Cara Pengerjaan :

1 Silahkan pahami dan kerjakan soal berdasarkan sheet kasus

2 Berdasarkan sheet kasus silahkan jurnal transaksi 1-7 menggunakan bagan akun standar (BAS)
3 Soal 1-7 silahkan di kerjakan di sheet Jurnal
4 Setelah menginput jurnal silahkan mengecek sheet BB apakah sudah benar/belum
5 Cek sheet neraca saldo apakah sudah sesuai belum dengan sheet BB untuk debit dan kreditnya
6 Jurnal penyesuaian sesuai dengan kasus diinput di sheet Jurnal Penyesuaian
7 Pastikan Neraca sudah balance dan sesuai
un standar (BAS)

bit dan kreditnya

Berikut keterangan transaksi keuangan yang terjadi di Puskesmas XXX di tahun 2022:
Diterima pendapatan jasa layanan umum Rp110.083.600,00
1. pendapatan jasa layanan BPJS Rp3.351.578.600,00
2 Dibayar belanja modal pengadaan alat kedokteran Rp62,845,000.00
3 Dibayar Belanja Jasa Pelayanan Medis Rp1,027,686,660.00
4 Dibayar Belanja Bahan Pakai Habis Rp100,530,475.00
5 Dibayar Belanja Jasa Kantor (telepon,listrik dll) Rp210,777,341.00
6 Dibayar Belanja Pemeliharaan Rp104,630,000.00
7 Dibayar belanja gaji dan tunjangan sebesar Rp1,500,000.00

Informasi tambahan untuk penyesuiaian akhir tahun:

1. Sisa persediaan diakhir tahun adalah Rp105,000,000.00
2. Beban penyusutan mesin dan peralatan untuk tahun 2022 adalah Rp210,000,000.00
3. Beban penyusutan gedung dan bangunan adalah Rp100,000,000.00
Kode Akun
1.1.01.02.01.003
1.1.03.01.01.002
1.1.07.01.01.035
1.3.01.01.01.004
1.3.02.07.01.001
1.3.03.01.01.001
1.3.08.01.08.001
1.3.08.02.01.001
2.1.06.02.01.035
3.1.01.01.01.001
3.1.02.01.01.001
3.1.02.02.01.001
3.1.02.03.01.001
3.1.02.05.01.001
4.1.01.01.01.001
4.1.01.02.01.001
5.1.01.01.01.001
5.1.02.01.01.035
5.1.02.02.01.014
5.1.02.02.01.041
5.1.02.03.02.204
5.2.02.07.01.001
6.1.1.01.01.001
7.1.01.01.01.01
7.1.01.02.01.001
8.1.01.01.01.001
8.1.02.01.01.035
8.1.02.02.01.014
8.1.02.02.01.041
8.1.02.03.02.204
8.2.01.07.01.001
8.2.02.01.01.001
Nama Akun
Rekening Bank BLUD
Piutang Pasien BPJS
Obat-Obatan
Tanah untuk Bangunan Tempat Kerja
Alat Kedokteran Umum
Bangunan Gedung Kantor
Akumulasi Penyusutan Alat Kedokteran-AlatKedokteran Umum
Akumulasi Penyusutan Gedung Tempat Kerja- bangunan gedung kantor
Utang Belanja Obat-Obatan-Obat
Ekuitas
Estimasi Pendapatan
Estimasi Penerimaan Pembiayaan
Apropriasi Belanja
Estimasi Perubahan SAL
Pendapatan Jasa Layanan Pasien Umum Rawat Jalan - LRA
Pendapatan Kapitasi BPJS-LRA
Belanja Gaji Pokok
Belanja Obat-Obatan-Obat
Belanja Jasa Tenaga Kesehatan
Belanja Jasa Pemasangan Instalasi Telepon, Air, dan Listrik
Belanja Pemeliharaan Alat Kedokteran dan Kesehatan-AlatKedokteran-Alat Kedokteran Umum
Belanja Modal Alat Kedokteran Umum
Penggunaan SiLPA tahun sebelumnya
Pendapatan Jasa Layanan Pasien Umum Rawat Jalan - LO
Pendapatan Kapitasi BPJS-LO
Beban Gaji Pokok
Beban Obat-Obatan-Obat
Beban Jasa Tenaga Kesehatan
Beban Jasa Pemasangan Instalasi Telepon, Air, dan Listrik
Beban Pemeliharaan Alat Kedokteran dan Kesehatan-AlatKedokteran-Alat Kedokteran Umum
Beban Penyusutan Alat Kedokteran Umum
Beban Penyusutan Bangunan Gedung Kantor
 PEMERINTAH KOTA TANGERANG SELATAN
DINAS KESEHATAN
UPT PUSKESMAS XXX

