10-Bab 9 Kumpulan Soal

Soal-A.
A. PETUNJUK UMUM
1. Buat Folder dengan nama Folder : NPM_NamaAnda_Kelas
2. Simpan hasilnya ke Folder tersebut, dengan Nama File :
NPM_NamaAnda_Kelas
3. Waktu : 120 menit
4. Setiap Memo/Deskripsi diisi dengan NPM_NamaAnda_Kelas
B. PETUNJUK KHUSUS
Tugas Anda adalah menyelesaikan beberapa instruksi berikut ini:

a. Menyusun daftar akun (Chart of Account) dan saldo awal neraca saldo
(Opening Balance)
b. Mengelola data pelanggan (Customer List) dan saldo awal piutang
c. Mengelola data supplier (Supplier List) dan saldo awal utang
d. Membuat Kode Pajak (Tax Code)
e. Menyusun daftar Item persediaan barang dagangan (Inventory) dan saldo awal
persediaan Barang Dagang
f. Menyesuaikan Linked Account
g. Mencatat seluruh transaksi keuangan dan transaksi penyesuaian
C. INFORMASI PERUSAHAAN
CV Nama Peserta (CV N-P), merupakan perusahaan yang bergerak dalam penjualan
barang dagang, jenis barang dagang yang dijual adalah Handphone merk SangSang.
Nama Perusahaan : NPM_NamaAnda_Kelas

Alamat : diisi oleh alamat Anda
Telepon : diisi oleh nomer HP Anda
Email : diisi oleh email Anda
Tahun Buku : 2019
Periode Akuntansi : Januari sd Desember
ACCURATE Accounting v.5.0.12 by Zukhrufone@gmail.com Halaman: 112

D. KEBIJAKAN AKUNTANSI PERUSAHAAN
1. Periode yang digunakan adalah periode tahunan 1 Januari – 31 Desember dan

setiap bulan disusun Neraca Saldo
2. Pajak PPN dan PPh diperhitungkan
3. Pengeluaran kas dilakukan dengan 2 cara yaitu:
a. Pengeluaran Kas Kecil ≤ Rp. 500.000 (Fluctuation Fund System).
b. Pengeluaran dengan Cek bank Duito > Rp. 500.000,00
4. Semua penerimaan kas berasal dari pelunasan piutang dan penerimaan lainnya
masuk ke rekening bank Duito dan disetor pada hari itu juga.
5. Setiap akhir bulan disusun Rekonsiliasi Bank, atas dasar Rekening Koran Bank
6. Catatan persediaan menggunakan Sistem Perpetual dengan metode penilaian
metode rata-rata bergerak (weighted average cost method)
7. Pembelian dicatat ke dalam akun Merchandise Inventory
8. Setiap penjualan tunai maupun kredit, selain dicatat penjualannya juga dicatat
harga pokok penjualannya.
9. Depresiasi untuk Company Cars menggunakan metode garis lurus, umur
ekonomis 8 tahun, tanpa nilai sisa. Tgl Beli : 31 Oktober 2019; Tgl Pakai : 1
Nopember 2019
10. Depresiasi untuk Computer Equipment menggunakan metode garis lurus,
umur ekonomis 4 tahun, tanpa nilai sisa. 31 Oktober 2019; Tgl Pakai: 1
Nopember 2019
11. Setiap Pembelian diperhitungkan Ppn Masukan (VAT-In) 10% dari harga beli,
dan
12. Setiap Penjualan diperhitungkan Ppn Keluaran (VAT-Out) 10% dari dasar
pengenaan pajak.
13. Mata Uang : IDR

E. DAFTAR AKUN DAN TRIAL BALANCES PER 31 OKTOBER 2019
NO AKUN DEBIT KREDIT TYPE DETAIL

AKUN
1-1100 Cash and Bank Cash&Ban Header
k
1-1101 Petty Cash Cash&Ban Detail
2.000.000,00
k
1-1102 Bank Duito Cash&Ban Detail
458.010.000,00
k
1-1201 Account Receivable 321.750.000,00 A/R Detail
1-1202 Allowance For Bad Other Detail
Debt Current
3.217.500,00
Asset
(OCA)
1-1203 Office Supplies 545.000,00 OCA Detail
1-1204 Prepaid Income Tax ( OCA Detail
7.930.000,00
Article 25)
1-1205 Prepaid Rent 10.000,000,00 OCA
1-1206 VAT-In OCA Detail
1-1207 VAT Receivable OCA Detail
1-1208 Merchandise Inventory 495.850.000,00 Inventory Detail
1-1209 Goods In Transit Inventory Detail
1-2000 FIXED ASSETS Fixed Header
Asset
1-2311 Company Cars 220.000.000,00 Fixed Asset Detail
1-2411 Computer Equipment 85.000,000,00 Fixed Asset Detail
1-2312 Accum. Depre.– Accum Detail
22.916.666,67
Company Cars Depr
1-2412 Accum Depre- Accum Detail
14.166.666,67
Computer Equip Depr
2-1201 Account Payable 250.000.000,00 A/P Detail
2-1202 VAT-Out Other Detail
Current
Liability
(OCL)
2-1203 Tax Payable (Pph 21) 2.100.000,00 OCL Detail
2-1204 VAT-Payable OCL Detail
2-1205 Salaries Payable 10.120.000,00 OCL Detail
2-1206 Unbilled Goods OCL Detail
Account
3-1000 Common Stock 1.050.000.000,00 Equity Detail
3-2000 Dividend 149.772.792,01 Equity Detail
3-3000 Retained Earning 132.551.292,00 Equity Detail
4-1000 Sales 731.125.000,00 Revenue Detail
4-3000 Sales Term Discount 6.162.000,00 Revenue Detail

NO AKUN DEBIT KREDIT TYPE DETAIL
AKUN
4-4000 Sales Retur & Revenue Detail
8.646.000,00
Allowance
5-1100 Cost Of Good Sold 400.000.000,00 COGS Detail
6-1000 General & Adm. Expense Header

Expense
6-1001 Office Supplies Expense Detail
1.125.000,00
Expense
6-1002 Utility Expense Expense Detail
(Electricity, Water, 3.525.000,00
Internet)
6-1003 Foto Copy & Pos Expense Detail
2.484.000,00
Materai Expense
6-1004 Doubtful Debts Expense Detail
2.484.000,00
Expense
6-1005 Depreciation Expense 3.708.333,33 Expense Detail
6-1006 Rent Expense Expense Detail
6-2000 Selling Expense Expense Header
6-2001 Selling Salaries Expense Detail
34.305.000,00
Expense
6-2002 Advertising Expense 2.900.000,00 Expense Detail
8-0000 Other Income Other Header

Income
8-1000 Interest Income Other Detail
Income
8-2000 Other Income Other Detail
Income
8-3000 Late Fees Collected Other Detail
Income
9-0000 Other Expense Other Header
Expense
9-1000 Bank Charges Other Detail
Expense
9-2000 Tax Expense Other Detail
Expense
TOTAL 2.216.197.125,34 2.216.197.125,34
F. DAFTAR PELANGGAN DAN DAFTAR SUPPLIER
1. DAFTAR CUSTOMER
SENTRA
ATLANTIC CELL OKE SHOP BUTIK DUKOMSEL
PONSEL
Kode C001 C002 C003 C005
Alamat Jl. Purnawarman Jl. Pasir Kaliki No. Jl. Ir. H. Juanda Jl.
No. 5 121 No.52 Purnawarman
No.12
Kota Bandung Bandung Bandung Bandung
Termin 2/10, n/30 2/10, n/30 2/10, n/30 2/10, n/30

2. DAFTAR SUPPLIER
PRISMA CROSS PLANET SELULAR
Kode S001 S002
Alamat ITC ROXY MAS No. 11 THAMRIN HANDPHONE CENTER
No. 14,
Kota Jakarta Jakarta
Termin 1/10, n/30 1/10, n/30
G. RINCIAN SALDO PIUTANG DAGANG & SALDO HUTANG DAGANG
RINCIAN SALDO PIUTANG DAGANG

