Harap Soal dibaca dan dipahami terlebih dahulu sebelum mengerjakan !

Ilustrasi :PT Mebel Indonesia merupakan perusahaan yang bergerak dalam bidang furniture
rumah tangga. Perusahaan berdiri sejak tahun 2010 dan sejak pertama berdiri, perusahaan
menggunakan pencatatan keuangan secara manual. Namun, seiring berkembangnya bisnis
perusahaan, manajemen memutuskan untuk menggunakan sistem pencatatan keuangan
yaitu accurate.
Latar belakang masalah : Perusahaan memutuskan, bahwa per tanggal 1 Januari 2020, semua
transaksi akan mulai diinput menggunakan accurate. Untuk itu perlu mempersiapkan master
data per 31 Desember 2020.
Perintah : Anda sebagai konsultan ACCURATE, diminta oleh perusahaan untuk membantu
proses setup database awal dan input transaksi selama bulan Januari 2020. Adapun master data
yang diperlukan terkait setup database awal telah disediakan oleh staff perusahaan dalam file
excel (*.xls)
Data excel yang diberikan oleh perusahaan merupakan data mentah yang masih harus
diolah sehingga dapat digunakan dalam proses import di ACCURATE
Informasi Perusahaan

Nama Perusahaan PT Interior Indonesia

Alamat Perusahaan Jl. Kelapa Gading Utara No.110-112, Jakarta Utara
Tanggal Mulai/Tutup Buku (Cut Off) 31 Desember 2016
Tahun Fiskal 2016
Mata Uang (Default) IDR (Default)
USD (Rate : 13.000)
No Seri Faktur Pajak 010.000
NPWP 06.864.767.6-418.000
No. Pengukuhan PKP 06.864.767.6-418.000
Tanggal PKP 10/09/2010
Kode Cabang 000
Jenis Usaha Perdagangan
KLU SPT (Klasifikasi Lapangan Usaha) 51900
Daftar Akun

No. Akun Nama Akun Akun Induk

1000 Kas & Bank
1001 Kas IDR 1000
1002 Kas USD 1000
1003 BCA IDR 1000
1004 Danamon USD 1000
1100 Piutang Usaha
1101 Piutang Usaha IDR 1100
1102 Piutang Usaha USD 1100
1200 Uang Muka Pembelian
1201 Uang Muka Pembelian IDR 1200
1202 Uang Muka Pembelian USD 1200
1310 Persediaan Barang Dagang
1320 Persediaan Dalam Proses
1330 Barang Terkirim
1400 Asuransi dibayar dimuka
1500 PPN Masukan
1600 Transaksi Aktiva Tetap
1700 PPN Lebih Bayar
1800 Aset Tetap
1801 Tanah 1800
1802 Bangunan 1800
1803 Peralatan 1800
1900 Akumulasi Penyustan
1901 Akum. Penys. Bangunan 1900
1902 Akum. Penys. Peralatan 1900
2000 Hutang Usaha
2001 Hutang Usaha IDR 2000
2002 Hutang Usaha USD 2000
2100 Uang Muka Penjualan
2101 Uang Muka Penjualan IDR 2100
2102 Uang Muka Penjualan USD 2100
2300 PPN Keluaran
2400 Penerimaan Barang belum tertagih
2500 PPN Kurang Bayar
2600 Hutang Jangka Panjang
3000 Modal
4000 Pendapatan
4100 Retur Penjualan
4200 Potongan Penjualan
 5000 Harga Pokok Penjualan
5100 Biaya Angkut Pembelian
5200 Potongan Pembelian
5300 Selisih Barang Terkirim
6000 Beban Penyusutan
6001 Beban Penyusutan Bangunan 6000
6002 Beban Penyusutan Peralatan 6000
6100 Biaya Operasional
6101 Biaya Listrik, PAM & Telp 6100
6102 Biaya Gaji & Upah 6100
6103 Biaya Asuransi 6100
6104 Biaya Operasional Lainnya 6100
7000 Pendapatan Lain-lain
7001 Pendapatan Bunga Bank 7000
7002 Penjualan Aktiva Tetap 7000
7003 Pendapatan Lain-lain 7000
8000 Biaya Lain-lain
8001 Biaya Administrasi Bank 8000
8004 Biaya Lain-lain 8000
8100 Beban Pajak Penghasilan
8200 Laba/Rugi Terealisasi
8201 Laba/Rugi Terealisasi IDR 8200
8202 Laba/Rugi Terealisasi USD 8200
8300 Laba/Rugi Belum Terealisasi
8301 Laba/Rugi Belum Terealisasi IDR 8300
8302 Laba/Rugi Belum Terealisasi USD 8300
8400 Laba/Rugi Penghentian Aktiva Tetap
8500 Laba/Rugi Revaluasi Aktiva Tetap
Perintah 1 :
Lengkapi data excel yang telah disediakan kemudian Import seluruh data dan saldo awal Akun
dari informasi yang tersedia.
Informasi terkait dengan data Pelanggan & Pemasok :
Termin pembayaran yang terdapat di perusahaan untuk transaksi penjualan dan pembelian
terdiri dari :
 Cash On Delivery (COD)
 Jatuh tempo dalam waktu 30 hari (Net 30)