NERACA
Per 31 Des 2021
No Uraian Tahun 2021 Tahun 2020
1 ASET
2 ASET LANCAR
3 Kas dan Setara Kas 1,022,325,681.00
4 Investasi Jangka Pendek -
5 Piutang Pendapatan 42,230,000.00
6 Penyisihan Piutang -
7 Beban Dibayar Dimuka -
8 Persediaan 605,021,979.81
9 JUMLAH ASET LANCAR 1,669,577,660.81
10 ASET TETAP
11 Tanah 3,189,200,000.00
12 Peralatan dan Mesin 2,044,339,030.00
13 Gedung dan Bangunan 20,057,433,375.27
14 Jalan, Irigasi, dan Jaringan 0.00
15 Aset Tetap Lainnya 0.00
16 Akumulasi Penyusutan 0.00
17 Konstruksi Dalam Pengerjaan 0.00
18 JUMLAH ASET TETAP 25,290,972,405.27
19 INVESTASI JANGKA PANJANG
20 Investasi Jangka Panjang Permanen -
21 Investasi Jangka Panjang Non Permanen -
22 JUMLAH INVESTASI JANGKA PANJANG -
23 ASET LAINNYA -
24 Tagihan Jangka Panjang -
25 Kemitraan dengan Pihak Ketiga -
26 Aset Tidak Berwujud -
27 Aset Lain-lain -
28 JUMLAH ASET LAINNYA -
29 JUMLAH ASET 26,960,550,066.08

30 KEWAJIBAN
31 KEWAJIBAN JANGKA PENDEK
32 Utang Usaha -
33 Utang Perhitungan Pihak Ketiga (PFK) -
34 Utang Pajak -
35 Bagian Lancar Utang Jangka Panjang -
36 Belanja Yang Masih Harus Dibayar 111,019,804.00
37 Pendapatan Diterima Dimuka -
38 Utang Jangka Pendek Lainnya -
39 JUMLAH KEWAJIBAN JANGKA PENDEK 111,019,804.00
40 KEWAJIBAN JANGKA PANJANG
41 Utang Jangka Panjang -
42 Utang Jangka Panjang Lainnya -
43 JUMLAH KEWAJIBAN JANGKA PANJANG -
44 JUMLAH KEWAJIBAN 111,019,804.00

45 EKUITAS
46 EKUITAS
47 EKUITAS 26,849,530,262.08
48 JUMLAH EKUITAS 26,849,530,262.08

49 JUMLAH KEWAJIBAN + EKUITAS 26,960,550,066.08

 PEMERINTAH KOTA TANGERANG SELATAN
DINAS KESEHATAN
UPT PUSKESMAS XXXX

LAPORAN REALISASI ANGGARAN

Tahun 2022
No Uraian

1 PENDAPATAN
2 Pendapatan Jasa Layanan dari Masyarakat
3 Pendapatan Jasa Layanan dari Entitas Akuntansi/Entitas Pelaporan
4 Pendapatan Hibah
5 Pendapatan Hasil Kerjasama
6 Pendapatan Usaha Lainnya

