Harap Soal dibaca dan dipahami terlebih dahulu sebelum mengerjakan !

PT Ecogreen, merupakan perusahaan yang bergerak dalam bidang jual beli tas. Seiring
berjalannya waktu dimana perusahaan semakin berkembang, sehingga membutuhkan Program
akuntansi untuk mendukung usahanya. Oleh karena itu, manajemen perusahaan memutuskan
untuk menggunakan Accurate Accounting Software pada awal tahun 2020. Seluruh karyawan
sudah mulai menyiapkan data-data yang dibutuhkan untuk melakukan migrasi ke sistem
Accurate.
Berikut ini merupakan beberapa informasi mengenai perusahaan :
Alamat Perusahaan : Jl. Kemayoran Barat IV/36A, Jakarta Pusat.
Tanggal Tutup Buku : 31 Desember 2019
Mata Uang : IDR & USD (Rate = 12.200)
NPWP & NPPKP : 1.223.455.6.071.000
Tanggal Pengukuhan PKP : 4 Juni 2015
Jenis Usaha : Dagang

Perintah : Anda sebagai konsultan ACCURATE, diminta oleh Perusahaan untuk membantu
menyiapkan database awal ACCURATE dan menginput transaksi selama bulan Januari 2020.
Semua data – data yang dibutuhkan untuk proses pembuatan database awal, telah disediakan
oleh karyawan perusahaan.
Data excel yang diberikan oleh perusahaan merupakan data mentah yang masih harus
diolah sehingga dapat digunakan dalam proses import di ACCURATE
I. Daftar Akun
No. Account Account Name Balance
1100 Cash & Bank
1101 Kas IDR 6.500.000
1102 Panin IDR 375.600.000
1103 BCA IDR 697.500.000
1104 Panin USD ($ 37.500) 457.500.000
1200 Account Receivable
1201 Account Receivable IDR 34.735.000
1202 Account Receivable USD ($200) 2.440.000
1300 Advance Purchase
1301 Advance Purchase IDR
1302 Advance Purchase USD
1400 Inventory 325.700.000
1410 Inventory in Process
1499 Good In Transit
1500 Office Supplies
1600 Prepaid
 1601 Prepaid Insurance
1700 VAT In
1800 VAT - Over Payment
1910 Fixed Asset
1911 Land 1.200.000.000
1912 Building 750.000.000
1913 Vehicle 360.000.000
1914 Equipment 81.000.000
1920 Accumulated Depreciation
1921 Building Accumulated Depreciation
1922 Vehicle Accumulated Depreciation
1923 Equipment Accumulated Depreciation
2100 Account Payable
2101 Account Payable IDR 30.365.000
2102 Account Payable USD
2200 Advance Sales
2201 Advance Sales IDR
2202 Advance Sales USD
2300 Other Current Liability
2301 VAT Out
2302 VAT - Less Payment
2303 Unbilled Inventory From Vendor
2400 Long Term Liability
2401 Bank Mandiri Loan 800.000.000
3100 Capital 1.200.000.000
4100 Sales
4200 Sales Return
4300 Sales Discount
5100 Cost of Sales
5200 Group Cost Of Sales
6100 Operating Expense
6101 Wages and Salaries Expense
6102 Insurance Expense
 6103 Operational Expenses
6200 Depreciation Expense
6201 Building Depreciation Expense
6202 Vehicle Depreciation Expense
6203 Equipment Depreciation Expense
7100 Other Income
7101 Interest Income
7102 Other Income
8100 Other Expense
8101 Bank Charge
8102 Interest Expense
8103 Other Expense
8104 Differences on received goods
9100 Gain/Loss from Foreign Exchange
9101 Realized Gain/Loss IDR
9102 Realized Gain/Loss USD
9103 Unrealized Gain/Loss IDR
9104 Unrealized Gain/Loss USD
9200 Rugi/Laba Penghentian Aktiva Tetap
Perintah :
Lengkapi data excel yang telah disediakan kemudian Import seluruh data dan saldo awal Akun
dari informasi yang tersedia.
II. Informasi Syarat & Pajak :

 Syarat pembayaran :
o C.O.D
o 2/10 N/30
o Net 90
 Pajak Penjualan / Pembelian : Pajak Pertambahan Nilai (P).
 Tipe pelanggan :
o Lokal : Pelanggan yang bertransaksi menggunakan mata uang IDR
o Non Lokal : Pelanggan yang bertransaksi menggunakan mata uang USD

III. DAFTAR PELANGGAN

No Name Currency As Of Invoice No Balance
C-01 Pelanggan Tunai IDR IDR 31/12/2019
C-02 Pelanggan Tunai USD USD 31/12/2019
 03/12/2019 eco-02587 Rp 8.750.000
C-03 PT. Three Lion IDR 17/12/2019 eco-02963 Rp 7.450.000
29/12/2019 eco-03568 Rp 5.423.000
C-04 CV. Selaras IDR 31/12/2019
08/12/2019 eco-02625 Rp 6.589.000
C-05 PT. Inti Utama IDR
22/12/2019 eco-03125 Rp 6.523.000
C-06 Totebags LTD USD 14/12/2019 eco-02718 $ 200