Tipe pelanggan yang terdapat di perusahaan dibedakan menjadi 2 tipe antara lain :

 Lokal : Pelanggan yang mata uangnya IDR.

 Non Lokal : Pelanggan yang mata uangnya USD.

Metode pengiriman : Mobil Box dan Sepeda Motor.

Semua transaksi penjualan dan pembelian dikenakan PPN 10% dengan kode T.
Daftar Pelanggan

Nama Pelanggan Mata Uang Saldo Awal No. Faktur Saldo per Tgl
Cash IDR
15.350.000 KI-23580 11/12/2016
PT Inti Utama IDR
9.650.000 KI-29875 27/12/2016
7.000.000 KI-24711 18/12/2016
CV Sejahtera IDR 13.100.000 KI-25223 20/12/2016
4.000.000 KI-29500 26/12/2016
PT Multi Jaya IDR 5.000.000 KI-23591 11/12/2016
Cash USD USD
Dynamic Corp. USD 2.500 KI-29979 27/12/2016
Petunjuk 2 :
Lengkapi dan Impor Daftar Pelanggan dari file excel yang telah disediakan.
*Seluruh pelanggan memiliki syarat pembayaran N/30 & dikenakan PPN 10%
*Seluruh pelanggan yang bertransaksi dengan mata uang IDR, bertipe LOKAL.
*Seluruh pelanggan yang bertransaksi dengan mata uang USD, bertipe NONLOKAL.

Daftar Pemasok

Nama Pemasok Mata Uang Saldo Awal No. Faktur Saldo per Tgl
3.000.000 SF/2257 01/12/2016
PT Sumber Furniture IDR 8.000.000 SF/3289 13/12/2016
9.000.000 SF/7789 28/12/2016
17.000.000 TS/12-0023 01/12/2016
PT Tiga Saudara IDR
8.000.000 TS/12-1235 23/12/2016
SF-Dec-
Smart Furniture Corp. USD 3.000 30/12/2016
950
Easy Price Ltd. USD 5.000 EP-12-1107 15/12/2016
 Petunjuk 3 :
Lengkapi dan Impor Daftar Pemasok dari file excel yang telah disediakan.
*Seluruh pemasok memiliki syarat pembayaran N/30 & dikenakan PPN 10%
Daftar Barang
Perusahaan menggunakan metode penilaian persediaan FIFO
Kategori barang yang dimiliki perusahaan adalah Lemari, Meja, Kursi dan Jasa

Kategori No. Barang Deskripsi Barang Kts Unit Total Biaya Harga Jual
Lemari I-001 Lemari Kayu 50 Unt 50.000.000 2.500.000
Lemari I-002 Lemari Besi 50 Unt 75.000.000 3.500.000
Meja I-003 Meja Makan 50 Unt 37.500.000 2.000.000
Meja I-004 Meja Kantor 50 Unt 56.250.000 2.750.000
Kursi I-005 Kursi Makan 50 Unt 25.000.000 1.200.000
Kursi I-006 Kursi Roda 50 Unt 42.500.000 1.750.000
Jasa J-001 Jasa Reparasi 500.000
Petunjuk 4 :

 Lengkapi dan Impor Daftar Barang dari file excel yang telah disediakan.
 Seluruh Persediaan bertipe persediaan kecuali yang berkategori jasa bertipe service
 Seluruh persediaan yang bertipe persediaan dikenakan PPN baik
dalam penjualan maupun pembelian