7 JUMLAH PENDAPATAN

8 BELANJA
9 BELANJA OPERASI
10 Belanja Pegawai
11 Belanja Barang dan Jasa
12 Bunga
13 Belanja Lain-lain

14 JUMLAH BELANJA OPERASI

15 BELANJA MODAL
16 Belanja Modal Tanah
17 Belanja Modal Peralatan dan Mesin
18 Belanja Modal Gedung dan Bangunan
19 Belanja Modal Jalan, Irigasi dan Jaringan
20 Belanja Modal Aset Tetap Lainnya

21 JUMLAH BELANJA MODAL

22 JUMLAH BELANJA
23 SURPLUS/(DEFISIT)

24 PEMBIAYAAN
25 PENERIMAAN
26 PENERIMAAN DAERAH
27 Penggunaan SiLPA
28 Penerimaan Pinjaman
29 Penerimaan dari Divestasi
30 Penerimaan Kembali Pinjaman kepada pihak lain

31 JUMLAH PENERIMAAN PEMBIAYAAN DAERAH

32 PENGELUARAN
33 PENGELUARAN PEMBIAYAAN
34 Pembayaran Pokok Pinjaman
35 Pengeluaran Penyertaan Modal
36 Pemberian Pinjaman kepada pihak lain

37 JUMLAH PENGELUARAN PEMBIAYAAN

38 PEMBIAYAAN NETTO

39 SILPA/(SIKPA)
NG SELATAN

AN

Anggaran
Tahun 2022

200,000,000.00
3,348,009,700.00
-
-
-

3,548,009,700.00

1,500,000.00
3,692,416,781.00
-
-

3,693,916,781.00

-
696,168,600.00
180,250,000.00
-
-

876,418,600.00

4,570,335,381.00
(1,022,325,681.00)

1,022,325,681.00
-
-
-

1,022,325,681.00

-
-
-

1,022,325,681.00

-
9 :
Nama rekening : Kas di Bendahara Pengeluaran
Tanggal Uraian Ref Debit
Saldo awal
1. Diterima pendapatan jasa 0
2. Pembayaran pengadaan alat kedokteran
3. Pembayaran biaya jasa pelayanan medis
4. Pembelian bahan pakai habis
5. Pembayaran jasa kantor
6. Pembayaran beban pemeliharaan
7. Penerimaan pelunasan piutang -
8. Pembayaran gaji dan tunjangan pegawai

Kode rekening :
Nama rekening : Piutang Pendapatan
Tanggal Uraian Ref Debit
Saldo awal
7. Penerimaan SKP 0

Kode rekening :
Nama rekening : Persediaan
Tanggal Uraian Ref Debit
Saldo awal
4. Pembelian bahan pakai habis 0

Kode rekening :
Nama rekening : Tanah
Tanggal Uraian Ref Debit
Saldo awal

Kode rekening :
Nama rekening : Peralatan dan Mesin
Tanggal Uraian Ref Debit
Saldo awal
Pembeliaan alat kedokteran 0

Kode rekening :
Nama rekening : Gedung dan Bangunan
Tanggal Uraian Ref Debit
 Saldo awal

Kode rekening :
Nama rekening : Kewajiban JP-Belanja yang masih h
Tanggal Uraian Ref Debit
Saldo awal

Kode rekening :
Nama rekening : Ekuitas
Tanggal Uraian Ref Debit
Saldo awal

Kode rekening :
Nama rekening : Pendapatan Jasa Layanan Umum-L
Tanggal Uraian Ref Debit
1. Realisasi penerimaan Jasa umum

Kode rekening :
Nama rekening : Pendapatan Jasa Layanan BPJS-LO
Tanggal Uraian Ref Debit
1. Realisasi penerimaan Jasa BPJS

Kode rekening :
Nama rekening : Beban Gaji dan Tunjangan Pegawai
Tanggal Uraian Ref Debit
8. Pembayaran gaji dan tunjangan pegawai -

Kode rekening :
Nama rekening : Beban Jasa
Tanggal Uraian Ref Debit
3. Pembayaran jasa pelayanan medis -

Kode rekening :
Nama rekening : Beban Langganan Daya dan Jasa
Tanggal Uraian Ref Debit
5. Pembayaran Jaasa listrik dan telepon -