Saldo Piutang Dagang pada tanggal 31 Oktober 2019, sebagai berikut:
Kode Nama No. Tanggal Termin Jumlah Pajak
Customer Faktur Faktur
C001 Atlantic Cell NP-1001 01/10/2019 2/10, n/30 153.000.000,00 N-T
C002 Oke Shop NP-1002 19/10/2019 2/10, n/30 100.000.000,00 N-T
C003 Butik NP-1003 25/10/2019 2/10, n/30 63.500.000,00 N-T
Dukomsel
C004 Sentra NP-1004 28/10/2019 2/10, n/30 5.250.000,00 N-T
Ponsel
TOTAL 321.750.000,00
RINCIAN SALDO UTANG DAGANG

Saldo Utang Dagang pada tanggal 31 Oktober 2019, sebagai berikut:
Kode Nama No. Tanggal Termin Jumlah Pajak
Supplier Faktur Faktur
S001 Prisma PC-1001 15/10/2019 1/10, n/30 150.000.000,00 N-T
Cross
S002 Planet PS-1002 19/10/2019 1/10, n/30 100.000.000,00 N-T
Selular
TOTAL 250.000.000,00
H. DAFTAR ITEM PERSEDIAAN BARANG DAGANG & SALDO
Saldo Persediaan Barang Dagang pada tanggal 31 Oktober 2019, sebagai berikut:
Kode Nama Quantity Harga Jumlah Pajak
Barang
GX-001 SiGalax Fod 10 30.888.000,00 308.880.000,00 N-T
GX-002 SiGalax Not 10 8.199.000,00 81.990.000,00 N-T
GX-003 SiGalax AJ1 10 6.099.000,00 60.990.000,00 N-T
GX-004 SiGalax AS1 10 4.399.000,00 43.990.000,00 N-T
TOTAL 495.850.000,00

I. LAMPIRAN DOKUMEN
DOKUMEN-1
No. Faktur : NP-100

Tanggal : 1 Nopember 2019
CV NAMA PESERTA Termin : 2/10; n/30
P.O. No. : PO-15
Kepada Atlantic Cell C001
Jl. Purnawarman No. 5 Bandung
FAKTUR PENJUALAN
Item Nama Barang Jumlah Satuan Harga (Rp./unit) Total Harga (Rp.)
GX-001 SiGalax Fod 5 Unit Rp 37.065.600,00 Rp 185.328.000,00
GX-002 SiGalax Not 5 Unit Rp 9.838.800,00 Rp 49.194.000,00
GX-003 SiGalax AJ1 5 Unit Rp 7.318.800,00 Rp 36.594.000,00
Total Penjualan Rp 271.116.000,00
PPn 10 % Rp 27.111.600,00
Utang Dagang Rp 298.227.600,00
Catatan : Faktur Penjualan ini diasumsikan sudah dilampiri dengan Faktur Pajak Standar
Bagian Pemasaran, Disetujui Oleh, Dibukukan Oleh,
( Mirna ) ( ArSalan ) ( Odeff )
DOKUMEN-2
CV NAMA PESERTA
BUKTI KAS KELUAR
BKK No. : BKK-100
Tanggal : 02/11/2019
Dibayarkan kepada : Media Cetak
Jumlah Dibayar : # Tujuh Ratus Lima Puluh Ribu Rupiah #
Keterangan : untuk Pembayaran iklan bulan Oktober 2019
Rp. 750.000
Kabag. Keuangan, Dibukukan Oleh,
( Adang Rempug ) ( ( Odeff )

DOKUMEN-3
Prisma Cross No. Faktur : PC-100

ITC ROXY MAS No. 11 Jakarta Tanggal : 3 Nopember 2019
Termin : 1/10; n/30
P.O. No. : PO-10
Kepada CV NAMA PESERTA
FAKTUR PENJUALAN
GX-001 SiGalax Fod 20 Unit 30.888.000 617.760.000
GX-002 SiGalax Not 10 Unit 8.199.000 81.990.000
-
Total Penjualan 699.750.000
PPn 10 % 69.975.000
Utang Dagang 769.725.000
( Asep UHE ) ( Shinaga ) ( ......... )
DOKUMEN-4
Planet Selular No. Faktur : PS-001

THAMRIN HANDPHONE CENTER No. 14,Jakarta Tanggal : 4 Nopember 2019
Termin : 1/10; n/30
P.O. No. : PO-05
FAKTUR PENJUALAN
GX-001 SiGalax Fod 20 Unit 30.888.000 617.760.000
-
PPn 10 % 69.975.000
( Dhudung ) ( Kartika ) ( ......... )

DOKUMEN-5
` PESERTA
CV NAMA
VOUCHER KAS KECIL
VKK No. : VKK-100
Tanggal : 04/11/2019
Dibayarkan kepada : Toko Buku AlBarokah
Jumlah Dibayar : # Tiga Ratus Tiga Puluh Lima Ribu Rupiah #
Keterangan : Pembelian Perlengkapan kantor
Rp. 335.000
Kasir Kas Kecil, Yang Menerima, Dibukukan Oleh,
( Diva ) ( ........ ) ( Odeff )
Dokumen - 6
CV NAMA PESERTA
BUKTI KAS MASUK
BKM No. : BKM-100
Tanggal : 05/11/2019
Diterima dari : Atlantic Cell
Jumlah Diterima : # Seratus Lima Puluh Empat Juta Lima Ratus Tiga Puluh Ribu Rupiah #
Keterangan : Pelunasan Piutang dengan cek bank no.55, atas tanggal 01/10/19
Piutang 153.000.000
Denda lewat jatuh tempo 1.530.000
Rp. 154.530.000
( Adang Rempug ) ( Odeff )

DOKUMEN-7
No. Faktur : NP-200

P.O. No. : PO-16
Kepada Oke Shop C002
Jl. Pasir Kaliki No. 121 Bandung
FAKTUR PENJUALAN
GX-004 SiGalax AS1 5 Unit Rp 5.278.800,00 Rp 26.394.000,00
GX-003 SiGalax AJ1 5 Unit Rp 7.318.800,00 Rp 36.594.000,00

PPn 10 % Rp 6.298.800,00
DOKUMEN-8
CV NAMA PESERTA
BUKTI KAS KELUAR
BKK No. : BKK-200
Tanggal : 07/11/2019
Dibayarkan kepada : Prisma Cross
Jumlah Dibayar : # Seratus Lima Puluh Juta Rupiah #
Keterangan : untuk Pelunasan Hutang Dagang, atas tanggal 15/10/2019
Rp. 150.000.000,00

DOKUMEN-9
` PESERTA
CV NAMA
VOUCHER KAS KECIL
VKK No. : VKK-200
Tanggal : 08/11/2019
Dibayarkan kepada : Telkom-Indihome
Jumlah Dibayar : # Tiga Ratus Tiga Puluh Lima Ribu Rupiah #
Keterangan : Pembayaran Internet
Rp. 335.000
( Diva ) ( ........ ) ( Odeff )
DOKUMEN-10
Prisma Cross No. Faktur : RT-101

Termin : 1/10; n/30
P.O. No. : PO-10
NOTA KREDIT
GX-001 SiGalax Fod -1 Unit 30.888.000 (30.888.000)
GX-002 SiGalax Not -1 Unit 8.199.000 (8.199.000)
-
Total Penjualan (39.087.000)
PPn 10 % (3.908.700)
Utang Dagang (42.995.700)
( Asep UHE ) ( Shinaga ) ( ......... )

Dokumen - 11
CV NAMA PESERTA
BUKTI KAS MASUK
BKM No. : BKM-200
Tanggal : 09/11/2019
Diterima dari : Sentra Ponsel
Jumlah Diterima : # Lima Juta Dua Ratus Lima Puluh Ribu Rupiah #
Keterangan : Pelunasan Piutang dengan cek bank no.65, atas Tanggal 28/10/2019
Piutang 5.250.000,00
Rp. 5.250.000
DOKUMEN-12
No. Faktur : NP-300

P.O. No. : PO-17
Kepada Butik Dukomsel C003
Jl. Ir. H. Juanda No.52 Bandung
FAKTUR PENJUALAN
GX-001 SiGalax Fod 5 Unit Rp 37.065.600,00 Rp 185.328.000,00