Aktiva Tetap
Tipe aset tetap pajak

No. Tipe Aset Tetap Pajak Masa manfaat Metode Penyusutan

1. Tidak Disusutkan 0 Tidak Terdepresiasi
2. Bangunan Permanen 20 Garis Lurus
3. Golongan 1 [Garis Lurus] 4 Garis Lurus

Golongan Aset Tetap

No. Golongan Aset Tetap Aset Tetap Pajak

1. Tanah Tidak Disusutkan
2. Bangunan Bangunan Permanen
3. Peralatan Gol 1 [Garis Lurus]
Daftar Aset Tetap

Tipe Aset Kode

Tetap Aset Deskripsi Kts Tanggal Beli & Pakai Umur Aset (tahun) Harga Perolehan
Tanah A-001 Tanah 500 M2 1 01/01/2013 0 500.000.000
Bangunan A-002 Ruko 3 Lt. 1 01/03/2014 20 900.000.000
Peralatan A-003 AC Toshiba 1 pk 3 01/12/2015 5 7.500.000
Peralatan A-004 Lemari Arsip 4 05/01/2016 5 6.000.000

 Seluruh Aktiva disusutkan dengan metode Garis Lurus kecuali Tanah (Tidak
Disusutan)
 Seluruh Aktiva Tetap merupakan Aktiva Tetap Pajak
 Seluruh Aktiva memiliki Akun Sumber Dana yang sama yaitu Opening Balance Equity

 Aktiva dengan tipe tanah memiliki akun:

Akun Aktiva : Tanah

 Aktiva dengan tipe gedung memiliki akun:

Akun Aktiva : Bangunan

Akun Depresiasi : Beban Penyusutan Bangunan
Akun Akumulasi Depresiasi : Akum. Penys. Bangunan

 Aktiva dengan tipe peralatan kantor memiliki akun :

Akun Aktiva : Peralatan

Akun Depresiasi : Beban Penyusutan Peralatan
Akun Akumulasi Depresiasi : Akum. Penys. Peralatan
Tanggal 2 Januari 2017
CV Sejahtera melunasi piutang untuk nomor faktur : KI-24711 sebesar Rp
7.000.000,-. Pembayaran menggunakan Cek Bank BCA IDR dengan nomor Cek : BCA-415,
tanggal cair 9 Januari 2017. Nomor Formulir Pelunasan CR/001
Tanggal 5 Januari 2017
Dynamic Corp. memesan produk dengan nomor PO : 1187 dan detail barang yang dipesan
adalah sebagai berikut :

Item Qty Unit Price

Lemari Kayu 10 USD 210
Lemari Besi 10 USD 285
Info:

 Harga belum termasuk PPN 10%.

 Ongkos kirim : USD 35
 Tanggal pengiriman : 8 Januari 2017
 Rate Transaksi : Rp 13.100
 Nomor transaksi formulir pesanan : SO/001
Tanggal 7 Januari 2017
Dynamic Corp. memberikan uang muka sebesar USD 2.000 atas total pesanan yang dilakukan
pada tanggal 5 Januari 2017.
Info:

 Nilai uang muka sudah termasuk PPN 10%.

 Rate Transaksi Rp 13.200
 Rate Fiscal : Rp 13.150
 Pembayaran (DPP & Pajak) dilakukan melalui Bank Danamon USD dengan nomor
Cek P-705 dan tanggal cek 12 Januari 2017.
 Nomor Formulir Faktur Uang Muka SI/001

Tanggal 8 Januari 2017

Mengirimkan pesanan penjualan Dynamic Corp. untuk nomor transaksi pesanan : SO/001.
Nomor transaksi Pengiriman Pesanan : DO/001. Pengiriman menggunakan FEDEX.
Info : Buat nama pengiriman baru yaitu FEDEX.
Tanggal 12 Januari 2017
Bagian gudang melakukan permintaan pembelian atas produk-produk berikut ini :

Item Qty Tgl Dibutuhkan

Meja Makan 10 15 Januari 2017
Meja Kantor 10 17 Januari 2017
Kursi Roda 10 17 Januari 2017
Lemari Besi 10 15 Januari 2017
Nomor transaksi : PRQ/001
Tanggal 13 Januari 2017
PT Interior Indonesia memesan produk atas permintaan pembelian dari bagian gudang
ke Supplier Easy Price Ltd. Untuk produk-produk berikut ini :

Item Qty Unit Price Disc Item

Meja Kantor 10 USD 83 USD 2
Kursi Roda 10 USD 63 0
Info :

 Harga belum termasuk PPN 10%

 Expected Date : 17 Januari 2017
 Rate Transaksi Rp 13.350
 Pengiriman menggunakan FEDEX
 Nomor transaksi pemesanan : PO/001

Kemudian sebagian produk lainnya yang diminta oleh bagian gudang, dipesan ke supplier PT
Sumber Furniture. Berikut rinciannya :

Item Qty Unit Price

Meja Makan 10 Rp 295.000
Lemari Besi 10 Rp 210.000
Info :

 Harga belum termasuk PPN 10%

 Expected Date : 15 Januari 2017
 Pengiriman menggunakan Mobil Box.