Kode rekening :
Nama rekening : Beban Pemeliharaan
Tanggal Uraian Ref Debit
6. Pembayaran beban pemeliharaan -

Kode rekening :
Nama rekening : Perubahan SAL
Tanggal Uraian Ref Debit
1. Pendapatan jasa -
2. Belanja Modal Peralatan dan Mesin
3. Belanja Barang dan Jasa
4. Belanja Bahan Pakai Habis
5. Belanja Jasa Kantor
6. Realisasi Belanja Pemeliharaan
8. Realisasi belanja pegawai

Kode rekening :
Nama rekening : Pendapatan Jasa Layanan Umum-L
Tanggal Uraian Ref Debit
1. Realisasi penerimaan Jasa umum

Kode rekening :
Nama rekening : Pendapatan Jasa Layanan BPJS-LR
Tanggal Uraian Ref Debit
1. Realisasi penerimaan Jasa BPJS

Kode rekening :
Nama rekening : Belanja Pegawai Gaji dan Tunjanga
Tanggal Uraian Ref Debit
8. Realisasi belanja gaji dan tunjangan -

Kode rekening :
Nama rekening : Belanja Barang dan jasa
Tanggal Uraian Ref Debit
3. pembayaran biaya jasa pelayanan medis -
4. realisasi Belanja Bahan Pakai Habis -
5. realisasi jasa kantor) -
6. Realisasi belanja pemeliharaan -

Kode rekening :
Nama rekening : Belanja Modal Mesin dan Peralatan
 Tanggal Uraian Ref Debit
2. Pembelian alat kedokteran -
a Pengeluaran
Kredit Saldo
1,022,325,681
1,022,325,681
- 1,022,325,681
- 1,022,325,681
0 1,022,325,681
0 1,022,325,681
0 1,022,325,681
1,022,325,681
- 1,022,325,681

Kredit Saldo
42,230,000
42,230,000

Kredit Saldo
605,021,980
605,021,980

Kredit Saldo
3,189,200,000

Kredit Saldo
2,044,339,030
2,044,339,030

Kredit Saldo
 20,057,433,375

lanja yang masih harus dibayar

Kredit Saldo
111,019,804

Kredit Saldo
26,849,530,262

a Layanan Umum-LO
Kredit Saldo
- -

a Layanan BPJS-LO
Kredit Saldo
- -

Tunjangan Pegawai
Kredit Saldo
-

Kredit Saldo
-

n Daya dan Jasa

Kredit Saldo
-

Kredit Saldo
 -

Kredit Saldo
0
- 0
- 0
- 0
- 0
- 0
- 0
0

a Layanan Umum-LRA
Kredit Saldo
- -

a Layanan BPJS-LRA
Kredit Saldo
- -

Gaji dan Tunjangan

Kredit Saldo
-

Kredit Saldo
-
-
-
-

esin dan Peralatan

Kredit Saldo
-
 Petunjuk Pengisian
1
2
No. Kode
Tanggal Uraian
Bukti Rekening

1.

2.

3.

4.
5.

6.

7
silahkan menginputkan jurnal akrual di warna sebelah ini
silahkan menginputkan jurnal anggaran di warna sebelah ini
Uraian Debit
Kredit
 Jumlah
Kode Rekening Nama Rekening
Debit Kredit
Kas di Bendahara Pengeluaran 1,022,325,681
Piutang Pendapatan 42,230,000
Persediaan 605,021,980
Tanah 3,189,200,000
Aset Tetap-Mesin dan Peralatan 2,044,339,030
Akumulasi Penyusutan Kendaraan Dinas
Aset Tetap-Gedung dan Bangunan 20,057,433,375
Akumulasi Penyusutan Gedung Kantor
Kewajiban JP Belanja Yang masih Harus dibyr 111,019,804
Ekuitas 26,849,530,262
Perubahan SAL 0
Pendapatan Jasa Layanan Umum-LRA -
Pendapatan Jasa Layanan BPJS-LRA -
Belanja Pegawai -
Belanja Barang dan Jasa -
Belanja Modal Peralatan dan Mesin -
Pendapatan Jasa Layanan Umum-LO -
Pendapatan Jasa Layanan BPJS-LO -
Beban Pegawai -
Beban Jasa -
Beban Langganan Daya dan Jasa -
Beban Pemeliharaan -
26,960,550,066 26,960,550,066
-
No. Kode Rek Uraian