 Seluruh pelanggan dikenakan pajak PPN dan syarat pembayaran 2/10 N/30
 Seluruh pelanggan dengan mata uang Rupiah (IDR) bertipe Lokal
 Seluruh pelanggan dengan mata uang USD bertipe Non Lokal

IV. DAFTAR PEMASOK

No Name Currency As Of Invoice No Balance
V-01 PT. Tamindo IDR 09/12/2019 Tam.inv/0123 Rp 7.890.000
V-01 PT. Tamindo IDR 23/12/2019 Tam.inv/0870 Rp 12.500.000
V-02 PT. Tasbag IDR 28/12/2019 10225 Rp 9.975.000
V-03 First Bag Corp. USD

 Seluruh pemasok memungut pajak PPN dan syarat pembayaran Net 90

Perintah :
Lengkapi Data Excel yang telah diberikan kemudian Import seluruh data dan saldo awal
pelanggan dan pemasok dari informasi yang tersedia. Saldo piutang dan hutang diinput sesuai
dengan nomor dan tanggal faktur yang terjadi. Satu pelanggan/pemasok bisa memiliki lebih dari
1 nomor dan tanggal faktur.
V. DAFTAR BARANG
Informasi Metode Persediaan & Gudang :

 Metode persediaan : FIFO

 Kategori Barang : Tas
 Gudang : Pusat

Persediaan memiliki ketentuan sebagai berikut :

 Seluruh Persediaan memiliki kategori barang yang sama yaitu Tas

 Item Type (Tipe barang) dari seluruh persediaan adalah Inventory Part (Persediaan)
 Seluruh persediaan dikenakan PPN baik dalam transaksi penjualan maupun pembelian

Item No Item Desc Unit Qty Total Cost Sales Price

 B-01 Totebag S pcs 4.000 Rp 12.000.000 Rp 6.000
B-02 Totebag M pcs 3.700 Rp 25.900.000 Rp 13.000
B-03 Totebag L pcs 3.100 Rp 40.300.000 Rp 24.000
B-04 Totebag XL pcs 2.250 Rp 67.500.000 Rp 55.000
B-05 Shopbag Zipper pcs 1.000 Rp 50.000.000 Rp 90.000
B-06 Zadabag pcs 500 Rp 37.500.000 Rp 135.000
B-07 Schoolbag pcs 500 Rp 42.500.000 Rp 155.000
B-08 Slingbag pcs 500 Rp 50.000.000 Rp 180.000
Perintah :
Lengkapi data excel yang diberikan kemudian Import seluruh data dan saldo awal Barang dari
informasi yang tersedia.
VI. AKTIVA TETAP
Perusahaan tidak memiliki terlalu banyak aktiva namun nilainya cukup besar. Aktiva tetap
perusahaan diklasifikasikan menjadi 3 bagian, sebagai berikut :
Fiscal Fixed Asset Type
Fiscal Estimated Fiscal Depreciation
Fiscal FA Type Rate
Life Method
Tidak Disusutkan 0 Non Depreciable 0
Bangunan Permanen 20 Straight Line Method 5
Golongan 1 Garis
4 Straight Line Method 25
Lurus

Fixed Asset Type

Fixed Asset Type Fiscal FA Type
Tanah Tidak Disusutkan
Gedung Bangunan Permanen
Peralatan Golongan 1 Garis Lurus
Kendaraan Golongan 1 Garis Lurus

Fixed Asset List

FA Asset Type Asset Code Description Qty Purchase Date Usage Date Expenditure Year
Tanah A-01 Tanah 1 03/07/2011 03/07/2011 1.200.000.000 0
Gedung A-02 Gedung Kantor 1 07/08/2014 07/08/2014 750.000.000 20
Kendaraan A-03 Mobil Avanza 2 01/01/2019 01/01/2019 360.000.000 5
Peralatan A-04 AC Sharp 4 10/01/2019 10/01/2019 24.000.000 5
Peralatan A-05 Komputer 5 01/01/2019 01/01/2019 57.000.000 5
 Seluruh Aktiva disusutkan dengan metode Garis Lurus kecuali Tanah (Tidak Disusutan)

 Seluruh Aktiva Tetap merupakan Aktiva Tetap Pajak

 Seluruh Aktiva memiliki Akun Sumber Dana yang sama yaitu Opening Balance Equity

Aktiva dengan tipe Tanah memiliki akun:

 Akun Aktiva : Land

Aktiva dengan tipe Gedung memiliki akun:

 Akun Aktiva : Building

 Akun Depresiasi : Building Depreciation Expense
 Akun Akumulasi Depresiasi : Building Accumulated Depreciation

Aktiva dengan tipe Kendaraan memiliki akun :

 Akun Aktiva : Vehicle

 Akun Depresiasi : Vehicle Depreciation Expense
 Akun Akumulasi Depresiasi : Vehicle Accumulated Depreciation

Aktiva dengan tipe Peralatan memiliki akun :

 Akun Aktiva : Equipment

 Akun Depresiasi : Equipment Depreciation Expense
 Akun Akumulasi Depresiasi : Equipment Accumulated Depreciation

Perintah :Lengkapi data excel yang sudah diberikan kemudian Import data Aktiva Tetap
perusahaan berdasarkan informasi yang tersedia.