Tanggal 14 Januari 2017

Mengirimkan tagihan ke Dynamic Corp atas pengiriman barang pada tanggal 8 Januari
2017 dengan nomor transaksi pengiriman pesanan : DO/001.
Info :

 Rate transaksi : Rp 13.100

 Rate Fiscal : Rp 13.000
 Pilih akun “Pendapatan Lain-lain” untuk biaya angkut penjualan.

Tanggal 15 Januari 2017

Menerima barang atas pesanan dari PT Sumber Furniture untuk nomor pesanan
pembelian PO/002 tertanggal 13 Januari 2017.
Info :

 Nomor surat jalan : DO-SF-769.

 Nomor formulir penerimaan barang : RI/001
 Jika ada pesan error yang tampil saat menyimpan transaksi penerimaan barang. Isikan
dahulu “Default Differences Unbilled Account” dengan akun “Selisih Barang Terkirim”.

Tanggal 17 Januari 2017

Perusahaan menerima barang dan tagihannya atas pesanan nomor PO/001 ke Easy Price
LTD dengan nomor faktur pembelian : EP-17-01030 tertanggal 17 Januari 2017.
Notes :

 Rate Transaksi : Rp 13.350

 Rate Fiscal : Rp 13.300
 Nomor Formulir Faktur Pembelian : PI/001

 Perusahaan membayar biaya pengiriman barang ke vendor jasa angkut dengan

nama Fedex (buat pemasok baru ‘Fedex’ dengan mata uang IDR, term : Net 30). Namun
sampai dengan barang diterima, perusahaan belum mendapatkan tagihan biaya pengiriman
dari Fedex. Untuk itu perusahaan membuat asumsi biaya pengiriman sebesar Rp 133.500
(USD 10). Biaya ini akan menambah harga pokok barang yang dibeli. Pilih akun ‘Biaya
Angkut Pembelian’ untuk menampung biaya pengiriman barang.

Tanggal 18 Januari 2017

Menerima pesanan khusus dari Pelanggan baru untuk memodifikasi warna dan bentuk untuk
produk berikut ini :
 Produk/Beban Kts Total Biaya
Kursi Makan 4 Rp 2.000.000
Meja Makan 1 Rp 750.000
Biaya Modifikasi (Biaya Operasional Lainnya) Rp 500.000
Informasi :

 Nomor transaksi : JC/001, Akun pesanan : Persediaan Dalam Proses

 Pengerjaan modifikasi membutuhkan waktu 1 hari.
 Pesanan tersebut akan diselesaikan ke produk berikut ini :

Kode Produk Nama Produk Tipe Kategori PPN 10% Harga Jual
I-007 Kursi Pesanan Persediaan Kursi Yes 1.750.000
I-008 Meja Pesanan Persediaan Meja Yes 2.500.000

Tanggal 19 Januari 2017

Menyelesaikan pengerjaan pesanan khusus dari pelanggan atas transaksi pesanan JC/001.
Diselesaikan ke produk berikut ini :

Produk Kts Porsi Biaya per Unit

Kursi Pesanan 4 60 % Rp 487.500
Meja Pesanan 1 40 % Rp 1.300.000

Perusahan langsung mengirimkan barang pesanan ini beserta tagihannya kepada Pelanggan
Baru yaitu PT Bina Makmur (buat pelanggan baru dengan nama PT Bina Makmur (Mata Uang :
IDR & Pajak : ppn 10%).

Tanggal 20 Januari 2017

PT Interior Indonesia mengeluarkan (dispose) 1 buah aktiva tetapnya yaitu AC Toshiba. Hal ini
dikarenakan AC tersebut sudah tidak dapat digunakan lagi. (rusak)

Tanggal 21 Januari 2017

Menerima tagihan dari Fedex atas jasa ongkos angkut pembelian dari Easy Price LTD yang
berlokasi di Amerika Serikat ke Indonesia dengan nomor faktur EP-17-01030, yaitu sebesar Rp
138.000. Nomor faktur pembelian : Fedex-725.
Info : selisih nilai antara perkiraan ongkos angkut dengan aktual ongkos angkut akan diakui
pada tanggal diterimanya tagihan dari Fedex. Pilih akun “Harga Pokok Penjualan” sebagai akun
penampung selisih nilai tersebut.