3
Debit Kredit

Petunjuk Pengisian
1
silahkan menginputkan jurnal penyesuaian di warna sebelah ini
Kode rekening :
Nama rekening : Beban Persediaan
Tanggal Uraian Ref Debit Kredit
Jurnal penyesuaian -

Kode rekening :
Nama rekening : Beban Penyusutan
Tanggal Uraian Ref Debit Kredit
Jurnal peny penyusutan mesin dan peralatan -
Jurnal peny penyusutan gedung dan bangunan -

Kode rekening :
Nama rekening : Persediaan
Tanggal Uraian Ref Debit Kredit
Saldo awal
4. Pembelian bahan pakai habis 0
Jurnal penyesuaian -

Kode rekening :
Nama rekening : Akumulasi Penyusutan Peralatan dan Mesin
Tanggal Uraian Ref Debit Kredit
Jurnal penyesuaian 0

Kode rekening :
Nama rekening : Akumulasi Penyusutan Gedung Kantor
Tanggal Uraian Ref Debit Kredit
jurnal penyesuaian 0
 Saldo
-

Saldo
-
-

Saldo
605,021,980
605,021,980
605,021,980

an Mesin
Saldo
0

Saldo
0
 Jumlah
Kode Rekening Nama Rekening
Debit Kredit
Kas di Bendahara Pengeluaran 1,022,325,681
Piutang Pendapatan 42,230,000
Persediaan 605,021,980
Tanah 3,189,200,000
Aset Tetap-Mesin dan Peralatan 2,044,339,030
Akumulasi Penyusutan Mesin dan Peralatan 0
Aset Tetap-Gedung dan Bangunan 20,057,433,375
Akumulasi Penyusutan Gedung Kantor 0
Kewajiban JP Belanja Yang masih Harus dibyr 111,019,804
Ekuitas 26,849,530,262
Perubahan SAL 0
Pendapatan Jasa Layanan Umum-LRA -
Pendapatan Jasa Layanan BPJS-LRA -
Belanja Pegawai -
Belanja Barang dan Jasa -
Belanja Modal Peralatan dan Mesin -
Pendapatan Jasa Layanan Umum-LO -
Pendapatan Jasa Layanan BPJS-LO -
Beban Pegawai -
Beban Jasa -
Beban Langganan Daya dan Jasa -
Beban Pemeliharaan -
Beban Persediaan -
Beban Penyusutan -
26,960,550,066 26,960,550,066
-
 PEMERINTAH KOTA TANGERANG SELATAN
DINAS KESEHATAN
UPT PUSKESMAS XXX

LAPORAN REALISASI ANGGARAN

Tahun 2022
No Uraian Anggaran Realisasi % Realisasi
Tahun 2022 Tahun 2022 Tahun 2021

1 PENDAPATAN
2 Pendapatan Jasa Layanan dari Masyarakat 200,000,000.00 - 0 0.00 0
Pendapatan Jasa Layanan dari Entitas
3 Akuntansi/Entitas Pelaporan 3,348,009,700.00 - 0 0.00
4 Pendapatan Hibah - - 0 0.00
5 Pendapatan Hasil Kerjasama - - 0 0.00
6 Pendapatan Usaha Lainnya - - 0 0.00

