TUGAS AKHIR

KOMPUTER AKUNTANSI (ACCURATE)

AKUNTANSI KEUANGAN

Baca petunjuk ini terlebih dahulu:

1. Tugas akhir ini adalah tugas individual & bersifat take-home.
2. Dalam pengerjaan tugas akhir ini, Anda boleh berdiskusi dengan rekan Anda dan
bertanya kepada Pengajar bila ada yang kurang jelas. Namun, Anda dilarang
keras melakukan tindakan plagiat dengan mengkopi pekerjaan orang lain.
Anda juga harus berhati-hati dalam menyimpan file Anda karena bila ada
orang lain yang mengkopi file Anda meskipun tanpa sepengetahuan Anda,
maka Anda pun dikenakan sanksi atas tindakan plagiat . Sanksi atas tindakan
plagiat dimaksud adalah tugas akhir yang Anda kerjakan tidak dinilai.
3. Tugas dikumpulkan paling lambat hari Rabu, 30 Agustus 2017 pukul 12PM,
dalam bentuk FILE .GDB
4. Tugas dikumpulkan melalui email ke annisa.febriana89@gmail.com dan cc ke
ppa_feui@yahoo.com

Pusat Pengembangan Akuntansi FEB UI Hal. 1 dari 8

halaman
 TUGAS AKHIR
KOMPUTER AKUNTANSI (ACCURATE)
AKUNTANSI KEUANGAN

BAGIAN 1 SET-UP (40%)

PT MEGA PONSEL (PT MP)

PT Mega Ponsel (selanjutnya disebut PT MP), sebuah perusahaan perdagangan lokal bertaraf
internasional yang menjual berbagai macam produk handphone, semakin mengembangkan volume
usahanya dengan menjalin hubungan dengan mitra usaha di dalam dan luar negeri. Oleh karena itu,
untuk memudahkan dan meningkatkan kualitas pencatatan akuntansinya, PT MP menggunakan
software accurate untuk menggantikan sistem pencatatan manual pada tahun fiskal 2010 (tanggal cut off
31 Desember 2010).

PT MP didirikan pada 9 Maret 2005, dan beralamat di Jalan Pejompongan no. 88, Tanah Abang. PT MP
dalam operasinya dengan customer dan supplier menggunakan dua jenis mata uang yaitu IDR (
default
currency ) dan SGD (Singapore Dollar) dengan nilai tukar awal Sin$ 1 = Rp 9.500,-.

PT MP terdaftar di Dirjen Pajak sejak tanggal 4 Juli 2005 dengan SN: 125435670223 dengan NPWP:
11.234.123.0.322.114. Tanggal pajak perusahaan 30 Januari 2010.

Data-data akun yang perlu ditambah PT MP per 31 Desember 2010:

No Akun Nama Tipe Parent Acc. Mata Uang Saldo Awal
1000 Cash & Bank IDR Cash/Bank IDR
1000.01 Cash IDR Cash/Bank 1000 IDR 60.000.000

1000.02 Bank Jakarta IDR Cash/Bank 1000 IDR 220.000.000

1000.03 Bank Depok IDR Cash/Bank 1000 IDR 199.000.000
1001 Foreign Currency Cash/Bank SGD
1001.01 Cash SGD Cash/Bank 1001 SGD 2.000

1001.02 Bank Hongkong SGD Cash/Bank 1001 SGD 13.600

1001.03 Bank Italiano SGD Cash/Bank 1001 SGD 6.300
1002 Accounts Receivable A/R IDR
1003 Advanced Purchase A/R IDR

1003.01 Advanced Purchase IDR A/R 1003 IDR

1003.02 Advanced Purchase SGD A/R 1003 SGD
1004 Inventory Inventory
1005 Supplies Inventory

1006 Goods in Transit Inventory

1007 Prepayment Other CA

1007.01 Prepaid Rent Other CA 1007

Pusat Pengembangan Akuntansi FEB UI Hal. 2 dari 8

halaman
 TUGAS AKHIR
KOMPUTER AKUNTANSI (ACCURATE)
AKUNTANSI KEUANGAN

No Akun Nama Tipe Parent Acc. Mata Uang Saldo Awal

1007.02 Prepaid Insurance Other CA 1007
1008 PPN Masukan Other CA

1110 Fixed Asset-at cost Fixed Asset

1110.01 Equipment Fixed Asset 1110

1110.02 Vehicle Fixed Asset 1110

1120 Acc. Depreciation Acc. Depr.
1120.01 Acc. Depr.-Equipment Acc. Depr. 1120
1120.02 Acc. Depr.-Vehicle Acc. Depr. 1120