PPn 10 % Rp 23.452.200,00

DOKUMEN-13
CV NAMA PESERTA
BUKTI KAS KELUAR
BKK No. : BKK-300
Tanggal : 10/11/2019
Dibayarkan kepada : Pemegang Kas Kecil
Jumlah Dibayar : # Satu Juta Lima Ratus Ribu Rupiah #
Keterangan : untuk Pengisian Kas Kecil
Rp. 1.500.000,00
DOKUMEN-14
` PESERTA
CV NAMA
VOUCHER KAS KECIL
VKK No. : VKK-300
Tanggal : 11/11/2019
Dibayarkan kepada : PhotoCopy Center
Jumlah Dibayar : # Dua Ratus Lima Puluh Lima Ribu Rupiah #
Keterangan : Pembayaran photo copy Berkas
Rp. 255.000
( Diva ) ( ........ ) ( Odeff )

DOKUMEN-15
Prisma Cross No. Faktur : PC-200

Termin : 1/10; n/30
P.O. No. : PO-11
FAKTUR PENJUALAN
GX-003 SiGalax AJ1 20 Unit 6.099.000 121.980.000
-
PPn 10 % 20.397.000
( Asep UHE ) ( Shinaga ) ( ......... )
Dokumen - 16
CV NAMA PESERTA
BUKTI KAS MASUK
BKM No. : BKM-300
Tanggal : 12/11/2019
Diterima dari : Oke Shop
Jumlah Diterima : # Lima Puluh Enam Juta Lima Ratus Delapan puluh Empat Ribu Dua Ratus dua puluh Rupiah #
Keterangan : Pelunasan Piutang dengan cek bank no.66, atas tanggal 7 Nop 2019
Piutang 69.286.800,00
Diskon 1.385.736,00
Rp. 67.901.064,00

DOKUMEN-17
No. Faktur : RT-001

P.O. No. : PO-17
Kepada Butik Dukomsel C003
Jl. Ir. H. Juanda No.52 Bandung
NOTA KREDIT
GX-001 SiGalax Fod -1 Unit Rp 37.065.600,00 Rp (37.065.600,00)
GX-002 SiGalax Not -1 Unit Rp 9.838.800,00 Rp (9.838.800,00)
Total Penjualan Rp (46.904.400,00)

PPn 10 % Rp (4.690.440,00)
Utang Dagang Rp (51.594.840,00)
DOKUMEN-18
CV NAMA PESERTA
BUKTI KAS KELUAR
BKK No. : BKK-400
Tanggal : 13/11/2019
Dibayarkan kepada : Bagian Gaji dan Upah
Jumlah Dibayar : # Lima Juta Seratus Dua Puluh Ribu Rupiah #
Keterangan : Pembayaran Utang Gaji
Rp. 5.120.000,00

DOKUMEN-19
Planet Selular No. Faktur : PS-002

Termin : 1/10; n/30
P.O. No. : PO-06
FAKTUR PENJUALAN
GX-003 SiGalax AJ1 5 Unit 6.099.000 30.495.000
GX-004 SiGalax AS1 5 Unit 4.399.000 21.995.000
-
PPn 10 % 5.249.000
( Dhudung ) ( Kartika ) ( ......... )
Dokumen - 20
CV NAMA PESERTA
BUKTI KAS MASUK
BKM No. : BKM-400
Tanggal : 14/11/2019
Diterima dari : Atlantic Cell
Keterangan : Pelunasan Piutang dengan cek bank no.67, atas tanggal 1 Nop 2019
Piutang 298.227.600,00
Rp. 298.227.600

DOKUMEN-21
No. Faktur : NP-400

P.O. No. : PO-18
Kepada Sentra Ponsel C004
Jl. Purnawarman No.12 Bandung
FAKTUR PENJUALAN
GX-004 SiGalax AS1 5 Unit Rp 5.278.800,00 Rp 26.394.000,00

PPn 10 % Rp 7.558.800,00
DOKUMEN-22
CV NAMA PESERTA
BUKTI KAS KELUAR
BKK No. : BKK-500
Tanggal : 18/11/2019
Dibayarkan kepada : Prisma Cross
Jumlah Dibayar : # Tujuh Ratus Dua Puluh Enam Juta Tujuh Ratus Dua Puluh Sembilan Ribu Tiga Ratus Rupiah #
Keterangan : Pembayaran Utang dengan Cek Bank Duito, no. 47, atas tanggal 13/11/2019
Utang Dagang 726.729.300,00
Rp. 726.729.300,00

DOKUMEN-23
Planet Selular No. Faktur : RT-102

Termin : 1/10; n/30
P.O. No. : PO-06
NOTA KREDIT
GX-003 SiGalax AJ1 -1 Unit 6.099.000 (6.099.000)
GX-004 SiGalax AS1 -1 Unit 4.399.000 (4.399.000)
-
Total Penjualan (10.498.000)
PPn 10 % (1.049.800)
Utang Dagang (11.547.800)
( Dhudung ) ( Kartika ) ( ......... )
Dokumen - 24
CV NAMA PESERTA
BUKTI KAS MASUK
BKM No. : BKM-500
Tanggal : 18/11/2019
Diterima dari : Butik Dukomsel
Keterangan : Penerimaan Pelunasan Piutang, atas tanggal 25/10/19

Piutang Dagang 63.500.000,00
Rp. 63.500.000,00

DOKUMEN-25
No. Faktur : RT-002

P.O. No. : PO-18
Kepada Sentra Ponsel C004
Jl. Purnawarman No.12 Bandung
NOTA KREDIT
GX-002 SiGalax Not -1 Unit Rp 9.838.800,00 Rp (9.838.800,00)
GX-004 SiGalax AS1 -1 Unit Rp 5.278.800,00 Rp (5.278.800,00)
Total Penjualan Rp (15.117.600,00)

PPn 10 % Rp (1.511.760,00)
Utang Dagang Rp (16.629.360,00)
DOKUMEN-26
CV NAMA PESERTA
BUKTI KAS KELUAR
BKK No. : BKK-600
Tanggal : 26/11/2019
Dibayarkan kepada : Planet Seluler
Jumlah Dibayar : # Seratus Lima Puluh Juta Rupiah #
Keterangan : Pembayaran Utang dengan Cek Bank Duito, no. 48, atas tanggal 19/10/2019
Utang Dagang 100.000.000,00
Rp. 100.000.000,00

BUKTI MEMORIAL
CV NAMA PESERTA
BUKTI MEMORIAL
From : Bagian Keuangan dan Akuntansi No. Memo : MM-01

To : Accounting Clerks Tanggal : 30/11/2019
Description :
Berikut data-data yang diperlukan untuk melakukan Jurnal Penyesuaian dan Jurnal Penutup
1 Beban Gaji Penjualan akan di bayarkan bulan Desember 2019, sebesar Rp. 1.500.000,00
2 Saldo Piutang per 30 Nopember 2019, ditaksir tidak dapat ditagih sebesar 1%.
3 Penyusutan Aset tetap berdasarkan kebijakan akuntansi perusahaan, untuk bulan ini
4 Sewa dibayar dimuka tersisa 12 bulan lagi, bulan ini belum dibebankan
5 Laporan stock opname menunjukkan office supplies yang masih tersisa Rp. 80.000,00
6 Karena pencatatan VAT In dan VAT Out sesuai dengan faktur pajak, maka kedua akun tersebut ditutup,
saldonya dipindahkan ke VAT Receivable/Payable
7 Pelunasan dari Butik Dukomsel tertanggal 18/11/2019, atas dokumen No. : BKM-500, cheque yang di
berikan oleh pelanggan tersebut dananya kosong, maka harus di lakukan penyesuaian.
8 Berdasarkan rekening koran Bank Duito per 30 Nopember 2019 semua sudah tercatat pada rekening
Koran, Lakukan rekonsiliasi bank dan catat beberapa transksi yang belum muncul di perusahaan :
- Pendapatan bunga Bank Rp. 250.250,00
- Beban Administrasi Bank Rp. 25.000,00
Bandung, 30 Nopember 2019
Kepala Bagian Akuntansi
SiObey Than Hui
Kumpulkan Folder : NPM_NamaAnda_Kelas, yang berisi:

1. General Journal_NPM_NamaAnda_Kelas
2. Cash Payment_NPM_NamaAnda_Kelas
3. Cash Deposit_NPM_NamaAnda_Kelas
4. Sales Report_NPM_NamaAnda_Kelas & AR_NPM_NamaAnda_Kelas
5. Purchase Report_NPM_NamaAnda_Kelas & AP_NPM_NamaAnda_Kelas
6. Standard BalanceSheet_NPM_NamaAnda_Kelas
7. Profit&Loss_NPM_NamaAnda_Kelas
8. Cash Flow_NPM_NamaAnda_Kelas
Dan file
UAS_ NPM_NamaAnda_Kelas.Gbk
Ke email
ZUKHRUFONE@GMAIL.COM
Subject
UAS_ NPM_NamaAnda_Kelas

Soal-B
Praktikum PERUSAHAAN JASA PLUS DAGANG
A. Company Profile
Company Name : CV ANNISA ZUKHRUF
Address : Jl. Siliwangi Baleendah Permai Blok G-16
 +62022-85934367 fax. 0813.2055.0126
email: Zukhrufone@yahoo.com
Currency : IDR
Form Serial Number : 900-13.51348605

Tax Registration Number (NPWP) : 89.320.461.0.445.000
Taxable Company’s No. : 89.320.461.0.445.000
Taxable Company’s No. : 25 Maret 2003
Branch Code : 000
Type : Service Company & Retail
KLU SPT : 74930
Industry Clasification
CV ANNISA ZUKHRUF is service company engaged in the Cleaning Service and Product
Sales, CV ANNISA ZUKHRUF operation since Augustus 10, 1998, but for operating the
accounting is done manually. On December 1, 20xx, CV ANNISA ZUKHRUF will record
transaction into Accounting Software, and financial reporting, made every December.
B. Accounting Policy
• Accounting Period : 1 January until 31 December, 20xx
• Cash Expenditures :
✓ Bank Mandiri : Customer Receipt & Payment
Vendor >Rp. 1.000.000
✓ Petty Cash : Disbursment ≤ Rp. 1.000.000
• Purchases :
✓ Every purchase will be calculated Ppn-In 10% of the
purchase value
✓ Term 3/10, n/60
• Sales :
✓ Every sales will be calculated Ppn-Out 10% of the
Sales value
✓ Term 2/10, n/30
• Inventory :
✓ FIFO (First In First Out)
• fixed Asset :
✓ Life time : 20 year for Building; 8 year for
Transportation; 4 year for Office Equip
✓ Straight Line Method for Depreciation
C. Chart Of Account
Account # Account Type
1-1110 Petty Cash Cash/Bank
1-1120 Bank Mandiri Cash/Bank
1-1130 Bank ODBC NISP Cash/Bank
1-1200 Account Receivable Accounts Receivable

1-1300 Inventory Inventory
1-1400 Prepaid Insurance Other Asset
1-1600 Deposits Paid Other Asset
1-1700 Value Added Tax-in Other Asset
1-1710 V.A.Tax Receivable Other Asset
1-1800 Good In Transit Other Asset
1-2310 Building Fixed Asset
1-2320 Building Accum Depretiation Fixed Asset
1-2510 Office Equipment Fixed Asset
1-2520 Office Equip Accum Depretiation Fixed Asset
1-2710 Transportation Fixed Asset
1-2720 Transportation Accum Depretiation Fixed Asset
2-1200 Account Payable Accounts Payable
2-1300 Unbilled Receiva Inventory Other Current Liability
2-1600 Customer Deposits Other Current Liability
2-1700 Value Added Tax-Out Other Current Liability
2-1800 V.A.Tax Payable Other Current Liability
3-1100 CV Annisa Zukhruf Capital Equity
4-1100 Contract Income Revenue
4-1200 Product Sales Revenue
4-1210 Sales Return Revenue
4-1300 Chemical Sales Revenue
4-6000 Late Fees Collected Revenue
5-1100 Product Purchases Cost of Sales
5-1200 Chemical Purchases Cost of Sales
5-4000 Purchases Return Cost of Sales
6-1200 Bank Charges Expense
6-1300 Depreciation Expense Expense
6-1500 Office Supplies Expense Expense
6-1600 Sales Discounts Expense Expense
6-1800 Late Fees Paid Expense
6-4600 Telephone Expense
D. Tax Codes
Tax Code Description Rate Linked Account
PPN Pajak Pertambahan 10% • VAT-In
Nilai • VAT-Out
TKP Tidak Kena Pajak 0% • VAT-In
• VAT-Out
E. Vendor List
Type Name Card Address Term
ID
Lokal PT Erna Erni S01 Jl. SuraSeuri no. 4 Bandung  3/10, n/60
022-7564283
PT Qory S02 Jl. BuadBaeud no. 3 Bandung 3/10, n/60
 022-7564284
F. Customer List
Type Name Card Address Term
ID
Lokal CV Anggraeni C01 Jl. Gumujeung. 5 Bandung 2/10, n/30
 022-7564286

CV Marni C02 Jl. Camberut no. 3 Bandung 2/10, n/30
 022-7564285
G. Product List (Inventory Part)

Item Name Linked Account
Number
TC001 Mop and Pads Inventory Acc = 1-1300 Inventory
TC002 Toilet Brushes Sales Acc = 4-1200 Product Sales
TC003 Vacuums Cleanner Sales Return Ac = 4-1210 Sales Return
TC004 Cleaning Caddys Sales item Disc = 6-1600 Sales Disc Exp
TC005 Cleaning Cloths Goods In Transit = 1-1800 Good In Transit
TC006 Windows Cleaning COGS = 5-1100 Product Purchases
TC007 Mold Purchases Ret Acc = 1-1300 Inventory
Unbilled Goods Acc = 2-1300 Unbilled Receive Inventory
TC008 Gun Sprayer
CC001 Hand Soap Apple
CC002 Floor Cleaner Inventory Acc = 1-1300 Inventory
CC003 Glass Cleaner Sales Acc = 4-1200 Chemical Sales
CC004 Bowl Cleaner Sales Return Ac = 4-1210 Sales Return
CC005 Carpet Shampo Sales item Disc = 6-1600 Sales Disc Exp
CC006 Dust Cleaner Goods In Transit = 1-1800 Good In Transit
CC007 Shine Up COGS = 5-1100 Chemical Purchases
CC008 Air Freshener Purchases Ret Acc = 1-1300 Inventory
Unbilled Goods Acc = 2-1300 Unbilled Receive Inventory
CC009 Cement Remover
CC010 Odourless
H. Product List (Inventory Part)
JS001 : Service Product -------> Sales Account : 4-1100 Contract Income
I. Trial Balance
CV “ANNISA ZUKHRUF”
Jl. Siliwangi Baleendah Permai Blok G-16
Telp. +62022-85934367 fax. 0813.2055.0126
Balance Sheets
per 1 December 20xx
1-0000 Assets 2-000 Liabilities

1-1000 Current Assets 2-1000 Current Liabilities
1-1110 Petty Cash 1.000.000 2-1200 Account Payable 30.000.000
1-1120 Bank Mandiri 65.000.000
1-1130 Bank ODBC NISP 50.000.000 3-0000 Equity
1-1200 Account Receivable 10.000.000 3-1100 Capital 250.000.000
1-2000 Fixed Assets
1-2300 Buliding 99.000.000
1-2500 Office Equipment 20.000.000
1-2700 Transportation 35.000.000
Total Assets 280.000.000 Total Equity 280.000.000

Note :
• Building : Office Building (1 building) ; Acquisition Date : 01/12/20xx; Usage Date :
01/12/20xx
• Office : Computer (4 Units) ; Acquisition Date : 01/12/20xx; Usage Date : 01/12/20xx