7 JUMLAH PENDAPATAN 3,548,009,700.00 - 97.57 0.00

8 BELANJA
9 BELANJA OPERASI
10 Belanja Pegawai 1,500,000.00 - 0.00 0.00
11 Belanja Barang dan Jasa 3,692,416,781.00 - 0 0.00
12 Bunga - - 0.00 0.00
13 Belanja Lain-lain - - 0.00 0.00
14 JUMLAH BELANJA OPERASI 3,693,916,781.00 - 0 0.00
15 BELANJA MODAL
16 Belanja Modal Tanah - - 0.00 0.00
17 Belanja Modal Peralatan dan Mesin 696,168,600.00 - 0 0.00
18 Belanja Modal Gedung dan Bangunan 180,250,000.00 - #VALUE! 0.00
19 Belanja Modal Jalan, Irigasi dan Jaringan - - 0.00 0.00
20 Belanja Modal Aset Tetap Lainnya - - 0.00 0.00

21 JUMLAH BELANJA MODAL 876,418,600.00 - 0 0.00

22 JUMLAH BELANJA 4,570,335,381.00 - 0.00 0.00

0
23 SURPLUS/(DEFISIT) (1,022,325,681.00) 0.00 0.00 0.00

24 PEMBIAYAAN - - 0.00 0.00

25 PENERIMAAN
26 PENERIMAAN DAERAH
27 Penggunaan SiLPA 1,022,325,681.00 1,022,325,681.00 0.00 0.00
28 Penerimaan Pinjaman - - 0.00 0.00
29 Penerimaan dari Divestasi - - 0.00 0.00
30 Penerimaan Kembali Pinjaman kepada pihak lain - - 0.00 0.00

31 JUMLAH PENERIMAAN DAERAH 1,022,325,681.00 1,022,325,681.00 0.00 0.00

32 PENGELUARAN
33 PENGELUARAN PEMBIAYAAN
34 Pembayaran Pokok Pinjaman - - 0.00 0.00
35 Pengeluaran Penyertaan Modal - - 0.00 0.00
36 Pemberian Pinjaman kepada pihak lain - - 0.00 0.00
37 JUMLAH PENGELUARAN PEMBIAYAAN - - 0.00 0.00

38 PEMBIAYAAN NETTO 1,022,325,681.00 1,022,325,681.00 0.00 0.00

39 SILPA/(SIKPA) - 1,022,325,681.00 0.00 0.00

 PEMERINTAH KOTA TANGERANG SELATAN
DINAS KESEHATAN
UPT PUSKESMAS XXX

LAPORAN PERUBAHAN SALDO ANGGARAN LEBIH

Tahun 2022
No Uraian Tahun 2022 Tahun 2021
1 Saldo Anggaran Lebih Awal 1,022,325,681 1,022,325,681
2 Penggunan SAL 1,022,325,681 -
3 Sub Total (1 - 2) - 1,022,325,681
Sisa Lebih/Kurang Pembiayaan Anggaran
4 (SILPA/SIKPA) 1,022,325,681.00 -
5 Sub Total (3 + 4) 1,022,325,681.00 1,022,325,681
Koreksi Kesalahan Pembukuan Tahun
6 Sebelumnya - -
7 Lain-lain - -
8 Saldo Anggaran Lebih Akhir (5 + 6 + 7) 1,022,325,681.00 1,022,325,681
 PEMERINTAH KOTA TANGERANG SELATAN
DINAS KESEHATAN
UPT PUSKESMAS XXX

LAPORAN OPERASIONAL
Tahun 2022
Kenaikan/
No Uraian Tahun 2022 s/d Tahun 2019 (%)
(Penurunan)
1 KEGIATAN OPERASIONAL
2 PENDAPATAN
3 Pendapatan Jasa Layanan dari Masyarakat - 0.00 110,083,600.00 0.00
Pendapatan Jasa Layanan dari Entitas
4 - 0.00 3,311,448,600.00 0.00
Akuntansi / Entitas Pelaporan
5 Pendapatan Hasil Kerja Sama - 0.00 0.00 0.00
6 Pendapatan Hibah - 0.00 0.00 0.00
7 Pendapatan Usaha Lainnya - 0.00 0.00 0.00
8 Pendapatan APBN/APBD - 0.00 199,399,400.00 0.00
9 JUMLAH PENDAPATAN - 0.00 3,620,931,600.00 0.00