2000 Account Payables A/P

2001 Advanced Sales A/P
2001.01 Advanced Sales IDR A/P 2001 IDR
2001.02 Advanced Sales SGD A/P 2001 SGD

2002 Tax Payable Other CL

2002.01 PPN Keluaran Other CL 2002
2002.02 PPh 21 Other CL 2002
2002.03 PPh 22 Other CL 2002

2150 Other Current Liability Other CL

3001 Common Stock Equity 200.000.000
3002 PIC-Common Stock Equity 521.250.000
4000 Sales Revenue

4000.01 Sales Component Revenue 4000

4000.02 Sales Packet Revenue 4000
4000.03 Services Income Revenue 4000
4001 Sales Return & Disc. Revenue

4001.01 Sales Return Component Revenue 4001

4001.02 Sales Return Packet Revenue 4001
4001.03 Services Return Revenue 4001
5000 COGS COGS

5001 Freight in COGS

5002 Purchase Discount COGS
5003 Differences Delivered Items COGS
6000 Sales Expense Expense

6000.01 Insurance Sales Exp. Expense 6000

6000.02 Advertising Sales Exp. Expense 6000
6001 G/A Expense Expense

6001.01 Salaries G/A Expense Expense 6001

Pusat Pengembangan Akuntansi FEB UI Hal. 3 dari 8

halaman
 TUGAS AKHIR
KOMPUTER AKUNTANSI (ACCURATE)
AKUNTANSI KEUANGAN

No Akun Nama Tipe Parent Acc. Mata Uang Saldo Awal

6001.02 Utilities Expense Expense 6001
6001.03 Supplies G/A Expense Expense 6001
6002 Depreciation Expense Expense
6002.01 Depr. Exp.-Equipment Expense 6002

6002.02 Depr. Exp.-Vehicle Expense 6002

6200 Gain/Loss Foreign Exchange Expense
6200.01 Realize Gain/Loss SGD Expense 6200
6200.02 Unrealize Gain/Loss SGD Expense 6200

7000 Other Income Other Income

7000.01 Interest Income Other Income 7000

7000.02 Dividend Income Other Income 7000

8000 Other Expense Other Expense
8000.01 Bank Adm. Expense Other Expense 8000
8000.02 Interest Expense Other Expense 8000
Sementara itu, data akun yang perlu diubah adalah:
Before After Nama Tipe Parent Acc. Mata Uang Saldo
320001 3200 Retained Earning Equity 178.775.000
410104 4001.04 Sales Term Disc. IDR Revenue 4001
410105 4001.05 Sales Term Disc. SGD Revenue 4001
110302 1002.01 Acc. Receivables IDR A/R 1002 IDR
110303 1002.02 Acc. Receivables SGD A/R 1002 SGD

210102 2000.01 Acc. Payables IDR A/P 2000 IDR

210103 2000.02 Acc. Payables SGD A/P 2000 SGD

310001 3000 Opening Balance Equity Equity automatic

Akun-akun yang harus dihapus:
No. Akun Nama Type
110402 Advance Purchase IDR Acct. Receivable
110403 Advance Purchase SGD Acct. Receivable
210202 Advance Sales IDR Acct. Payable
210203 Advance Sales SGD Acct. Payable
910002 Realize Gain or Loss IDR Expense
910003 Unrealize Gain or Loss IDR Expense
910004 Realize Gain or Loss SGD Expense
910005 Unrealize Gain or Loss SGD Expense

Pusat Pengembangan Akuntansi FEB UI Hal. 4 dari 8

halaman
 TUGAS AKHIR
KOMPUTER AKUNTANSI (ACCURATE)
AKUNTANSI KEUANGAN

Data Pajak sebagai berikut:

Name Rate Code Desc. Sales Tax Acc. Purchase Tax Acc.
PPN 10% P PPN 10% PPN Keluaran PPN Masukan