• Transportation : Motorcycle (1 unit) : Acquisition Date : 01/12/20xx; Usage Date :
01/12/20xx
Account Receivable:
Type Name Card Balance Tax Code
ID
Customer CV Anggraeni C01 Rp. 5.000.000 TKP
CV Marni C02 Rp. 5.000.000 TKP
Account Payable:
Supplier PT Erna Erni Group S01 Rp. 15.000.000 TKP
PT Qory S02 Rp. 15.000.000 TKP
Note : TKP = Tidak Kena Pajak
Transactions in December
December 1, 20xx
Purchase Invoice No. :EE001, Purchased merchandise inventory on Credit from PT Erna
Erni, Such As
Item Name Quantity Price
Number
TC001 Mop and Pads 10 Rp. 50.000
TC002 Toilet Brushes 10 Rp. 40.000
TC003 Vacuums Cleanner 10 Rp. 200.000
Tax codes : Ppn : 290.000 : Total: 3.190.000
December 5, 20xx
Purchase # NL001, Order merchandise inventory on Credit from PT Qory, Such As
Number
CC001 Hand Soap Apple 5 Rp. 32.000
CC002 Floor Cleaner 5 Rp. 32.000
CC003 Glass Cleaner 5 Rp. 22.000
CC004 Bowl Cleaner 5 Rp. 31.000
Tax codes : Ppn : 58.500
Total amount : 643.500
December 10, 20xx

Received Merchandise Inventory from PT Qory (Receipt No.: RN001) on orders of
Purchase # NL001 Dated December 5, 20xx. Such As
Number
CC001 Hand Soap Apple 5 Rp. 32.000
CC002 Floor Cleaner 5 Rp. 32.000
CC003 Glass Cleaner 5 Rp. 22.000
CC004 Bowl Cleaner 5 Rp. 31.000
December 11, 20xx

Cheque No. : KK001 Pay Bills to PT Erna Erni Group on purchase #: EE001 (Dated
December 1, 20xx) Rp. 3.094.300,00 ---> (Noted : Discount Information)
December 15, 20xx

Purchase # EE002, Purchased merchandise inventory on Cash from PT Erna Erni, Such As
Number
TC001 Mop and Pads 5 Rp. 50.000
TC002 Toilet Brushes 5 Rp. 40.000
TC006 Windows Cleaning 5 Rp. 25.000
TC007 Mold 5 Rp. 75.000
Tax codes : Ppn
Payment by Cheque No. KK002 Bank Mandiri, amount Rp. 1.013.650,00
December 20, 20xx

Purchase Invoice No: EE002, Merchandise Inventory on Cash. From PT Qory
Number
CC005 Carpet Shampo 10 Rp. 40.000
CC006 Dust Cleaner 10 Rp. 100.000
CC007 Shine Up 10 Rp. 68.000
CC008 Air Freshener 10 Rp. 35.000
Tax codes : Ppn
Payment by Cheque No. KK003 Bank Mandiri, amount Rp. 2.592.190,00
December 21, 20xx

Sales Invoice No. : SL001, Sales Merchandise Inventory on Cash. To CV Marni
Item Name Quantity
Number
CC001 Hand Soap Apple 5 45000
CC002 Floor Cleaner 5 45000
CC003 Glass Cleaner 5 32000
CC004 Bowl Cleaner 5 42000
CC005 Carpet Shampo 5 50000
Tax codes : Ppn
Sales Receipt by Cheque No. BNI001, amount Rp. 233.926,00
December 22, 20xx

Sales Invoice #: SL002 Receive Contract Income Service on Cash from CV Anggraeni
amount Rp. 5.000.000 (PPn) (Noted: Discount) Cheque No. : PMT001 ---> Rp. 4.890.000,00
December 31, 20xx

Operating Expenses :
• Telephon Rp. 500.000

Soal-C
Praktikum PERUSAHAAN DAGANG
I. Kebijakan Akuntansi
1. Periode yang digunakan adalah periode tahunan 1 Januari – 31 Desember dan
setiap bulan disusun Neraca Saldo
2. Pajak PPN dan PPh diperhitungkan
3. Buku catatan harian yang digunakan adalah meliputi :
a. Jurnal Penerimaan Kas
b. Jurnal Pengeluaran Kas
c. Buku Kas Kecil
d. Buku Penjualan
e. Jurnal Pembelian
f. Jurnal Umum
g. Kartu Persediaan
4. Pengeluaran kas dilakukan dengan 2 cara yaitu:
a. Pengeluaran dengan Cek (melalui bank) untuk jumlah di atas Rp.500.000
b. Pengeluaran malalui Kas Kecil untuk jumlah sampai dengan Rp. 500.000
Menggunakan Sistem Dana Tidak Tetap (Fluktuasi).
5. Semua penerimaan kas berasal dari pelunasan piutang dan penerimaan lainnya
masuk ke rekening bank dan disetor pada hari itu juga ke bank

6. Setiap akhir bulan disusun Rekonsiliasi Bank, atas dasar Rekening Koran Bank
7. Catatan persediaan menggunakan Sistem Perpetual dengan metode penilaian
metode rata-rata bergerak (weighted average cost method)
8. Pembelian kredit dicatat ke dalam akun Inventory
9. Setiap penjualan tunai maupun kredit, selain dicatat penjualannya juga dicatat
harga pokok penjualannya
10. Depresiasi untuk Auto Mobile dan Equipment enggunakan metode garis lurus
, dengan umur ekonomis untuk Auto mobile 5 tahun , dan Equipment 4 tahun
tanpa nilai sisa.
11. Currency : IDR
II. Informasi Perusahaan

Perusahaan ini bergerak dalam bidang perdagangan khususnya penjualan
Handphone ,berikut profil lengkap perusahaan PT Cemerlang :
Nama Perusahaan : NPM + Nama MAHASISWA + Kelas

Alamat Perusahaan : tulis alamat Anda
Telepon : tulis no HP And
Email : tulis alamat email anda
Tahun Buku : 2017
Periode Akuntansi : Januari sd Desember
III. Daftar Akun (chart of Account)

NO AKUN AKUN TYPE
1-1100 Cash and Bank Cash/Bank
1-1101 Petty Cash Cash/Bank
1-1102 Bank BNI Cash/Bank
1-1201 Account Receivable Account Receivable
1-1202 Allowance For Bad Debt Other Current Aset
1-1203 Office Supplies Other Current Aset
1-1204 Prepaid Income Tax ( Article 25) Other Current Aset
1-1205 Prepaid Rent Other Current Aset
1-1206 Value Added Tax - In Other Current Aset
1-1207 VAT Receivable Other Current Aset
1-1208 Merchandise Inventory Inventory
1-1209 Goods In Transit Inventory
1-2000 FIXED ASSETS Fixed Aset
1-2310 Automobile Fixed Aset
1-2311 Automobile (At Cost) Fixed Aset
1-2312 Accum Depre - Automobile Accumulated
Depreciation
1-2410 Office Equipment Fixed Aset
1-2411 Office Equipment (At Cost) Fixed Aset

1-2412 Accum Depre-Office Equipment Accumulated
Depreciation
2-1201 Account Payable Account Payable
2-1202 Value Added Tax - Out Other Current Liability
2-1203 Tax Payable (Pph 21) Other Current Liability
2-1204 Value Added Tax - Payable Other Current Liability
2-1205 Salaries Payable Other Current Liability
2-1206 Unbilled Goods Account Other Current Liability
2-2000 Bank Loans Other Current Liability
3-1000 Common Stock Equity
3-2000 Dividend Equity
3-3000 Retained Earning Equity
3-4000 Current Earning Equity
4-1000 Sales Revenue
4-3000 Sales Discount Revenue
4-4000 Sales Retur & Allowance Revenue
5-1100 Cost Of Good Sold Cost of Goods Sold
6-1000 General & Administrative Expense Expense
6-1001 General Salaries Expense Expense
6-1002 Office Supplies Expense Expense
6-1003 Utitilies Expense Expense
6-1004 Rent Expense Expense
6-1005 Transpotation Exepense Expense
6-1006 Foto Copy & Pos Materai Expense Expense
6-1007 Doubtful Debts Expense Expense
6-1008 Maintenance Expense Expense
6-1009 Interest Expense Expense
6-1010 Depreciation Expense Expense
6-2000 Selling Expense Expense
6-2001 Selling Salaries Expense Expense
6-2002 Advertising Expense Expense
6-2003 Transpotation Out Expense
8-0000 Other Income Other Income
8-1000 Interest Income Other Income
8-2000 Late Fees Collected Other Income
8-3000 Other Income Other Income
9-0000 Other Expense Other Expense
9-1000 Bank Charges Other Expense
9-2000 Late Fees Expense Other Expense