10 BEBAN
11 Beban Pegawai - 0.00 0.00 0.00
12 Beban Persediaan - 0.00 382,806,523.14 0.00
13 Beban Jasa - 0.00 2,093,157,860.00 0.00
14 Beban Pemeliharaan - 0.00 104,630,000.00 0.00
15 Beban Langganan Daya dan Jasa - 0.00 210,777,341.00 0.00
16 Beban Perjalanan Dinas - 0.00 0.00 0.00
17 Beban Penyusutan Aset - 0.00 0.00 0.00
18 Beban Bunga - 0.00 0.00 0.00
19 Beban Lain - lain - 0.00 0.00 0.00
20 Beban Pegawai APBD - 0.00 0.00 0.00
21 Beban Barang dan Jasa APBD - 0.00 199,399,400.00 0.00
22 JUMLAH BEBAN - 0.00 2,990,771,124.14 0.00

23 SURPLUS/DEFISIT OPERASIONAL - 0.00 630,160,475.86 0.00

24 KEGIATAN NON OPERASIONAL - 0.00 0.00 0.00

25 Surplus/Defisit Penjualan Aset Non lancar - 0.00 0.00 0.00

(Kerugian) Penurunan Nilai Aset

26 - 0.00 0.00 0.00
Surplus/Defisit dari Kegiatan Non Operasional

27 Lainnya - 0.00 0.00 0.00

JUMLAH SURPLUS/DEFISIT DARI
28 - 0.00 0.00 0.00
KEGIATAN NON OPERASIONAL

SURPLUS/DEFISIT SEBELUM POS LUAR

29 - 0.00 630,160,475.86 0.00
BIASA
30 POS LUAR BIASA - 0.00 0.00 0.00
31 Pendapatan Luar Biasa - 0.00 0.00 0.00
32 Beban Luar Biasa - 0.00 0.00 0.00
33 JUMLAH POS LUAR BIASA - 0.00 0.00 0.00

34 SURPLUS/DEFISIT-LO (26 + 30) - 0.00 630,160,475.86 0.00

 PEMERINTAH KOTA TANGERANG SELATAN
DINAS KESEHATAN
UPT PUSKESMAS XXX

LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS

Tahun 2022
No Uraian Tahun 2022
1 EKUITAS AWAL 26,849,530,262.08
2 SURPLUS/DEFISIT-LO -
DAMPAK KUMULATIF PERUBAHAN
3 KEBIJAKAN/KESALAHAN MENDASAR: 0.00
4 KOREKSI NILAI PERSEDIAAN 0.00
5 SELISIH REVALUASI ASET TETAP 0.00
6 LAIN-LAIN 0.00
7 EKUITAS AKHIR 26,849,530,262.08
RANG SELATAN
AN
XXX

AS

s/d Tahun 2021

26,849,530,262.08
-

0.00
0.00
0.00
0.00
26,849,530,262.08
 PEMERINTAH KOTA TANGERANG SELATAN
DINAS KESEHATAN
UPT PUSKESMAS XXX

NERACA
Tahun 2022
No Uraian Tahun 2022 Tahun 2021
1 ASET
2 ASET LANCAR
3 Kas dan Setara Kas 1,022,325,681.00 1,022,325,681.00
4 Investasi Jangka Pendek - -
5 Piutang Pendapatan 42,230,000.00 42,230,000.00
6 Penyisihan Piutang - -
7 Beban Dibayar Dimuka - -
8 Persediaan 605,021,979.81 605,021,979.81
9 JUMLAH ASET LANCAR 1,669,577,660.81 1,669,577,660.81
10 ASET TETAP
11 Tanah 3,189,200,000.00 3,189,200,000.00
12 Peralatan dan Mesin 2,044,339,030.00 2,044,339,030.00
Akumulasi peny Peralatan dan Mesin 0.00
13 Gedung dan Bangunan 20,057,433,375.27 20,057,433,375.27
Akumulasi peny Gedung dan Bangunan 0.00
14 Jalan, Irigasi, dan Jaringan - 0.00
15 Aset Tetap Lainnya - 0.00
16 Akumulasi Penyusutan - 0.00
17 Konstruksi Dalam Pengerjaan - 0.00
18 JUMLAH ASET TETAP 25,290,972,405.27 25,290,972,405.27
19 INVESTASI JANGKA PANJANG
20 Investasi Jangka Panjang Permanen - -
21 Investasi Jangka Panjang Non Permanen - -
22 JUMLAH INVESTASI JANGKA PANJANG - -
23 ASET LAINNYA -
24 Tagihan Jangka Panjang - -
25 Kemitraan dengan Pihak Ketiga - -
26 Aset Tidak Berwujud - -
27 Aset Lain-lain - -
28 JUMLAH ASET LAINNYA - -
29 JUMLAH ASET 26,960,550,066.08 26,960,550,066.08