Tanggal 22 Januari 2017

PT Interior Indonesia menerima produk Kursi Roda dari seorang pelanggan (Cash IDR) untuk
direparasi yaitu perbaikan pada roda kursi tersebut. Pelanggan ditagihkan biaya reparasi
sebesar Rp 500.000 dan tagihan tersebut langsung dilunasi saat pelanggan mengambil
produknya dihari yang sama (22 Januari 2017). Pembayaran dimasukan dalam Kas IDR.
Info :

 Pilih item Jasa Reparasi pada saat membuat RMA Action

 Nomor transaksi RMA : RMA/001
 Nomor transaksi RMA action : Act/001

Tanggal 24 Januari 2017

PT Interior Indonesia melakukan pembayaran atas hutangnya ke Easy Price LTD untuk faktur
nomor EP-17-01030.
Info :

 Pembayaran DPP melalui Bank Danamon USD dengan nomor Cek : D-1312, tanggal
cek : 30 Januari 2017 & Rate Transaksi : Rp 13.200.
 Sedangkan untuk hutang PPN 10% dibayarkan menggunakan BCA IDR.
 Formulir pembayaran : PP/001

Tanggal 26 Januari 2017

PT Interior Indonesia membeli AC baru dengan merk LG 1Pk sebanyak 1 unit seharga Rp
4.115.000. Pembayaran menggunakan Bank BCA IDR. Nomor transaksi : OP/001
Info :

 Gunakan akun perantara “Transaksi Aktiva Tetap” dalam penginputan aktiva tetap
tersebut.
 Masa manfaat : 5 tahun
 Tipe aktiva tetap Peralatan.
 Disusutkan dengan metode Garis Lurus.

Tanggal 27 Januari 2017

PT Interior Indonesia mendapat informasi dari pihak gudang dimana ada 1 buah Kursi
Makan yang rusak dan tidak dapat dijual. Oleh karena itu, perusahaan melakukan
penyesuaian atas produk tersebut agar Kursi Makan yang rusak tidak dijual ke pelanggan.

Info :

 Pilih akun “Harga Pokok Penjualan” sebagai akun penyesuaian.

 Nomor transaksi : IA/001

Tanggal 28 Januari 2017

Bagian gudang melakukan pemindahan barang untuk produk Lemari Besi dari Gudang
Utama ke Gudang Bandung sebanyak 10 Unit.
Info :
 Aktifkan fitur Multi Warehouse pada menu preferensi
 Buatlah gudang baru yaitu Gudang Bandung
 Nomor transaksi pemindahan barang : IT/001.

Tanggal 29 Januari 2017

Perusahaan membuat Promo Paket Special dengan detail paket sebagai berikut :

Produk/Beban Kts
Meja Kantor 1
Lemari Besi 1
Harga Paket : Rp 6.000.000,- (Harga belum termasuk PPN)
Tanggal 30 Januari 2017
Pelanggan Umum tertarik dengan Promo yang diberikan oleh perusahaan dan membeli 1 paket
promo tersebut.
Atas pembelian ini, Pelanggan Umum langsung melunasi tagihan dengan transfer ke bank BCA
IDR.

Tanggal 30 Januari 2017

Manajemen Perusahaan memutuskan untuk menaikkan harga jual semua barang efektif per
tanggal 1 Febuari 2017, dengan kenaikan harga sebesar 5% untuk semua produk yang dijual
oleh perusahaan. Nomor transaksi SP/001.

Tanggal 31 Januari 2017

Penyesuaian akhir bulan :

 Mencatat Biaya Administrasi Bank BCA IDR = Rp 10.000 dan Bank Danamon USD =
USD 2 (Rate : Rp 13.110)
 Jurnal dan Hitung nilai penyesuaian untuk Biaya Asuransi. Nilai Asuransi dibayar
dimuka pada saldo awal merupakan nilai asuransi yang dibayarkan untuk 3 tahun yang
dimulai pada bulan Januari 2017. Nomor transaksi : JU/001
 Menutup akun PPN Keluaran dan PPN Masukan atas hasil rekonsiliasi PPN untuk
periode Januari 2017.
 Hitung nilai selisih kurs dan penyusutan aset tetap untuk bulan Januari 2017. (Rate
USD : Rp 13.110)