9-3000 Others Expense Other Expense
9-4000 Tax Expense Other Expense
IV. Daftar Customer & Supplier

a. DAFTAR CUSTOMER
Keterangan NAMA CUSTOMER
Toko Enda J
Mega Sejahtera Agil Buana Cahaya Cuthia Asri
Unitia
Kode C001 C002 C003 C004
Alamat Jalan Dewi Sartika 123 Jalan Gajah Mada 62 Jalan Soekarno- Jalan Pahlawan 10
Hatta 5
Kota Bandung Jakarta Medan Surabaya
Kode Pos 36721 24310 40850 61342
Telepon 022 – 314675 021-888777 061 – 616169 031 – 242425
Email gatera@yahoo.com anaya@yahoo.com thia@yahoo.com ejati@yahoo.com
Contact Dina Selly Sinta Puspa
Termin 1/10, n/30 1/10, n/30 1/10, n/30 1/10, n/30
Pajak Ppn Ppn Ppn Ppn
b. DAFTAR SUPPLIER
Keterang NAMA SUPPLIER

an CV Maya Grand PT Dunia Jaya PT Cahaya Perkasa
Kode S001 S002 S002
Alamat Jalan Ki Hadjar Jalan Sunter Kemayoran Jalan Pemuda 66
Dewantara 20 71
Kota Cikarang Jakarta Jakarta
Kode Pos 13131 35902 41690
Telepon 021-8232323 021-404040 021-7818181
Email yagrand@yahoo.com unija@yahoo.com cahaya@yahoo.com
Contact - Vera Yana
Termin 1/10, n/30 1/10, n/30 1/10, n/30
Pajak Ppn Ppn Ppn
PT Cemerlang
TRAL BALANCE
Per 31 Juli 2017
NO AKUN AKUN DEBET KREDIT
1-1101 Petty Cash 900.500

1-1102 Bank BNI 390.500.000
1-1201 Account Receivable 153.750.000
1-1202 Allowance For Bad Debt 1.537.500
1-1203 Office Supplies 2.310.000
1-1204 Prepaid Income Tax ( Article 25) 8.965.000
1-1205 Prepaid Rent 27.000.000
1-1208 Merchandise Inventory 180.300.000
1-2311 Automobile (At Cost) 240.000.000

1-2312 Accumalated Depreciation - 96.000.000
Automobile
1-2411 Office Equipment (At Cost) 62.500.000
1-2412 Accumalated Depreciation - Office 37.500.000
Equipment
2-1201 Account Payable 139.750.000
2-1203 Tax Payable (Pph 21) 2.100.000
2-1204 Value Added Tax - Payable 1.512.000
2-1205 Salaries Payable 20.240.000
2-2000 Bank Loans 165.000.000
3-1000 Common Stock 500.000.000
3-2000 Dividend 95.000.000
3-3000 Retained Earning 182.029.333
4-1000 Sales 813.750.000
4-3000 Sales Discount 8.137.500
4-4000 Sales Retur & Allowance 12.206.250
5-1100 Cost Of Good Sold 528.937.500
6-1001 General Salaries Expense 115.500.000
6-1002 Office Supplies Expense 2.125.000
6-1003 Utitilies Expense 7.543.000
6-1004 Rent Expense 9.900.000
6-1005 Transpotation Exepense 4.140.000
6-1006 Foto Copy & Pos Materai Expense 3.950.000
6-1007 Doubtful Debts Expense 2.487.000
6-1008 Maintenance Expense 3.367.000
6-1009 Interest Expense 1.443.750
6-1010 Depreciation Expense 55.458.333
6-2000 Selling Expense
6-2001 Selling Salaries Expense 34.305.000
6-2002 Advertising Expense 2.950.000
6-2003 Transpotation Out 6.459.000
8-1000 Interest Income 3.124.000
8-2000 Late Fees Collected 854.000
9-1000 Bank Charges 1.055.000
9-2000 Late Fees Expense 658.000
9-3000 Others Expense 114.000
9-4000 Tax Expense 1.435.000
1.963.396.833 1.963.396.833

c. DAFTAR SALDO PIUTANG DAGANG
Saldo Piutang Dagang pada tanggal 31 Juli 2017
Kode Nama No. Faktur Tanggal Termin JUMLAH (Rp)
C001 Mega Sejahtera CM.185 30/07/2017 1/10,n/30 91.000.000
C002 Agil Buana Cahaya CM.180 28/07/2017 1/10,n/30 50.000.000
C003 Cuthia Asri CM.123 19/07/2017 1/10,n/30 11.750.000
C004 Toko Enda J Unitia CM.015 10/02/2017 1/10,n/30 1.000.000
Total 153.750.000
d. DAFTAR SALDO UTANG DAGANG

Saldo Utang Dagang pada tanggal 31 Juli 2017
No.
Kode Nama Tanggal Termin JUMLAH (Rp)
Faktur
S001 CV Maya Grand MG.412 02/07/2017 1/10,n/30 42.250.000
S002 PT Dunia Jaya DJ.260 29/07/2017 1/10,n/30 97.500.000
S003 PT Cahaya Perkasa - - - 0
Total 139.750.000
e. PERSEDIAAN BARANG DAGANGAN

Saldo Persediaan Barang Dagangan pada tanggal 31 Juli 2017
Kode Nama Persediaan Q Harga Total
H1 Samsung Galaxy J7 30 1.690.000 50.700.000
H2 Samsung Galaxy S6 30 1.495.000 44.850.000
H3 Sony Xperia XA 30 1.300.000 39.000.000
H4 Nokia N5 30 1.525.000 45.750.000
Jumlah 120 180.300.000

VOUCHER KAS KECIL
VKK No : VKK.01
Tanggal : 02/08/2017
Dibayarkan kepada : PT Pos
Jumlah Dibayar : # Seratus Dua Puluh Enam Ribu Rupiah #
Keterangan : Pembelian Materai
Rp.
126.000
( Dinda ) ( ............... ) ( Erisa )
PT Cahaya Perkasa No. Faktur : MG214

Jalan Pemuda 66 Tanggal : 2 Agust 2017
Jakarta Termin : 1/10;n/30
P.O. No. : PO20
Kepada PT Cemerlang
Jalan Geger Arum Baru No 28
FAKTUR PENJUALAN
H3 Sony Xperia XA 20 Unit 1.300.000 26.000.000
H4 Nokia N5 10 Unit 1.525.000 15.250.000
-
PPn 10 % 4.125.000
( Novita ) ( Lucy ) ( ......... )

BUKTI KAS MASUK
BKM No : BKM 001
Tanggal : 03/08/2017
Diterima Dari : Agil Buana Cahaya
Jumlah Diterima : # Empat Puluh Sembilan Juta Lima Ratus Ribu Rupiah #
Keterangan : Penerimaan cek Bank Mandiri No.105 BNI bagai pelunasan utang Agil Buana Cahaya
Utang 50.000.000
Diskon 500.000
49.500.000
Rp. 49.500.000
( Tamara ) ( Erisa )
VOUCHER KAS KECIL

VKK No. : VKK 02
Tanggal : 04/08/2017
Dibayarkan kepada : PT KAI
Jumlah Dibayar : # Dua Ratus Empat Puluh Empat Ribu Rupiah #
Keterangan : Pembayaran Transpot Ke Jakarta - Bandung - Jakarta
Rp. 244.000
Kasir
Direktur,
Kas Kecil, Kabag.
Yang Menerima,
Keuangan, Dibukukan Oleh,
Hurhiyt Androm
(Nur
( Dinda
Hidayat)
) (Andromeda)
( ...............) ( ( Erisa ) )

BUKTI KAS KELUAR
BKK No. : BKK 001
Tanggal : 06/08/2017
Dibayarkan kepada : CV Maya Grand
Jumlah Dibayar : # Empat Puluh Dua Juta Enam Ratus Tujuh Puluh Dua Ribu Lima Ratus Rupiah #
Keterangan : Pembayaran utang kepada CV Maya Grand cek No: Bn.46