30 KEWAJIBAN
31 KEWAJIBAN JANGKA PENDEK
32 Utang Usaha - -
33 Utang Perhitungan Pihak Ketiga (PFK) - -
34 Utang Pajak - -
35 Bagian Lancar Utang Jangka Panjang - -
36 Belanja Yang Masih Harus Dibayar 111,019,804.00 111,019,804.00
37 Pendapatan Diterima Dimuka - -
38 Utang Jangka Pendek Lainnya - -
39 JUMLAH KEWAJIBAN JANGKA PENDEK 111,019,804.00 111,019,804.00
40 KEWAJIBAN JANGKA PANJANG
41 Utang Jangka Panjang - -
42 Utang Jangka Panjang Lainnya - -
43 JUMLAH KEWAJIBAN JANGKA PANJANG - -
44 JUMLAH KEWAJIBAN 111,019,804.00 111,019,804.00

45 EKUITAS
46 EKUITAS
47 EKUITAS 26,849,530,262.08 26,849,530,262.08
48 JUMLAH EKUITAS 26,849,530,262.08 26,849,530,262.08
49 JUMLAH KEWAJIBAN + EKUITAS 26,960,550,066.08 26,960,550,066.08

- -
 KOTA TANGERANG SELATAN
DINAS KESEHATAN
PUSKESMAS XXX
ARUS KAS
Tahun 2022
No Uraian Tahun 2021
1 Arus Kas dari Aktivitas Operasi
2 Arus Masuk Kas
Pendapatan Jasa Layanan Masyarakat -
Pendapatan Jasa Layanan Pasien BPJS -
Penerimaan piutang pendapatan 30,000,000.00
3 Jumlah Arus Masuk Kas 30,000,000.00

4 Arus Keluar Kas

Pembayaran beban pegawai 1,500,000.00
Pembayaran pembelian barang dan jasa -
5 Jumlah Arus Keluar Kas 1,500,000.00

6 Arus Kas Bersih dari Aktivitas Operasional 28,500,000.00

7 Arus Kas Dari Aktivitas Investasi

8 Arus Masuk Kas

9 Jumlah Arus Masuk Kas -

10 Arus Keluar Kas

11 Jumlah Arus Keluar Kas -

Belanja modal peralatan dan mesin -

12 Arus Kas Bersih Dari Aktifitas Investasi 0.00

13 Arus Kas Dari Aktivitas Pendanaan

14 Arus Masuk Kas

15 Jumlah Arus Masuk Kas -

16 Arus Keluar Kas

17 Jumlah Arus Keluar Kas -

18 Arus Kas Bersih Dari Aktifitas Pendanaan -

19 Arus Kas Dari Aktivitas Transitoris

20 Arus Masuk Kas
Utang PPh 21
Utang PPh 22
Utang PPh 23
Utang PPN

21 Jumlah Arus Masuk Kas -

22 Arus Keluar Kas

Utang PPh 21
Utang PPh 22
Utang PPh 23
Utang PPN

23 Jumlah Arus Keluar Kas -

24 Arus Kas Bersih Dari Aktifitas Transitoris -

25 Kenaikan/Penurunan Kas BLUD 28,500,000.00

26 Saldo Awal Kas Setara Kas BLUD 1,022,325,681.00
27 Saldo Akhir Kas Setara Kas BLUD 1,050,825,681.00