Data Supplier sebagai berikut:

No Nama Mata Alamat Term Pajak No Faktur FOB Ship Via Saldo Awal

Uang
V001 Big Phone SGD Medan 3/10, n/30 PPN BP0981 Shipping P. Tiki 1.500
V002 Giant Telekom IDR Pluit 2/15, n/30 PPN GT2304 Destination Tiki 5.500.000
V003 Tele Megaplex SGD Singapura net 30 PPN TM3002 Destination Tiki 1.200
Data Barang sebagai berikut:
Inventory Item
No Desc. Unit Unit Price Tax Merk Tipe Jml Gudang
SMP Smartphone pcs 4.500.000 P Blackberry Bold 20 Cinere
pcs 1.000.000 P Blackberry Mini 25 Centre
MC Mobile
Charger
500.000 P Hijet Alfa 25 Bogor
HF Hands Free pcs Non
Inventory Item
No Desc. Expense Sales Sales Return Sales Term Disc. Purchase Return
PPN Pajak Pertambahan Nilai 1008 2002.01 2002.01 2002.01 1008
OB Opening Balance 3000 3000 3000 3000 3000
Data Customer sebagai berikut:
No C001 C002
Nama Jaya Abadi Ponsel Murah
Alamat Petukangan Depok

Mata Uang IDR IDR

Syarat 2/15, n/45 net 45
Pajak PPN PPN

Credit Limit 80.000.000 65.000.000

Saldo Awal 32.000.000 22.000.000
Invoice No. JA0987 PM2034
FOB Shipping Point Destination
Ship Via DHL Caraka

Tipe retail retail

Pusat Pengembangan Akuntansi FEB UI Hal. 5 dari 8

halaman
 TUGAS AKHIR
KOMPUTER AKUNTANSI (ACCURATE)
AKUNTANSI KEUANGAN

Data Fiscal Fixed Asset Types adalah sebagai berikut:

Name Depreciation Method Estimated Life Rate
Bangunan Tetap Straight Line Method 20 5

DDM Non Bangunan 1 Double Declining 4 50

DDM Non Bangunan 2 Double Declining 8 25
Non Depreciable Non Depreciable 0 0

SLM Non Bangunan Straight Line Method 4 25

Data Fixed Asset sebagai berikut:
Fixed Asset Type Fiscal Fixed Asset Type
Kendaraan Angkut DDM Non Bangunan 2
Peralatan Kantor SLM Non Bangunan

Komputer SLM Non Bangunan

Asset Code VC001 AC001-003 PC01-PC02
Fixed Asset Type Kendaraan angkut Peralatan Kantor 1-3 Komputer 1-2
Asset Desc. Mobil Pick Up Air Conditioner Laptop
Date Acquisition and 01/01/2006 01/07/2007 01/01/2007
Usage

Estimated Life 8 4 4
Fiscal Depr. Method DDM SLM SLM
Quantity 1 3 2

Price/Unit 256.000.000 5.000.000 8.000.000

Saldo akumulasi penyusutan dilakukan dengan period end yang dilakukan per Bulan Desember 2010
dengan kurs Sin$1 = Rp 9.500,-

Pusat Pengembangan Akuntansi FEB UI Hal. 6 dari 8

halaman
 TUGAS AKHIR
KOMPUTER AKUNTANSI (ACCURATE)
AKUNTANSI KEUANGAN

BAGIAN 2 TRANSAKSI (60%)

Transaksi yang berlangsung selama Bulan Januari 2011 yaitu:

Tanggal Transaksi

Januari 3 Ponsel Murah memesan 5 Smartphone Blackberry (SMP) seharga Rp 6.500.000 dengan
PO no PM2522 dan dicatat oleh PT MP dengan SO no MP5621. PT MP berjanji

akan mengirimkan pesanan tersebut 3 hari kemudian dari gudang Cinere. (FOB
Destination via Caraka)

4 PT MP memesan 10 buah Hands Free (HF) seharga Rp 450.000,- per buahnya kepada
Giant Telekom di Pluit dengan PO no GT6578. Giant Telekom berjanji akan
mengirimkan barang yang dipesan pada tanggal 8 Januari 2011. PT MP membayar Down
Payment (Invoice No: GT6578A dan No cek: CQ2311) sebesar Rp 2.000.000,- dengan Bank
Jakarta IDR. (FOB Shipping Point via DHL). Warehouse: Bogor