Utang 42.250.000
Denda 422.500
42.672.500
Rp. 42.672.500
No. Faktur : CM.90

Tanggal : 7 Agust 2017
Termin : 1/10;n/30
P.O. No. : PO72
Kepada Agil Buana Cahaya
Jalan gajah Mada 62 Jakarta
FAKTUR PENJUALAN
H1 Samsung Galaxy J7 10 Unit 2.600.000 26.000.000
H2 Samsung Galaxy S6 10 Unit 2.300.000 23.000.000
PPn 10 % 6.900.000
( Bakri ) ( Ayu ) ( ............ )

Nota Kredit No. : NK01
Atas Faktur No. : CM.90
Kepada :
Agil Buana Cahaya
Jalan Gajah Mada 62 Jakarta
NOTA KREDIT
No. Nama Barang Jumlah Satuan Harga (Rp./unit) Total Harga (Rp.)
PPN 10% 460.000
Piutang Dagang 5.060.000
( Bakri ) ( Ayu ) ( .......... )
BUKTI KAS KELUAR

BKK No. : BKK.002
Tanggal : 09/08/2017
Dibayarkan kepada : Jasa Iklan
Jumlah Dibayar : # Satu Juta Lima Puluh Ribu Rupiah #
Keterangan : Pengeluaran cek No.Bn.47

untuk Pembayaran iklan bulan Agustus
Rp. 1.050.000

BUKTI KAS KELUAR
BKK No. : BKK 003
Tanggal : 10/08/2017
Dibayarkan kepada : Pemegang Kas kecil
Jumlah Dibayar : # Lima Juta Rupiah #
Keterangan : Mengeluarkan cek no : Bn.48 untuk pengisian kas kecil
Rp. 5.000.000
`
VOUCHER KAS KECIL
VKK No. : VKK.003
Tanggal : 10/08/2017
Dibayarkan kepada : Toko ATK
Jumlah Dibayar : # Empat Ratus Empat Puluh Lima Ribu Rupiah #
Keterangan : Pembelian Perlengkapan kantor
Rp. 445.000
( Dinda ) ( ........ ) ( Erisa )

PT Cahaya Perkasa No. Faktur : DJ180
Jalan Pemuda 66 Tanggal : 10 Agust 2017
Jakarta Termin : 1/10;n/30
P.O. No. : PO19
Kepada PT Cemerlang
Jalan Geger Arum Baru No 28 Bandung
FAKTUR PENJUALAN
H4 Nokia N5 15 Unit 1.525.000 22.875.000
-
-
PPn 10 % 2.287.500
( Diyah ) ( Antony ) ( ......... )
No. Faktur : CM91

Termin : 1/10;n/30
P.O. No. : PO.35
Kepada Chutia Asri
Jalan Soekarno-Hatta 5 Medan
FAKTUR PENJUALAN
H4 Nokia N5 10 Unit 2.350.000 23.500.000
PPn 10 % 6.950.000

Kabag. Pemasaran, Disetujui Oleh, Dibukukan Oleh,
( Sandra ) ( Poppy ) ( Linda )
( Bakri ) ( Ayu ) ( ............ )

VOUCHER KAS KECIL
VKK No. : VKK 004
Tanggal : 12/08/2017
Jumlah Dibayar : # Dua

#Tiga
Ratus
Puluh
Sepuluh
Satu Juta
Ribu
Rupiah#
Rupiah #
Keterangan : Pembelian Materai, perangko
Rp. 210.000
( Dinda ) ( ) ( Erisa )
BUKTI KAS MASUK

BKM No. : BKM.002
Tanggal : 12/08/2017
Diterima dari : Mega Sejahtera
Jumlah Diterima : # Sembilan Puluh Satu Juta Rupiah #
Keterangan : Diterima pelunasan piutang usaha dari Mega Sejahtera
Rp. 91.000.000
Androm
( (Andromeda)
(Dewi
Tamara
Sandra) ) ( ( Erisa ) )

BUKTI KAS KELUAR
BKK No. : BKK 004
Tanggal : 13/08/2017
Dibayarkan kepada : PT Dunia Jaya
Jumlah Dibayar : # Sembilan Puluh Juta Lima Ratus Ribu Rupiah #
Keterangan : Pengeluaran cek No. Bn.49 pembyaran utang
Rp. 97.500.000
CV Maya Grand No. Faktur : MG.215

Jalan Ki Hadjar Dewantara 20 Cikarang Tanggal : 15 Agust 2017
Termin : 1/10;n/30
Kepada P.O. No. : PO21
PT Cemerlang
Jalan Geger Arum Baru No 28
FAKTUR PENJUALAN
-
PPn 10 % 6.370.000
Bagian Pemasaran, Kabag.

Disetujui
Keuangan,
Oleh, Dibukukan Oleh,
Androm
( Surya ) ((Andromeda)
Ade
( (Natalia
Arief
Wijaya)) ) ( (( Faisal
Cici ) ))

VOUCHER KAS KECIL
VKK No. : VKK 005
Tanggal : 15/08/2017
Dibayarkan kepada : Kas Negara
Jumlah Dibayar : # Empat Ratus Sepuluh Ribu Rupiah #
Keterangan : Pembayaran uang muka pajak PPh Badan
Rp. 410.000
Kasir
Direktur,
Kas Kecil, Kabag. Keuangan,
Yang Menerima, Dibukukan Oleh,
Hurhiyt Androm
(Nur
( Dinda
Hidayat)
) ((Andromeda)) ( ( Erisa ) )
CV Maya Grand Nota Kredit No. : NK33

Jalan Ki Hadjar Dewantara 20 Cikarang Atas Faktur No. : MG.215
Kepada :
PT Cemerlang
Jalan Geger Arum Baru No 28 Bandung
NOTA KREDIT

PPN 10% 338.000
( Surya ) ( Arief ) ( .......... )

BUKTI KAS KELUAR
BKK No. : BKK 005
Tanggal : 18/08/2017
Dibayarkan kepada : Bengkel Ku
Jumlah Dibayar : # Satu Juta Empat Ratus Lima Belas Ribu Rupiah #
Keterangan : Pengeluaran cek No. Bn.50 untuK perbaikan kendaraan
Rp. 1.415.000
Kabag. Keuangan,
Yang Menerima, Dibukukan Oleh,
Androm
((Andromeda)
( Tamara )) ( ( ( Erisa
Linda ) ) )
No. Faktur : MG92

Termin : 1/10;n/30
P.O. No. : P044
Mega Sejahtera
Jalan Dewi Sartika 123 Bandung
FAKTUR PENJUALAN
H4 Nokia N5 10 Unit 2.350.000 23.500.000
-
PPn 10 % 4.350.000
Bagian Pemasaran, Disetujui

Kabag. Oleh,
Keuangan, DibukukanOleh,
Dibukukan Oleh,
( Bakri ) ( ( Ayu
Feni ) ) (( .........
Linda ) )

0
VOUCHER KAS KECIL

VKK No. : VKK.005
Tanggal : 19/08/2017
Dibayarkan kepada : PT PLN
Jumlah Dibayar : # Empat Ratus Enam Puluh Lima Ribu Rupiah #
Keterangan : Membayar listrik bulan ini
Rp. 465.000
( Dinda ) ( ........ ) ( Erisa )
0
0
VOUCHER KAS KECIL

VKK No. : VKK.006
Tanggal : 20/08/2017
Jumlah Dibayar : # Empat Ratus Sembilan Puluh Tiga Ribu Rupiah #
Keterangan : Pengeluaran untuk biaya angkut penjualan
Rp. 493.000
( Dinda ) ( ................ ) ( Erisa )

BUKTI KAS KELUAR
BKK No. : BKK 006
Tanggal : 23/08/2017
Dibayarkan kepada : Bank
Jumlah Dibayar : # Dua Puluh LIma Rupiah #
Keterangan : Pengeluaran cek No. Bn.51 untuk pembayaran dividen
Rp. 25.000.000
BUKTI KAS KELUAR

