/2021 1 unit 4,500,000 1,125,000 93,750 93,750 1,312,500 3,187,500 1,125,000 93,750
2 1 unit macbook 01/2021 1 unit 15,500,000 3,875,000 322,917 322,917 4,520,833 10,979,167 3,875,000 322,917
3 1 laptop dell 01/2021 1 unit 13,000,000 3,250,000 270,833 270,833 3,791,667 9,208,333 3,250,000 270,833
4 2 unit meja 01/2021 1 unit 1,998,000 499,500 41,625 41,625 582,750 1,415,250 499,500 41,625
5 Printer epson 01/2021 1 unit 2,002,000 500,500 41,708 41,708 583,917 1,418,083 500,500 41,708
6 Macbook 02/2022 2 unit 30,000,000 - - 625,000 625,000 29,375,000 7,500,000 625,000
Total 67,000,000 9,250,000 770,833 1,395,833 11,416,667 55,583,333

ok ok
2. Kendaraan
Harga Akumulasi Penyusutan Akumulasi
Nilai Buku
No Nama Barang Tahun Jumlah Satuan Penyusutan Th. Peny. Tahun
Perolehan Jan Feb Akhir Tahun
2021 2022
1 Yamaha N Max 01/2021 1 unit 25,800,000 3,225,000 268,750 268,750 3,762,500 22,037,500 3,225,000 268,750
2 X-pander 02/2022 1 unit 303,599,212 - - 3,162,492 3,162,492 300,436,720 37,949,902 3,162,492
Total 329,399,212 3,225,000 268,750 3,431,242 6,924,992 322,474,220

ok ok

Modul Pelatihan Accounting (Perusahaan Jasa) 261123

Diunggah oleh

Informasi Dokumen

Hak Cipta

Format Tersedia

Bagikan dokumen Ini

Bagikan atau Tanam Dokumen

Opsi Berbagi

Apakah menurut Anda dokumen ini bermanfaat?

Apakah konten ini tidak pantas?

Hak Cipta:

Format Tersedia

Modul Pelatihan Accounting (Perusahaan Jasa) 261123

Diunggah oleh

Hak Cipta:

Format Tersedia

No Akun Nama Akun SALDO NORMAL

1-101000 Kas DEBET

1-106001 Pajak Dibayar Dimuka - PPh Pasal 23 DEBET

1-106002 Pajak Dibayar Dimuka - PPh Pasal 22 DEBET

1-106003 Pajak Dibayar Dimuka - PPh Pasal 25 DEBET

3-302001 Laba / Rugi Berjalan KREDIT/DEBET

3-302003 Deviden KREDIT

2/1/2022 Saldo Awal

(SALDO AKHIR PER 31 JANUARI 2022)

BPJS KES +TK

adalah bulan januari 2022

3 15-Feb-22 PT Web Pesat 003/AO-WP/02-22

Keterangan : Jasa Event Organizer Launching Produk Baru PT Rinjani

No Akun Nama Akun Debit Kredit

Dibuat Oleh Disetujui Oleh

Total Harga 130,000,000.00

Jatuh Tempo Pembayaran Pada Tanggal 21 Maret 2022

PT Athifa's Organizer Tanggal : 15/02/2022

Keterangan : Jasa Pencitraan Calon Wali Kota Depok

No Akun Nama Akun Debit Kredit

Dibuat Oleh Disetujui Oleh

Total Harga 256,000,000.00

Jatuh Tempo Pembayaran Pada Tanggal 21 Maret 2022

PT Athifa's Organizer Tanggal : 16/02/2022

Keterangan : Jasa Kampanye Partai Golput

No Akun Nama Akun Debit Kredit

Dibuat Oleh Disetujui Oleh

Total Harga 120,000,000.00

Jatuh Tempo Pembayaran Pada Tanggal 22 Maret 2022

kalau pendapatan/penjualan pasti accurd adalah piutang/ar

Jurnal di mutasi penerimaan Bank 141.700.000 Debet Kredit

Jika yang dipilih atas solusi kita akan mengembalikan uangnya

Keterangan : Jasa SPG untuk Produk Baru PT Udalever

No Akun Nama Akun Debit Kredit

Dibuat Oleh Disetujui Oleh

FAKTUR PEMBELIAN JASA

Total Harga 56,000,000.00

Jatuh Tempo Pembayaran Pada Tanggal 25 Maret 2022

PT Athifa's Organizer Tanggal : 13/02/2022

No Akun Nama Akun Debit Kredit

Dibuat Oleh Disetujui Oleh

FAKTUR PEMBELIAN JASA

Total Harga 27,000,000.00

Jatuh Tempo Pembayaran Pada Tanggal 25 Maret 2022

PT Athifa's Organizer Tanggal : 15/02/2022

Keterangan : Jasa Pembuatan Artikel dan Website

No Akun Nama Akun Debit Kredit

Dibuat Oleh Disetujui Oleh

FAKTUR PEMBELIAN JASA

Total Harga 12,000,000.00

Jatuh Tempo Pembayaran Pada Tanggal 28 Maret 2022

PT Athifa's Organizer Tanggal : 15/02/2022

Keterangan : Jasa Pemasangan Iklan Baleho dan Banner

No Akun Nama Akun Debit Kredit

Dibuat Oleh Disetujui Oleh

FAKTUR PEMBELIAN JASA

Total Harga 189,000,000.00

Jatuh Tempo Pembayaran Pada Tanggal 28 Maret 2022

PT ATHIFA'S ORGANIZER Periode :

Tanggal Deskripsi Debit Kredit Saldo

Total Mutas 683,469,156.28 569,772,335.00 220,838,048.73

JURNAL PENERIMAAN BANK

Keterangan : Pembayaran Invoice No : 003/AO/01-22

No Akun Nama Akun Debit Kredit