4 Melakukan transfer inventory Mobile Charger sebanyak 8 buah dari gudang centre ke
gudang cinere. (Transfer No: 1)

6 PT MP melaksanakan pengiriman dari gudang cinere sesuai transaksi pada tanggal 3

Januari (DO1231). Selain itu disertakan pula pengiriman Sales Invoice dengan no SI5223

8 Giant Telekom mengirimkan seluruh pesanan PT MP ke gudang bogor sesuai transaksi

pada tanggal 4 Januari dengan Receipt No: RI2368. Pada hari ini diterima invoice PI1255.
Atas pesanan tersebut dikenakan biaya angkut Rp 100.000,- dan PPN 10%.

11 PT MP melakukan transfer kas dengan no voucher JV6255 dari Bank Jakarta IDR ke
Bank Depok IDR sejumlah Rp 25.000.000,-

14 Ponsel Murah meretur pembeliannya sebesar 1 buah Smartphone Blackberry (SMP)

yang cacat ke gudang Cinere. (SR No: SR0885)

15 PT MP menerima pinjaman jangka pendek dari Bank Cordoba sebesar Rp 78.000.000,-

dan diterima melalui Bank Depok IDR (Buat akun baru: Notes Payable no akun 2200,
tipe akun other current liability). JV No: JV6256

18 PT MP melakukan pembayaran kepada Giant Telekom dengan menggunakan Bank

Jakarta (beserta pajak dan biaya angkutnya dengan Bank Jakarta IDR) sesuai transaksi
tanggal 8 Januari. (Cek no: CQ1569)

21 Menerima pinjaman jangka panjang untuk membiayai pembelian Gedung Baru dengan
harga perolehan Rp 250.000.000,-. (Hint : Buat satu akun baru : no akun 2300, nama

akun: Long Term Liabilities dengan saldo Rp 250.000.000. Kemudian lanjutkan

dengan membuat fixed asset list, no akun BD001, fiscal fixed asset type : Bangunan
Tetap, fixed asset type: Gedung Tetap; asset description : Gedung Baru, estimated life
20 tahun, dan juga buat akun Building (no akun 1110.03) ; akun Acc.Depr-Building
Pusat Pengembangan Akuntansi FEB UI Hal. 7 dari 8
halaman
 TUGAS AKHIR
KOMPUTER AKUNTANSI (ACCURATE)
AKUNTANSI KEUANGAN

(no akun 1120.03) dan akun Depr. Expense-Building (no akun 6002.03) serta akun Long
Term-Liabity (No Akun: 2300) di Chart of Account . Journal Voucher No: 6257. 24
Dilakukan pembayaran atas biaya listrik dan air sebesar Rp 520.000,- menggunakan cash
IDR. Cheque No: 001

26 PT MP membayar sisa utangnya kepada Big Phone yang masih tersisa dari periode lalu
dengan menggunakan Bank Hongkong SGD. (Cek No: CQ4169, kurs hari ini Rp 9.300,-)

28 Ponsel Murah mengirimkan pembayaran kepada PT MP atas transaksi tanggal 6 Januari

melalui transfer ke Bank Jakarta IDR. No Cheque: CQ1293

31 PT MP membayar gaji karyawannya sebesar Rp 5.500.000 dengan menggunakan cash

IDR (No. Voucher: OP3002, No Cek: CQ5998)

31 Bapak Nunu sebagai staf akuntansi PT MP menerima dan mengecek rekening koran dari
Bank Depok IDR, yang menginformasikan saldo kas menurut Bank sebesar Rp
304.550.000,-. Padahal menurut sistem Accurate sebesar Rp 302.000.000,-. Hal tersebut
disebabkan oleh:
Pendapatan Bunga sebesar Rp 2.750.000,-
Biaya Administrasi Bank sebesar Rp 200.000,-
Kemudian dilakukan period end dengan kurs hari ini sebesar Rp 9.720,-

SELAMAT MENGERJAKAN

BACA TERLEBIH DAHULU PETUNJUK DI HALAMAN PERTAMA

Pusat Pengembangan Akuntansi FEB UI Hal. 8 dari 8

halaman