BKK No. : BKK.007
Tanggal : 24/08/2017
Dibayarkan kepada : Kas Negara
Jumlah Dibayar : # Dua Puluh Tiga Juta Delapan Ratus Lima Puluh Dua Ribu Rupiah #
Keterangan : Pengeluaran cek No. Bn.52, untuk pembayaran utang :

Utang PPn 1.512.000
Utang Gaji 20.240.000
Utang Pph 21 2.100.000
Rp. 23.852.000

0
FAKTUR PENJUALAN
Kepada
Agil Buana Cahaya No. Faktur : CM.93
Jalan Gajah Mada 62 Jakarta Tanggal : 26 Agust 2017
Termin : 1/10;n/30
P.O. No. : PO89
H4 Nokia N5 10 Unit 2.350.000 23.500.000

PPN 10% 4.650.000
Bagian Pemasaran, Disetujui Oleh,

Disetujui, Dibukukan Oleh,
Dibukukan Oleh,
Chakra
( Bakri ) (Chakra
( AyuKhan)
) ( ............ )
BUKTI KAS MASUK

BKM No. : BKM 003
Tanggal : 28/08/2017
Diterima dari : Cuthia Asri
Jumlah Diterima : # Sebelas Juta Delapan Ratus Enam Puluh Tujuh Ribu Lima Ratus Rupiah #
Keterangan : Diterima cek bank BCA no.55 sebagai pelunasan piutang

Piutang 11.750.000
Denda lewat jatuh tempo 117.500
11.867.500
Rp. 11.867.500
Androm
((Andromeda)
Tamara ) ( ( Erisa ) )

BUKTI KAS MASUK
BKM No. : BKM 003
Tanggal : 29/08/2017
Diterima dari : Agil Buana Cahaya
# Tujuh Puluh Juta Delapan Ratus Empat Puluh Ribu Rupiah #

Jumlah Diterima :
Keterangan : Diterima cek Bank BJB No. 212 sebagai pelunasan utang Agil Buana Cahaya
Rp. 70.840.000
Androm
((Andromeda)
Tamara ) ( ( Erisa ) )
BUKTI MEMORIAL
From : Bagian Keuangan dan Akuntansi No. Memo : Memo- 01

To : Accounting Clerks Tanggal : 31/08/2017
Description :
Berikut data-data yang diperlukan untuk melakukan Jurnal Penyesuaian dan Jurnal Penutup
1 Aset Tetap bulan Agustus 2017 , belum disusutkan
2 Sewa kantor dimuka tersisa 30 bulan lagi, Agustus 2017 belum dibebankan
3 Laporan stock opname menunjukkan office supplies yang masih tersisa 1.900.000
4 Karena pencatatan VAT In dan VAT Out sesuai dengan faktur pajak, maka kedua
akun tersebut ditutup, dan saldonya dipindahkan ke VAT Receivable/Payable
5 Taksiran piutang dagang tak tertagih sebesar 1 % dari saldo piutang per 31 Agustus 2017
6 Gaji bulan Agustus yang akan dibayar September 2017 :
General Salaries Expenes Rp. 16.500.000
Selling Salaries Expenes Rp. 4.900.000
Total Rp. 21.400.000
PPh Pasal 21 yang dipotong (Income Tax Article 21 Payable) Rp. (1.322.000)
Gaji yang masih harus dibayar Rp. 20.078.000
Manager Accounting


10-Bab 9 Kumpulan Soal

Diunggah oleh

Informasi Dokumen

Deskripsi Asli:

Hak Cipta

Format Tersedia

Bagikan dokumen Ini

Bagikan atau Tanam Dokumen

Opsi Berbagi

Apakah menurut Anda dokumen ini bermanfaat?

Apakah konten ini tidak pantas?

Hak Cipta:

Format Tersedia

10-Bab 9 Kumpulan Soal

Diunggah oleh

Hak Cipta:

Format Tersedia

Soal-A.

Tugas Anda adalah menyelesaikan beberapa instruksi berikut ini:

Nama Perusahaan : NPM_NamaAnda_Kelas

ACCURATE Accounting v.5.0.12 by Zukhrufone@gmail.com Halaman: 112

1. Periode yang digunakan adalah periode tahunan 1 Januari – 31 Desember dan

ACCURATE Accounting v.5.0.12 by Zukhrufone@gmail.com Halaman: 113

NO AKUN DEBIT KREDIT TYPE DETAIL

ACCURATE Accounting v.5.0.12 by Zukhrufone@gmail.com Halaman: 114

6-1000 General & Adm. Expense Header

8-0000 Other Income Other Header

F. DAFTAR PELANGGAN DAN DAFTAR SUPPLIER

ACCURATE Accounting v.5.0.12 by Zukhrufone@gmail.com Halaman: 115

G. RINCIAN SALDO PIUTANG DAGANG & SALDO HUTANG DAGANG

RINCIAN SALDO PIUTANG DAGANG

RINCIAN SALDO UTANG DAGANG

H. DAFTAR ITEM PERSEDIAAN BARANG DAGANG & SALDO

ACCURATE Accounting v.5.0.12 by Zukhrufone@gmail.com Halaman: 116

No. Faktur : NP-100

Bagian Pemasaran, Disetujui Oleh, Dibukukan Oleh,

( Mirna ) ( ArSalan ) ( Odeff )

Dibayarkan kepada : Media Cetak

Jumlah Dibayar : # Tujuh Ratus Lima Puluh Ribu Rupiah #

Keterangan : untuk Pembayaran iklan bulan Oktober 2019

Kabag. Keuangan, Dibukukan Oleh,

( Adang Rempug ) ( ( Odeff )

ACCURATE Accounting v.5.0.12 by Zukhrufone@gmail.com Halaman: 117

Prisma Cross No. Faktur : PC-100

Bagian Pemasaran, Disetujui Oleh, Dibukukan Oleh,

( Asep UHE ) ( Shinaga ) ( ......... )

Planet Selular No. Faktur : PS-001

Bagian Pemasaran, Disetujui Oleh, Dibukukan Oleh,

( Dhudung ) ( Kartika ) ( ......... )

ACCURATE Accounting v.5.0.12 by Zukhrufone@gmail.com Halaman: 118

Dibayarkan kepada : Toko Buku AlBarokah

Jumlah Dibayar : # Tiga Ratus Tiga Puluh Lima Ribu Rupiah #

Keterangan : Pembelian Perlengkapan kantor

Kasir Kas Kecil, Yang Menerima, Dibukukan Oleh,

( Diva ) ( ........ ) ( Odeff )

Diterima dari : Atlantic Cell

Kabag. Keuangan, Dibukukan Oleh,

( Adang Rempug ) ( Odeff )

ACCURATE Accounting v.5.0.12 by Zukhrufone@gmail.com Halaman: 119

No. Faktur : NP-200

Total Penjualan Rp 62.988.000,00

Bagian Pemasaran, Disetujui Oleh, Dibukukan Oleh,

( Mirna ) ( ArSalan ) ( Odeff )

Dibayarkan kepada : Prisma Cross

Jumlah Dibayar : # Seratus Lima Puluh Juta Rupiah #

Keterangan : untuk Pelunasan Hutang Dagang, atas tanggal 15/10/2019

Kabag. Keuangan, Dibukukan Oleh,

( Adang Rempug ) ( ( Odeff )

ACCURATE Accounting v.5.0.12 by Zukhrufone@gmail.com Halaman: 120

Dibayarkan kepada : Telkom-Indihome

Jumlah Dibayar : # Tiga Ratus Tiga Puluh Lima Ribu Rupiah #

Keterangan : Pembayaran Internet

Kasir Kas Kecil, Yang Menerima, Dibukukan Oleh,

( Diva ) ( ........ ) ( Odeff )

Prisma Cross No. Faktur : RT-101

Bagian Pemasaran, Disetujui Oleh, Dibukukan Oleh,

( Asep UHE ) ( Shinaga ) ( ......... )

ACCURATE Accounting v.5.0.12 by Zukhrufone@gmail.com Halaman: 121

Diterima dari : Sentra Ponsel

Kabag. Keuangan, Dibukukan Oleh,